工程造价审计方案样本
工程造价咨询专项审计方案
工程造价咨询专项审计方案一、审计项目概况项目名称：某工程项目造价咨询审核项目地点：某省某市委托单位：某工程公司审计单位：某造价咨询公司审计目的：对工程造价咨询过程中的成本与预算、结算和支付等环节进行全面审计，确保造价咨询服务的合规性和准确性，保障工程建设的经济效益和质量。
二、审计内容1. 工程造价编制与预算审计- 对工程项目的造价编制和预算进行审计，核实预算与实际情况的差异，分析原因并提出改进建议。
2. 工程结算审核- 审计工程项目的结算情况，核实材料和施工内容，确保结算金额的准确性。
3. 工程支付管理审核- 对工程支付管理流程进行审计，确保支付程序合规、支付资金的准确性和完整性。
4. 工程造价咨询服务合规性审核- 审计工程造价咨询过程中的合规性，确保造价咨询服务符合法律法规和标准要求。
5. 技术、经济信息的真实性审核- 审计工程项目的技术、经济信息的真实性，确保各项数据的准确性和可靠性。
6. 风险管理与控制审核- 对工程项目的风险管理和控制措施进行审计，确保风险的识别、评估和控制能够有效实施。
三、审计方法1. 资料核对法- 对造价咨询编制的文件资料进行逐一核对，确保其真实性和完整性。
2. 询问法- 通过与造价咨询人员和相关责任人进行询问，了解工程项目的具体情况和问题。
3. 检查法- 对施工现场进行检查，了解工程实际情况，确保施工内容和费用的真实性。
4. 分析法- 对审计所得的材料进行综合分析，找出问题所在，并提出解决方案。
四、审计程序1. 准备工作- 对审计项目进行立项，确定审计目标和范围，组建审计组织。
2. 资料搜集- 收集和整理工程造价咨询相关文件资料，准备审计工作所需材料。
3. 审计调查- 通过资料核对、询问和检查等方式，全面调查工程项目的造价咨询情况。
4. 审计分析- 对调查所得资料进行综合分析，找出问题所在，确定审计重点。
5. 审计报告- 撰写审计报告，对审计所得问题进行详细说明，并提出改进建议。
工程造价审计方案
3.整改跟踪：对整改过程进行跟踪，确保问题得到及时、有效解决。
八、审计风险及应对措施
1.审计风险：可能存在的审计风险包括但不限于审计资料不完整、不准确，审计人员专业能力不足等；
2.应对措施：
-加强审计人员的专业培训，提高审计质量；
工程造价审计方案
第1篇
工程造价审计方案
一、前言
本工程造价审计方案依据《中华人民共和国审计法》，结合我国相关法律法规及行业规范，为确保工程投资效益，规范工程建设成本，降低投资风险，特制定本方案。
二、审计目标
1.确保工程造价的真实性、合理性、合规性；
2.防范工程建设过程中的贪污、浪费、欺诈等行为；
3.提高工程投资效益，合理控制工程成本；
本工程造价审计方案旨在为工程项目提供专业、严谨、高效的审计服务，确保工程建设成本的真实性、合规性，为我国工程建设事业的可持续发展贡献力量。
-对工程项目相关人员进行访谈，了解工程建设过程中的相关信息；
-核对工程量清单、工程量计算书等资料，确保工程量的准确性；
-审核工程项目的单价、总价，确保定价的合规性、真实性、合理性；
-分析工程项目的投资效益，评价投资回报。
3.报告阶段：
-撰写审计报告，阐述审计结论、问题及改进意见；
-提交书面审计报告，与工程项目相关人员沟通，确保报告的准确性。
3.访谈调查：与工程项目相关人员进行访谈，了解工程建设过程中的相关信息；
4.对比分析：对比同类工程项目的造价、进度、质量等情况，分析项目差异及原因；
5.数量核对：核对工程量清单、工程量计算书等资料，确保工程量的准确性；
6.定价审核：审核工程项目的单价、总价等，确保定价的合规性、真实性、合理性；
工程造价公司审计 工作方案
工程造价公司审计工作方案一、审计目的及依据1.审计目的：为了了解项目工程造价的真实性、合理性和合规性，保障公司利益，提高管理水平，提高工程造价公司的运营效率和风险防范能力，特制定本审计工作方案。
