1分钟测算自己需不需要补税退税,办理汇算清缴
个人所得税的年度汇算清缴和税款补缴
个人所得税的年度汇算清缴和税款补缴个人所得税是一种按照个人取得的所得额和所得类型来计算和征收的税收。
根据国家税法，纳税人每年都需要根据自己的所得情况进行年度汇算清缴和税款补缴。
本文将介绍个人所得税的年度汇算清缴和税款补缴的相关规定和流程。
一、年度汇算清缴的概念和意义年度汇算清缴是指纳税人每年根据自己取得的所得情况，经过计算后缴纳应纳税额的一个环节。
通过年度汇算清缴，税务部门能够准确计算纳税人的应纳税额，确保税收的公平和合理性。
同时，纳税人也能够在年度汇算清缴中享受相应的税收减免政策，降低个人税负。
二、年度汇算清缴的计算方法和流程1. 查看个人所得税预扣率表纳税人需要首先查看个人所得税预扣率表，确定自己适用的预扣率。
预扣率表根据个人按月应纳税所得额确定，纳税人可根据自己的月收入和月扣除项目来计算预扣率。
2. 计算个人所得税应纳税额根据个人所得税预扣率表，结合自己的具体情况，计算个人所得税应纳税额。
应纳税额的计算公式为：应纳税额 = （应纳税所得额 - 速算扣除数） ×预扣率 - 速算扣除数。
3. 填写年度汇算清缴申报表纳税人需要填写年度汇算清缴申报表，详细列出自己的收入、扣除项目和实际缴纳的个人所得税。
申报表需要准确无误地填写，以确保纳税人的个人所得税计算准确。
4. 缴纳个人所得税根据年度汇算清缴申报表的计算结果，纳税人需要按时缴纳个人所得税。
纳税人可以通过银行汇款、电子支付或现金支付等方式进行缴纳。
三、税款补缴的概念和流程税款补缴是指纳税人在年度汇算清缴后发现自己所缴纳的个人所得税金额不足，需要进行进一步补缴的情况。
纳税人在计算个人所得税时可能存在遗漏或计算错误，导致个人所得税金额不足的情况。
如果纳税人在年度汇算清缴后发现自己的个人所得税金额不足，需要向税务部门进行税款补缴。
具体流程如下：1. 与税务部门联系纳税人需要与当地税务部门联系，并说明自己的情况。
税务部门会提供具体的补缴流程和要求。
自查补税哪几种情形不用交滞纳金
自查补税哪几种情形不用交滞纳金税收是国家财政的重要来源之一，纳税义务是每个公民的法定责任。
然而，在日常生活中，我们难免会遇到一些税款漏报或者误报的情况，需要进行自查补税。
一旦发现自己有漏报或者误报的情形，大部分人会担心是否需要交纳滞纳金。
实际上，根据税法的规定，在某些情况下，自查补税是不需要交纳滞纳金的。
本文将就自查补税的几种情形来详细说明。
1.纳税人及时主动自查补税根据《税收征收管理法》第四十六条的规定，纳税人如主动发现自己的申报错误，及时纠正并补缴漏报税款的，可以免除或者减轻相应的滞纳金。
这意味着，如果纳税人在发现自己的纳税申报出现错误后，能够及时主动纠正并补纳相应的税款，就可以避免交纳滞纳金。
这种情形下，税务机关会给予纳税人一定的宽限期，在这个宽限期内补纳漏报税款，便可免除滞纳金的责任。
2.税务机关定期抽查或者监管补税根据《税收征收管理法》第九十七条的规定，税务机关可以通过定期抽查或者监管方式，对纳税人的税收申报进行核查。
如果在核查过程中发现纳税人存在漏报或者误报的情况，税务机关会要求纳税人进行自查补税，并且给予一定的宽限期。
在这种情况下，纳税人在规定的宽限期内主动进行自查补税，同样可以免除滞纳金的责任。
3.特殊情况下的自查补税除了以上两种情形，还有一些特殊情况下的自查补税也不需要交纳滞纳金。
例如，在自查补税的过程中，纳税人如果能够证明漏报或者误报是因为不可抗力造成的，比如自然灾害、政府行为等原因，税务机关也会免除滞纳金。
但是，纳税人需要提供相关证据来证明自身无法避免或者改变这些不可抗力因素。
综上所述，自查补税的目的是让纳税人主动纠正申报错误并补纳相应税款，以维护税收的公平性和有效性。
在大部分情况下，纳税人在自查补税时是需要交纳相应的滞纳金的。
然而，在一些特殊的情况下，如纳税人及时主动自查补税、税务机关定期抽查和监管时、以及特殊情况下的自查补税等，是可以免除滞纳金的。
这些规定的出台，旨在激励纳税人自觉遵守税法，减少漏税和误税的情况发生。
退税申请时间解析什么时候适合申请退税