2.审计依据：（1）相关法律法规及公司内部管理制度；（2）工程造价公司的业务活动、项目情况和财务信息；（3）相关资料资料、文件及记录。
二、审计范围1.审计内容：审计公司内部业务活动、项目情况和财务信息的真实性、合理性和合规性。
2.审计对象：工程造价公司的各项业务活动、项目情况和财务信息。
3.审计期间：审计范围为公司业务活动、项目情况和财务信息发生的时间，以审计期间为准。
三、审计目标1.审计目标：通过审计，发现公司内部业务活动、项目情况和财务信息的问题和风险，并提出相关的改进意见和建议，促进公司业务运营的规范化和合规化。
2.审计原则：根据真实性、合理性和合规性的原则，保证审计工作的科学性和客观性。
四、审计程序1.确定审计计划：根据审计范围和目标，制定审计计划，确定审计工作的时间、地点和人员。
2.收集资料：通过文件资料、记录，了解公司内部业务活动、项目情况和财务信息。
3.实地调查：对公司的业务活动、项目情况和财务信息进行实地调查，了解实际情况。
4.数据分析：对收集的资料进行数据分析，发现相关问题和风险。
5.内部审计：对公司内部风险和问题进行审计，发现问题并提出意见和建议。
五、审计工作计划及进度安排1.审计工作计划：根据审计范围和目标，确定审计工作计划，明确审计的时间、地点和人员。
2.审计工作进度安排：按照审计工作计划，安排审计工作的时间、地点和人员，保证审计工作有序进行。
六、审计工作人员安排1.审计组成员：审计组成员包括审计主管、审计人员和审计助理，根据审计工作需要确定审计组成员。
2.审计工作要求：审计组成员要认真履行职责，遵守审计原则，保证审计工作的客观性和科学性。
七、审计风险分析及对策1.审计风险分析：审计可能面临的风险包括项目情况不真实、财务信息不合规等，需要针对性的进行风险分析。
工程造价跟踪审计方案(3篇)
第1篇一、方案概述工程造价跟踪审计是指在工程造价的各个阶段，对工程造价的合理性、准确性、合法性进行监督和审查的一种管理方式。
本方案旨在通过科学、规范、高效的审计程序，确保工程造价的真实性、合理性和合法性，提高投资效益，防范投资风险。
二、审计目的1. 确保工程造价的真实性、合理性和合法性。
2. 提高工程造价管理水平，优化资源配置。
3. 防范和减少投资风险，确保资金安全。
4. 促进工程造价咨询行业健康发展。
三、审计范围1. 工程项目可行性研究阶段2. 工程设计阶段3. 工程施工阶段4. 工程竣工结算阶段四、审计原则1. 客观公正原则2. 实事求是原则3. 法规依据原则4. 科学严谨原则5. 经济效益原则五、审计内容1. 工程造价编制依据的合规性2. 工程量计算的准确性3. 工程单价取定的合理性4. 工程造价的合理性5. 工程造价的合法性6. 工程造价的动态管理7. 工程造价变更的合理性8. 工程竣工结算的准确性六、审计程序1. 审计准备阶段- 收集和整理相关资料 - 确定审计范围和内容 - 制定审计方案- 组建审计团队2. 审计实施阶段- 审计现场调查- 审计资料审查- 审计访谈- 审计现场勘查- 审计分析- 审计结论3. 审计报告阶段- 编制审计报告- 提交审计报告- 审计报告反馈七、审计方法1. 文件审查法2. 实地调查法3. 访谈法4. 核算分析法5. 比较分析法6. 案例分析法八、审计团队1. 审计组长：负责审计工作的整体规划、组织实施和协调管理。
2. 审计员：负责具体审计项目的实施，包括资料收集、现场调查、数据分析等。
3. 专业顾问：负责提供专业咨询和指导。
九、审计质量控制1. 审计人员资质要求2. 审计程序规范性3. 审计方法科学性4. 审计结论准确性5. 审计报告完整性十、审计风险防范1. 审计人员廉洁自律2. 审计程序严格规范3. 审计方法科学合理4. 审计结论客观公正十一、审计结果应用1. 为建设单位提供决策依据2. 为政府部门提供政策建议3. 为工程造价咨询行业提供参考4. 为提高工程造价管理水平提供借鉴十二、附则1. 本方案由审计部门负责解释。
造价全过程跟踪审计服务方案范本
造价全过程跟踪审计服务方案概述近年来，随着经济的快速发展和建设工程的逐步增多，失范建设和造价欺诈等现象逐渐增多，严重影响了建设市场的健康发展和与之相关的投资者、建设单位的利益。
因此，建设单位在建设过程中需要借助“造价全过程跟踪审计服务”减小风险和提高效益。
服务内容1.前期审核服务在建设前期阶段，我们提供专业的审核服务，确保项目控制的准确性和有效性。
我们的审核服务包括以下内容：•合同实行审查：明确标的物、价格、用途和工程标准等方面的审核，先期排除窝点、暗箱操作等情况•招投标文件审核：审核投标人的资格、投标保证金及投标文件，标准合法、合理、有效的条件，客观发布、拒绝暗箱操作的行为•工程建议书审核：将工程建议书进行逐一审核，确保方案的合理性、可行性和可实施性2.施工跟踪服务在建设施工的过程中，我们提供跟踪服务，确保施工质量和进度的监管，及时发现和解决存在的问题。
我们的跟踪服务包括以下内容：•施工项目的整个跟踪服务：确保施工项目的合法性、有效性和科学性•现场审核：对现场施工进度、技术标准、施工质量等方面进行逐个审核，发现存在的问题及时通报建设单位并协助找到解决办法•工程管理：针对施工过程中的一些潜在的问题，提出解决方案、监督和检查。
3.工程收尾服务在建设项目的最后阶段，我们提供完整的工程收尾服务，确保建设工程完成后所有成果的质量和合理性。
•工程验收：对施工完成的项目完成验收服务，确保质量的合理性和有效性•下发竣工验收报告：对验收结果做出报告，证明项目全部实现的效果和性能达到相关法规所要求的合法性和规范性•测量实测：对项目的尺寸、面积、强度、硬度、温度、湿度等进行实际测量，确保测量数据的准确性和可靠性。
服务优势我们的服务具有以下优势：1.专业团队：我们有一支专业的团队，他们掌握着造价全过程跟踪审计的核心技术，可以提供具有科学性和可行性的服务。
2.诚信经营：我们一直坚持诚实守信、诚信经营的原则，并制订了完善的保密条款，保证在过程中建设单位的隐私和利益。
工程造价审计方案(完整版)
***有限公司工程结算及竣工决算审计服务方案致：***有限公司首先，非常感谢能够给我们为贵中心提供服务的难得机会。
几年来，我公司对几百个基建项目进行了审计，积累了丰富的审计经验。
我公司拥有一批高素质、高效率、经验丰富的注册造价工程师和注册会计师队伍。
我们将在该项目的审计、咨询服务工作中秉承***“内审增值”的审计服务理念，严格坚持实事求是、客观公正的独立审计原则，正确评价贵中心基建项目的理情况，保证为委托单位提供真实可信的工程造价概、预、结算审核报告；并在项目全过程中，随时为贵中心提供基本建设造价与咨询方面的服务。
我们将力求在公正合理、实事求是的基础上尽可能的为贵单位节约建设资金，竭力保证按照贵单位的要求和国家相关文件规定，保质按期地完成审计、咨询任务。
现根据贵单位对基建项目服务的要求，依据国家有关法规和财政部对建设资金管理的的有关规定，结合建设项目的实际情况，编制服务实施初步工作方案。
一、审计、咨询目的(一)合规性：通过对基本建设项目概(预)算、结算审核，规范建设行为，在工程造价的重大方面及时提出意见和建议，提请业主和投资单位适时处理解决，避免出现重大的违规事件和现象，使项目顺利建成。
能经的起上级国家机关的审计、监督和考核，充分保障基建行为的合法、合规性，并充分维护国家和***有限公司正当的业主权益。
(二)经济性：通过对建设项目审核，规范工程建设成本控制工作，节约基建资金，提高投资效益；对重大异常现象及时提出，避免项目总体和各主要分项重大异常超概，确保建筑安装投资、设备投资等成本列支的合理性。