退税申请时间解析什么时候适合申请退税退税是指纳税人在符合一定条件下，向税务部门申请返还已缴纳的税款。
为了顺利进行退税申请并尽量避免不必要的麻烦，掌握合适的退税申请时间是非常重要的。
在本文中，将探讨什么时候适合申请退税。
首先，理解税法规定的时间限制对于申请退税至关重要。
根据税法规定，纳税人有权在缴纳税款后一段合理的时间内申请退税。
对于个人所得税来说，一般是在当年申报税款后的5年内，可以提出退税申请。
而对于增值税退税，纳税人则需要在开具增值税专用发票后一年内完成退税申请。
因此，纳税人需要在规定时间内申请退税，以免超过时限而造成退税机会的丧失。
其次，根据个人情况确定合适的退税申请时间也非常重要。
每个纳税人的情况都可能不同，因此需要根据自身情况来确定合适的退税申请时间。
以下是一些常见的情况和对应的退税时间建议：1. 企业退税申请时间：- 如果企业在营业期间出现亏损，可以选择在当年报税期限结束后迅速申请退税，以尽早收回亏损的税款。
- 如果企业有较大的出口业务，并符合相关政策规定，可以申请增值税即时退税，以加速资金流动。
2. 个人所得税退税申请时间：- 如果你在某一年度内存在超额缴税情况，可以在当年年底或次年的税务申报期间内申请退税。
- 如果你有其他合法的税收减免或扣除筹码，可以在个人所得税申报期限内一并申请退税。
3. 增值税退税申请时间：- 如果你是增值税一般纳税人，并且在一年内发生大宗商品的购销，可以在每月或季度的纳税申报期限内申请退税。
- 如果你是增值税小规模纳税人，一般可以在开具增值税普通发票后一年内申请退税。
最后，需谨慎选择退税申请时间，避免遇到税务部门繁忙的时段。
根据经验，一般在税务汇算清缴期，如每年的年底或下半年，税务局工作压力较大，处理退税申请可能会耗费更长的时间。
因此，为了更快地处理退税申请，选择在税务部门相对较闲的时段提交申请是较为明智的选择。
总结起来，退税申请时间的选择需要考虑税法规定、个人或企业的具体情况以及税务部门的工作情况。
个人所得税政策讲解(2023)
➢ 不予预填的人群和项目 ➢ 预填是一种服务，纳税人可选择预填/自填
不提供预填报的人群
1.使用过非居民扣缴报表和非居民自行申报表的人群
2.异常并档人群——两个或以上验证通过的居民身份 证档案并档
3.汇缴年度内有10个或以上的扣缴单位进行过工薪扣 缴申报
预填
情况 4.有境外所得，要进行境外所得年度汇算申报的
5.更正与作废
通过【查询】-【申报查询（更正/作废申报）】-【申报 详情】查看已申报情况。可点击【更正】或【作废】。
特殊情形——①存在待确认事项
特殊情形——②设置全年一次性奖金
特殊情形——③完善收入扣除数据
特殊情形——④异议申诉
纳税人如对历史数据有异议，支持 对历史申报数据进行申诉
特殊情形——⑤专项附加扣除（确认重复事实）
25
超过420000元至660000元的部分
30
超过660000元至960000元的部分
35
超过960000的部分
45
速算扣除数
0 2520 16920 31920 52920 85920 181920
Part 02 专项附加扣除相关问题
专项附加扣除还没填报完怎么办？Fra bibliotek专项附加扣除最迟可在汇算清缴之前采集，建议 通过个税APP自行采集。
19
APP、WEB端
1.重复事项确认 若同一专项附加扣除事实存在多条重复的采集记 录（某子女在A单位办理了扣除，又在B单位办理 了扣除），系统自动标记为“重复填报”，则需 要您据实删除错误的采集记录，只保留一条正确 的记录。
20
APP、WEB端
2.住房贷款利息和住房租金同时采集 若此前纳税人的填报记录中，既存在住房租金信 息，又存在住房贷款利息信息，则需要只选择保 留其中一项。
个人所得税退税流程和方法
个人所得税退税流程和方法
先说说啥时候能退税呢。
一般是每年的3月1日到6月30日这个时间段可以办理。
那怎么知道自己能不能退税呢？你得先下个“个人所得税”APP。
下好之后呢，就注册登录。
这个注册也不麻烦，按照它的提示一步步来就行啦。
登录进去之后，你要先完善个人信息哦。
像什么基本信息啦，任职受雇信息之类的，可不能填错啦。