及时纠正项目建设中存在的问题，以节约建设资金，提高国有建设资金的使用效益。
(三)提供技术支持：协助业主单位对基本建设资金进行管理和监督，审查和评价基本程序的合规合法性，出具咨询意见。
通过对基本建设项目审核，保证建设资金合理、合法使用，及时总结建设经验，协助业主健全规章制度，促进和加强项目建设管理为，为业主提供技术支持和管理咨询。
工程造价全面性审计方案
工程造价全面性审计方案一、项目背景和意义随着国民经济的快速发展，基础设施建设项目日益增多，工程造价审计作为项目建设的重要环节，对于保障国家利益、社会公共利益和项目质量安全具有重要意义。
然而，目前我国工程造价审计依然存在一定的问题和不足，比如审计内容不够全面、审计程序不够规范、审计技术不够先进等。
因此，进行一次全面性的工程造价审计，对于整个建设项目的成本控制和质量保障有着至关重要的作用，也是当前国家发展的需要。
本次工程造价全面性审计针对某省某市的基础设施建设项目，主要目的是全面了解项目的造价情况、审计项目的规范性和合规性，保障国家和社会的利益，为建设项目提供更多的经济效益和社会效益，同时也是对审计机构和审计人员的一次全面性的考验和锻炼。
二、审计范围和内容1. 审计范围本次审计范围主要包括某省某市基础设施建设项目的全过程造价控制和关键节点的审计。
审计范围包括但不限于项目前期的概算、中期的预算、施工过程的造价控制和最终的决算。
2. 审计内容（1）项目前期的概算审计：对项目规划和概念设计阶段的造价预算进行审计，确保概算的科学性和合理性。
（2）中期的预算审计：对项目施工前的详细设计和招投标阶段的预算进行审计，确保预算的合理性和公平性。
（3）施工过程的造价控制审计：对项目施工过程中的造价控制情况进行审计，确保工程施工的质量和成本的合理性。
（4）最终的决算审计：对项目建设结束后的最终决算进行审计，确保决算的真实性和合规性。
三、审计方法和技术1. 审计方法本次审计采用了全面性的审计方法，包括对项目资料的全面归档和整理，对关键节点的实地调研和现场审计，同时也会采用一定的技术手段进行数据的分析和处理。
2. 审计技术（1）数据分析技术：采用数据挖掘和统计分析等技术手段对项目造价数据进行分析，挖掘潜在的问题和风险。
（2）实地调研技术：对关键节点进行实地调研，了解项目的建设情况和现场的实际情况。
（3）审计软件应用：采用相关的审计软件进行数据采集和整理，提高审计工作的效率和质量。
工程造价审计方案模板范文
工程造价审计方案模板范文一、审计目的本次审计的目的是对工程造价进行全面、细致的审计，以确保工程造价的合理性、准确性和公正性，为各方提供可靠的造价审计报告。
二、审计范围本次审计的范围包括以下内容：1. 工程造价的资金来源、使用情况和支出合规性。
2. 工程造价的合同是否符合法律法规和合同约定。
3. 工程造价的设计文件和变更情况。
4. 工程造价的施工过程和进度情况。
5. 工程造价的监理和质量检测情况。
6. 工程造价的支付情况和发票真实性。
7. 工程造价的后期维护费用和运营成本。
三、审计方法本次审计将采用多种审计方法，包括现场检查、资料核对、询问抽查、数据分析等，以全面、客观地了解工程造价的情况。
四、审计程序1. 确定审计对象和审计标准，明确审计任务和责任分工。
2. 收集相关资料，包括工程合同、设计文件、施工日志、支付凭证、发票等。
3. 对资料进行初步筛选和核对，了解整体情况。
4. 根据初步了解的情况，确定重点审计内容和重点审计对象。
5. 进行现场检查和询问抽查，确保数据的真实性和准确性。
6. 对审计对象进行数据分析和比对，发现可能存在的问题和风险。
7. 撰写审计报告，提出审计意见和建议。
五、审计要求1. 审计人员应遵守职业道德和审计准则，保持独立和客观。
2. 审计人员应全程记录审计过程，确保审计结论的可追溯性和可复核性。
3. 审计报告应清晰、准确地反映审计结论和建议，确保审计客观和公正。
六、审计成果审计报告将包括以下内容：1. 工程造价的基本情况和审计范围。
2. 工程造价的审计方法和程序。
3. 工程造价的审计结果和问题点。
4. 工程造价的审计意见和建议。
七、审计时限本次审计的时限为30个工作日，审计报告将在时限内完成并提交相关单位。
八、审计责任人审计责任人为XXX，联系方式为XXXX。
以上为工程造价审计方案，如有不足之处，烦请批评指正。
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造价审计方案一、审计、征询目(一)合规性：通过对基本建设项目概(预)算、结算审核，规范建设行为，在工程造价重大方面及时提出意见和建议，提请业主和投资单位适时解决解决，避免浮现重大违规事件和现象，使项目顺利建成。
能经起上级国家机关审计、监督和考核，充分保障基建行为合法、合规性，并充分维护国家和***有限公司合法业主权益。
(二)经济性：通过对建设项目审核，规范工程建设成本控制工作，节约基建资金，提高投资效益；对重大异常现象及时提出，避免项目总体和各重要分项重大异常超概，保证建筑安装投资、设备投资等成本列支合理性。
及时纠正项目建设中存在问题，以节约建设资金，提高国有建设资金使用效益。
(三)提供技术支持：协助业主单位对基本建设资金进行管理和监督，审查和评价基本程序合规合法性，出具征询意见。
通过对基本建设项目审核，保证建设资金合理、合法使用，及时总结建设经验，协助业主健全规章制度，增进和加强项目建设管理为，为业主提供技术支持和管理征询。
二、审计、征询根据(一)《中华人民共和国注册会计师独立审计准则》(二)《国有建设单位会计制度》(三)《国有建设单位会计制度补充规定》(四)《基本建设财务管理规定》(五)《基本建设财务管理若干规定》(六)《财政投资项目审核操作规程》(试行)(七)《国务院关于固定资产投资项目实行资本金制度告知》(八)《关于实行建设项目法人责任制暂行规定》(九)《财政部关于加强专项资金拨款管理告知》(十)《国家计委关于重申严格执行基本建设程序和审批规定告知》(十一)《关于加强建设项目工程预(结)算、竣工决算审查管理规定告知》(十二)财政部财协字(1999)103号《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》；(十三)工程招标文献、标底、投标书、评标报告、中标告知(十四)工程施工合同、设计合同、监理合同、质监合同及其她关于合同、工程设计变更告知单(十五)工程施工图纸(十六)国家主管部门及地方关于部门颁布原则、定额和工程技术经济规范(十七)项目立项关于批复文献、批准设计概算书和修编概算书(十八) 与工程项目有关市场价格信息、同类项目造价及其她关于市场信息(十九)其她法律法规(二十)委托单位对于该项目审计规定三、审计、征询服务内容及重点按“邀请函”对服务范畴和内容规定，工程造价征询、审计提供下列服务：1、维修工程概(预)算审计；2、维修工程结算审计；3、工程造价征询。
要实现本次审计和造价征询控制目的，一方面需对工程造价控制风险因素进行分解，其中对于工程设计调节及变更、洽商变更、工期调节以及非原则选材等可控制因素，在工程管理中须通过不同阶段管理及控制，减少此类因素对造价影响；对于建材价格不稳定、汇率波动、国家法规规范变更等不可控制因素，重要通过设立恰当合同条款，将某些风险实行转移，从而减少造价控制风险。
本次审计、征询服务内容细分为：建设项目管理审核，征询：1．检查建设项目基本建设程序执行状况；2．核算项目建设管理制度执行状况，检查与否实行项目招投标管理，与否实行项目法人制、合同制、监理制和施工安全、质量监督备案；3．检查建设单位内部工程管理制度设立和执行状况；4．理解建设单位基建资料归集、整顿和存档状况，检查送审资料完整性、合法性；5．理解工程项目组织管理模式，结合模式特点审核其整体项目组织管理工作。