这就好比你要去参加一个超级重要的派对，得把自己的身份信息搞清楚一样。
然后就到关键的一步啦，就是申报专项附加扣除。
这里面的门道可多啦。
比如说你有子女教育的支出，每个孩子每个月都能扣除一定的金额呢。
还有继续教育，不管是学历教育还是职业资格证书的教育，只要符合条件就能扣。
住房贷款利息、住房租金、赡养老人、大病医疗这些情况也都有相应的扣除标准。
你就根据自己的实际情况一项一项去填写就好啦。
填好这些之后呢，就可以进行综合所得年度汇算申报啦。
在这个APP里很容易找到这个申报入口的。
进去之后，系统会自动算出你这一年该交多少税，然后对比你之前已经交过的税，如果交多了，那就可以退税啦。
要是显示你可以退税，那你就提交退税申请呗。
接下来就等着钱到账就好啦。
不过要注意哈，提交申请之后，税务部门可能会审核的，你要确保自己填写的信息都是真实准确的哦。
要是审核有问题，可能会让你补充材料啥的，你就积极配合就好啦。
宝子，整个流程就是这样啦，是不是还挺简单的呀？赶紧去看看自己能不能退税，说不定能收到一笔小惊喜呢！ 。
个税清缴每个人都要申报吗
第二步，进入预约功能界面后，纳税人需仔细阅读提示内容，点击“开始预约”进入“选择预约日期”界面，选中标记为“可选”的日期后，点击底部“提交预约申请”按钮提交。
请点击输入图片描述(最多18字)
第三步，提交成功后，系统显示“您已成功预约”页面，纳税人即可在预约日期当天办理2021年度汇算申报。此外，还可以在手机个人所得税APP首页年度汇算专题栏查看预约情况。
这种一般发生在纳税人取得的所得包含劳务报酬所得、稿酬所得或特许权使用费所得。若纳税人仅取得工资薪金所得，任职受雇单位在采用累计预扣预缴法下，每月扣除5000元的基本费用扣除后，累计预扣预缴应纳税所得额小于0，无需为其预扣预缴税款，任职受雇单位依然需要为其进行纳税申报，只是预缴税款每月均为0，员工看到的工资单上，代扣个税也为0。
个税退税条件
个税汇算有退税需要满足的基本条件是2022年度预缴了税款，且预缴的税款大于实际应缴纳的税款。对于2022年度并未预缴税款，或预缴税款和实际应缴税款一致的纳税人，即使进行汇算，也不会有退税。可以申请退税的条件，具体分析可以分为以下几种情况：
1、纳税人个人上年度年收入不足6万元的，且预缴了税款的
二是纳税人未取得工资薪金，但是取得劳务报酬、稿酬所得或特许权使用费用所得，预缴税款时，个人每月5000元的基本费用扣除，个人缴纳的社保专项扣除以及符合条件可以享受的专项附加扣除，均不得扣除。
三是纳税人即取得工资薪金，又取得劳务报酬、稿酬所得或特许权使用费所得，工资薪金所得并未预缴税款，因为工资收入有限，可以享受的专项附加扣除并未完全享受，而劳务报酬、稿酬所得或特许权使用费所得预缴了税款，汇算后，没有完全享受的专项附加扣除可以扣除，申请退税。
4、纳税人进行个人养老金的缴存
个税app使用新个税法政策操作指南汇算清缴攻略
年度汇算清缴攻略你想知道的，看这一份就够了~◆01：什么是年度汇算清缴？◆02：我要办理汇算清缴吗？◆03：如何办理汇算清缴？◆04：未缴或少缴税款的法律后果？◆05：年度汇算清缴Q&A01什么是年度汇算清缴？◆新个税法改革后个人综合所得需要按年计税，过程由公司按月为您预扣预缴个税，年度汇算会将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项收入合并为“综合所得”，以“年”为周期合并计税，若公司按月为您预扣预缴个税额≠年度汇算合并计税应纳税额，则需汇算清缴申请退税或者补税噢~◆简言之，就是在平时已预缴税款的基础上“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”◆时间安排：2019年度汇算清缴在2020年4月1日-6月30日之间进行，税务机关对各单位安排分批错峰办理，具体时间请留意邮件正文通知（因前期申报人员较多，APP可能会频繁提示“系统开小差了，请稍后再试”，需要大家耐心等待）合并全年综合所得按年计算税款多退少补我要办理汇算清缴吗？