6．在实行过程中，针对建设项目管理，特别是涉及工程造价监控与管理，提供及时、全面征询服务，力求达到“事前控制’’效果。
建设项目工程概、预算、结算审核与征询：1．检查项目概、预算合法性，复核建安投资单位指标，审核工程造价控制合理性；依照需要，提供征询服务；2．审核已完毕项目结算书合法性、对的性，计算、审核已完毕项目建安投资各项构成，审核工程造价真实性；依照需要，提供征询服务；3．依照工程实际投资与概算投资进行造价对比分析，检查项目概预算执行状况；4．其她与工程造价有关征询服务。
依照审计项目特点和本工作方案拟定审计内容，对贵中心建设项目重要拟定如下审计重点：(一)基本建设程序合规性审计基建程序审计应以项目开工前基建管理程序符合性审计为主，重点审计如下内容：1．重点检查建设工程前期与否有项目建议书、可行研究报告、国家关于部门批准投资估算，审核项目立项程序与否合规，审批手续与否完备、合法；审核建设项当前期征地、拆迁等前期工作合规合法性；2．检查项目开工手续与否齐全。
重点审计设计、监理及施工总承包单位招投标拟定过程，以及业主指定分包工程招投标和按《招投标法》规定应进行招投标加工材料、设备材料采购及其她服务项目。
3．审计建设项目与否全面履行合同制；审核项目各项经济合同内容有效性、真实性；审核所定施工合同或合同书中责权利、质量、工期、结算方式、拨付款办法、奖罚、保修及时效等与否全面、合规，与否成立、合理；施工合同中重要条款与否与招标文献、中标条件相符；审核与设计、监理等单位签定合同与否合法合规，收费与否合理。
(二)已竣工项目结算审计1．审核工程结算书与否真实精确，重要涉及：一一认真审核计算工程量，检查结算书工程量与否符合规定计算规则，数量与否精确；一一检查分项工程预算定额选套与否合规，选用与否恰当，结算换价与否对的；一一核算工程取费与否执行相应计算基数和费率原则；一一核查设备、材料用量与否与定额含量或设计含量一致；一一作好市场调查，审核设备、材料与否与市场价格有较大差距，关于材料调价与否按规定进行调节；一一核查结算项目与否与图纸相符；一一设计变更和现场签证与否存在与中标书项目重复计算现象；一一有无实际施工中使用材料品种、规格、数量与所报送结算不一致状况；一一与否执行合同之规定；一一奖惩、索赔计算与否对的合理。
2．会同建设单位、施工单位对关于项目进行现场查勘核算，精确界定各施工单位施工范畴和造价。
四、审计、征询服务工作程序审计征询服务工作程序，如下图所示：(一)审前调查一方面，本所选派注册造价工程师，依照委托人规定进行审前调查，向主管部门理解初步状况，涉及资金管理、建设规模、建设进度、项目建设意义和重要性。
初步理解项目单位内部管理状况，拟定详细审核工作量。
（二）审计实行1、进一步理解项目详细状况：涉及基本建设程序、工程招标状况、合同管理状况、工程质量管理和控制制度、财务管理制度等。
2、审计建设项目资金来源状况，核算建设项目资金到位、使用状况。
3、审计基建资金使用合规性。
在实际审计中，审计人员以国家建设项目管理方面规定及关于合同合同为根据，审查建设资金使用与否合理、合规，并揭露建设资金使用中问题。
(三)内部控制管理制度审查征询没有规矩不成方圆，只有健全项目内控管理制度，严格执行建设法规和内控管理制度，实行规范建设项目管理，才干有效减少建设风险，合理控制工程造价，实现本项目工程管理合规性、合法性和建设资金使用效益性，并保证工程竣工时通过政府审计，将本工程因建设成为阳光工程和价值工程。
内部控制管理评审、征询工作重点示意图1、审查项目管理制度健全性建设项目管理不但涉及建设单位内部各管理部门，并且与施工、监理、设计以及设备供货商等各参建单位密切有关，管理内容也涉及工程工期、质量、造价和安全等各个方面，因而为保证建设项目规范有序地实行，必要建立健全各项管理制度，使参建各方对各项工程管理工作有章可循。
普通，作为大型建设项目管理单位，普通应建立现场、施工、造价及财务管理制度。
2、审查内部控制管理制度合法性、合理性重点关注招标、合同及财务管理制度与现行法规符合性审查，避免与现行法规产生冲突；并结合本项目组织管理形式和行业管理经验对制度合理性进行评价，应重要关注制度严谨性和可执行性，避免制度设计缺陷。
3、审查业务流程管理有序性建设单位应依照管理制度合理拟定业务管理流程，对业务管理各环节内控管理进行明确，重点审查与否贯彻各业务流程环节涉及各有关部门职责范畴、解决时限及设立其上下衔接部门，切实保证管理制度有序实行，有效避免此后因业务解决流程不清而导致推诿、积压及迟延现象。
4、审查内部组织架构职责设立合理性应关注项目管理单位内部组织分工与否明确，规定贯彻岗位责任制度；建设单位组织架构设立应考虑对概预算编制与审核、项目实行与价款支付、竣工决算与竣工审核等不相容岗位要分离；并明确各岗位授权审批制度，避免管理风险。
．5、内部管理制度审查和征询工作流程依照基建项目实际状况，对于内控审查工作流程如下图所示：内控管理审查、征询工作流程图(四)概算(预)审核、征询设计概(预)算状况审计，重要审查概(预)算编制状况，设计概(预) 算构成与否合理，有无错、漏、碰、缺等现象，总概算投资与否考虑全面，以防止项目概（预）算局限性导致资金规模有缺口，拖长建设工期等状况。
(五)工程结算审核1．提供结算编制规定，规范结算报送作为本项目造价征询单位，审计组将规范施工单位送审结算书格式，规定按国家及北京市建设、财政、审计等主管部门关于规定编制结算文献规定。
2．公正合理，严格工程结算审核实行结算审核，编制工程结算审核报告。
3．竣工结算审核重点工程结算审核重要对结算书编制合规性审核，并对照设计图纸、工程招标文献、投标文献与工程合同、预算及已批准设计变更、洽商索赔等进行复核，检查与否有重复报项和甲供材料款少扣、漏扣等现象，拟定结算内容真实性。
为保证工程竣工最后通过政府审计，作为全过程造价征询单位一方面要为业主把好结算审核关。
依照我公司长期对政府项目工程审计经验，拟定本项目工程竣工结算审核重点如下：(1)工程结算书与招标文献、合同文献符合性审核①审核施工单位报送结算书与否与合同商定结算条款相符合；②审核施工合同中拟定建设原则、建设内容、合同价格与否与投标书承诺内容一致，与否控制在批准初步设计及概算文献规定范畴内。
③审核所定施工合同或合同书中责权利、质量、工期、结算方式、拨付款办法、奖罚、保修及时效等重要条款与否与招标文献、中标条件相符。
(2)工程结算真实性、合法性审核①审核预算书编制根据与否合规，编制人与否有相应资质；②检查结算书工程量与否与实际数量相符。
审核工程量计算与否与施工设计图纸相符，工程量计算与否符合规定计算规则。
③检查结算书选套单价与投标报价与否相符。
重要审核定额或单价套用与否合理：④核查甲供设备、材料用量与否与实际数量一致；⑤设计变更和现场签证与否存在重复计算现象。
⑥审核结算书编制形式与否符合清单规范规定。
(六)报告编制依照对工程结算审计成果，得出精确审计结论。
重点审计工程造价拟定与否合理、客观，与否严格执行合同和有关规定，对于不合理得造价严格核减，就核减项与施工方明确并签认。
及时就施工方确认和不确认事项，向建设方提出意见及建议。
就审计结论向建设单位征求意见，出具项目审计报告。
（七)配合与沟通（1）审计、征询人员将就审计思路、审计范畴、审计时间安排、审计筹划制定与实行等问题在充分论证后与委托方进行沟通，保障审计在预定范畴内、预期时间内完毕；（2）审计组依照项目进展状况，依照委托方规定定期向委托方报告审计进度及成果；重大问题及时形成专项报告请示委托方，并适时调节工作状况，满足现场审计需要；(3)在出具最后审计报告之前审计人员汇总整体审计状况向委托方专项报告，出具最后审计报告送达委托方。