02免予办理情况◆年度综合所得不超过12万◆需补税，但补税金额不超过400元◆平时已预缴税额与年度应纳税额一致◆可退税，自愿放弃退税的只要平时已预缴税额与年度应纳税额不一致，都需要办理年度汇算哦~两类情况需办理汇算清缴◆第一类：平时已预缴税额>年度应纳税额，需要退税的◆第二类：平时已预缴税额<年度应纳税额，且年度综合所得超过12万元、需补税金额超过400元我不清楚自己收入多少，缴了多少税，是否应该办理汇算清缴，怎么办？——按后面填报指引操作，即可计算是否需要退税或补税哦~典型情况如下：✓2018年12月-2019年11月期间新入职，或出现跨单位调动✓19年有符合条件的专项附加扣除，但未填报✓除工资薪金，还取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入✓不止有一家任职受雇单位✓全年收入不足6万，但预缴了个税“专项附加扣除”是什么？快打开邮件《附件二：新个税法政策回顾》了解吧~如何办理年度汇算？031.下载或更新APP扫描右侧二维码下载【个人所得税】APP ，已下载用户请更新到最新版2.注册并登录未登录用户会显示功能未开通，记得保持登录状态哦~（境外人员需前往办税服务厅申请注册码后，选择“大厅注册码注册”方式注册）3.完善个人信息点击【个人中心】→【个人信息】→完善个人信息（如户籍、详细地址等）4.绑定银行卡点击【个人中心】→【银行卡】绑定本人一类银行卡操作前准备【个人所得税】APP1、综合所得年度汇算入口首页点击进入【综合所得年度汇算】2、选择填报方式填报方式有两种，建议选择【使用已申报数据填写】方式如有需要，申报前可先【查看收入纳税数据】如对收入信息有疑问，请联系HR 对接人进行确认。
退税的好处为什么要申请退税
退税的好处为什么要申请退税退税对个人和企业而言，都有着重要的好处。
退税是指在缴纳税款后，根据相关法律规定，可以申请将一部分或全部已缴税款返还的过程。
本文将讨论退税的好处以及为什么个人和企业应该积极申请退税。
一、个人退税的好处1. 经济负担减轻：退税可以减轻个人的经济负担。
对于那些收入较低的个人来说，少交税款意味着他们将有更多可支配的收入用于生活开支和个人储蓄。
这对于改善生活质量和提高个人福利非常重要。
2. 激励经济活动：退税可以激励个人主动从事经济活动。
通过减少个人的财务负担，退税可以鼓励人们更积极地参与消费、投资和创业。
这将促进经济的增长和发展，并为个人提供更多发展机会。
3. 公平与正义：个人退税可以实现税收的公平与正义。
通过适当的退税政策，政府可以促进收入分配的公平，减少贫富差距。
此外，退税也可以纠正税务政策可能导致的不公平现象，确保每个纳税人都得到适当的待遇。
二、企业退税的好处1. 促进投资：企业退税可以促进企业进行更多的投资。
税务政策的灵活性和退税机制的存在，为企业提供了更多的资金用于购买新设备、扩大规模和开展研发活动。
这将有助于提升企业的竞争力，促进经济的增长。
2. 增加就业机会：企业退税可以创造更多的就业机会。
通过减轻企业的财务压力，退税可以帮助企业降低成本，增加资金投入。
这将有助于扩大企业规模，增加生产就业和服务就业的机会，为社会提供更多的工作机会。
3. 提高竞争力：企业退税可以提高企业的竞争力。
通过减少税收负担，企业可以在价格上更具竞争优势，吸引更多的消费者。
此外，退税也可以为企业提供更多的资金用于创新和研发，以提高产品和服务的质量，提升市场竞争力。
三、为什么要申请退税1. 合法权益：作为纳税人，享有合法的退税权益。
按照法律规定，纳税人可以根据自身情况申请退税，合理维护自己的权益。
申请退税不仅是合法的，也是每个纳税人的应尽权利。
2. 资金回流：退税可以使税款回归个人或企业的资金流中。
个人所得税汇算清缴操作图解(最新完整版)
2021年个税汇算清缴
操作图解
2021年度个人所得已正式进入汇算清缴阶段，想知道自己需补税？还是可退税？请尽快进入手机“个人所得税”APP，按以下图示操作吧。
办理流程
1、登录首页，点击2021综合所得年度汇算【开始申报】
2、点击【我需要申报表预填服务】推荐-【开始申报】
3、核对基本信息（如有多个任职受雇单位，可任选其中之一），确认无误后点击【下一步】
4、确认各项收入、各项扣除数据
★提示：有年终奖的小伙伴可自行测算后选择最优计税方式，返回
注意：如有专项附加扣除等需补报，请按屏幕提示新增（如无请直接跳转至第5步）：
★提示：专项附加扣除新增或修改完毕后，需返回2021年度汇算重新填报。
5、收入确认无误后，页面显示应纳税所得额（注意：不是税额），点击【下一步】
6、提交申报后，按照提示【申请退税】或【立即缴税】下面以退税图示（如需补税，按屏幕指示操作即可）：
7、选择退税的银行卡，如果没有可以点击【添加银行卡信息】，选好后点击【确定】
8、提交申请成功，等待税务审核
★提示：如需查看申报记录、作废或更正申报，请再次进入申报页面操作。
个人所得税考试试题(含答案)
一、单选题1、依据税法规定，下列（）情况，纳税人需要办理年度汇算退税。
DA、预缴税款时，本不应该享受专项附加扣除，但已预先扣除的；B、年度中劳务报酬、稿酬、特许权使用费预扣税率低于年度所得年适用税率的；C、纳税人错报免税收入，导致预缴税款低于正常金额的；D、年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税的；2、纳税人汇算年度取得职业资格、专业技术人员职业资格证书的，以（）时间为扣除确认标准。
BA、成绩单发放之日B、证书签发之日C、考试通过之日D、证书领取之日3、独生子女赡养老人，每个月可享受（）扣除标准。
CA、以上均不正确B、1500元C、2000元D、1000元4、纳税人汇算年度发生（）医药费用支出，可在汇算前扣除。
DA、个人负担的全额医药费用支出B、个人负担累计超过15000元的部分C、个人负担累计不超过15000元的部分D、个人负担累计超过15000元，且不超过95000元的部分5、以下（）情况，纳税人需要办理年度汇算？AA、纳税人综合所得收入额不超过12万元，个别扣缴义务人没有预扣预缴税款的；B、纳税人仅在一个单位领取工资薪金，汇算年度已足额享受各项扣除，单位也已经准确预扣预缴个人所得税的；C、纳税人实际取得收入不超过12万元，扣缴义务人全额依法预扣预缴税款的；D、纳税人取得综合所得不超过12万元，扣缴义务人均依法预扣预缴税款的；6、网上办理个人所得税年度汇算时，纳税人可以绑定以下哪类的银行卡？（）AA、纳税人本人的I类银行卡B、处于非正常状况的I类银行卡C、处于挂失、注销、冻结状况的银行卡D、有收支限额的II银行卡7、年度汇算时，下面（）所得以全部收入为收入额。
CA、经营所得B、稿酬C、工资薪金D、劳务报酬8、纳税人将其所得通过中国境内的公益性社会组织向教育、扶贫等公益慈善事业的捐赠，除税法规定符合全额扣除条件外，捐赠额按其年度（）扣除。
AA、应纳税所得额的30%B、应纳税所得额的40%C、工资薪金总额的30%D、工资薪金总额的40%二、多选题目9、非独生子女在享受赡养老人专项附加扣除时，都可以采用哪些分摊方式?A、平均分摊；B、赡养人约定分摊；C、被赡养人指定分摊；D、以上三种方式均可；10、纳税人在填报住房租金专项附加扣除时，以（）标准计算扣除。
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1分钟测算自己需不需要补税退税，办理汇算清缴
展开全文
2020年3月份将正式开始对个人所得税进行汇算清缴，到时针对个人的缴税情况，进行多退少补。
这是有史以来第一次，事关每个人的切身利益，需要我们引起高度重视。
那么，到底哪些人需要办理汇算清缴呢？新个税法里面也有说明，比如取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元，等等。
但是，对于我们来说，要去计算自己一年的纳税金额是不是存在差额，也是挺麻烦的事。
为此，报税通推出了一分钟测算自己需不需要办理汇算清缴的功能，一起看一下：
1、打开报税通微信小程序，进入首页，看到“汇算清缴来了”：
2、点击后，进入测算页面：
3、如果选择“是”，则进入到这个答题页：
4、如果选择“不包含”，则进入这个答题页：
5、如果选择“是”，则完成答题，看到测算结果页：
轻松几个题目，就完全了解自己是否需要办理汇算清缴，同时还可以订阅公众号，收到我们提前发布的消息，让你及时办理，不影响到个人纳税信用。