财务预算编制原则及相关要求
事业单位财务预算管理制度
事业单位财务预算管理制度一、概述事业单位财务预算管理制度是为规范事业单位的财务管理行为，确保资金使用合理、有效，提高财务决策的科学性和准确性而制定的一系列制度和措施。
二、预算编制1. 预算编制的基本原则（1）合理性原则：预算编制必须基于事业单位的实际情况和发展需求，确保预算数额的合理性。
（2）科学性原则：预算编制必须遵循科学的决策模式和方法，充分考虑各方面因素的影响。
（3）严谨性原则：预算编制必须精确、严谨，杜绝虚报和夸大。
（4）稳定性原则：预算编制必须保持稳定性，不可频繁进行大幅度调整。
2. 预算编制流程（1）明确编制指标：根据上一年度的实际情况和预算目标，明确下一年度的预算指标。
（2）部门调研：各部门根据编制指标，进行详细的需求调研和资金估算。
（3）预算编制：各部门根据调研结果编制预算报告。
（4）审核审批：预算报告经过财务部门审核，提交给单位领导审批。
（5）预算公开：经领导审批的预算报告公开给各部门，并接受相关合法监督。
三、预算执行1. 预算执行的责任（1）财务部门的责任：负责预算的监控、核算和执行情况的汇报。
（2）部门负责人的责任：负责本部门预算的执行，并定期向财务部门报告预算执行情况。
（3）全体员工的责任：遵守预算使用规定，确保预算资金的合理利用。
2. 预算执行的程序（1）按预算执行：各部门负责人按照预算数额和用途进行资金支出，不得擅自调整预算。
（2）预算调整：若发生特殊情况，需要调整预算，必须提前向财务部门报告和请示领导批准。
（3）资金监控：财务部门对资金执行情况进行监控，及时发现问题并提出解决方案。
四、预算控制1. 监督机制（1）内部审计：财务部门定期进行内部审计，发现问题及时纠正。
（2）财务监督：质检机构或审计机构对事业单位的财务预算进行外部审计，确保财务的透明和合规。
2. 预算调整（1）年度调整：每年度末根据上一年度实际情况，进行下一年度预算的调整。
（2）因公调整：在执行过程中，发现预算存在偏差，涉及到重大调整时，必须经财务部门和领导批准。
财务预算编制与管理规定
财务预算编制与管理规定引言财务预算编制与管理规定是企业内部财务管理的重要环节，通过对企业的财务状况进行分析和预测，帮助企业做出科学决策，并有效控制企业的财务风险。
本文将从财务预算编制的基本原则、流程和管理规定等方面进行探讨，旨在帮助企业建立科学的财务预算体系，提升财务管理水平。
一、财务预算编制的基本原则1. 统一性原则编制财务预算时，应以企业整体财务目标为导向，确保各个预算单元的预算目标相互协调一致，形成整体规划。
2. 可行性原则财务预算应基于合理的假设和数据，充分考虑企业内外部环境的影响因素，确保预算方案的可行性和可实施性。
3. 灵活性原则财务预算应具备一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和修订，以适应市场变化和企业内外部环境的变动。
4. 目标导向原则财务预算应具备明确的目标导向，能够为企业的发展提供明确的财务目标和指引，促进企业实现可持续发展。
二、财务预算编制的流程1. 数据收集在编制财务预算前，需要收集各个部门的相关数据，包括历史财务数据、市场销售数据、人力资源数据等，为预算编制提供依据。
2. 预算编制在数据收集的基础上，进行预算编制工作。
根据企业的战略规划和经营目标，确定财务预算的各项指标，并编制详细的预算方案。
3. 预算审核预算编制完成后，需要进行预算的内部审核和审批程序。
通过对预算方案的合理性、可行性进行审核，确保预算方案的科学性和合理性。
4. 预算执行预算执行是财务预算管理的核心环节。
通过对预算执行情况进行监控和控制，及时调整预算方案，确保财务目标的实现。
5. 预算评估预算评估是对财务预算编制和执行情况进行综合评估，分析预算目标的完成情况，并提出改进意见和建议，为下一年度的预算编制提供参考。
三、财务预算管理的规定1. 预算责任制建立预算责任制，明确各个部门和岗位的预算责任人，确保各个预算单元按照预算方案执行和控制预算，实现财务目标。
2. 预算执行监控建立预算执行监控机制，通过定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行过程中的问题，确保预算的准确性和及时性。
财务预算编制要求（范文大全）
财务预算编制要求（范文大全）第一篇：财务预算编制要求财务预算编制要求1、产品销售预算表的编制。
产品销售预算是编制全面预算的基础，企业要依据经营部门编制企业生产大纲，产品销售收入计划，编制产品销售预算，产品销售预算编制中销售收入应根据年度内各季度市场预测（或销售合同）的销售量和售价，确定各季度预计销售收入，销售成本根据产品成本预算表计算编制。
2、在充分分析市场的基础上，确定本年合理的生产量的，编制企业生产大纲。
根据企业生产大纲、产品材料消耗定额和产品工时定额，本着严格控制降低生产成本的的原则合理编制，并要将此指标分解落实，与后期经营责任考核结合起来。
3、制造费用预算的编制，采取零基预算或增量预算方式编制，并将各费用明细按固定费用、变动费用分别编制，固定费用如修理等按企业技措维修计划进行编制，管理人员工资、福利费按生产车间管理人员工资标准编制，福利费按14%比例编制等等。
4、管理费用根据历史资料和预测今年生产经营任务情况，具体管理费用明细项目预算，根据不同情况按零基预算或增量预算方式编制。
5、财务费用根据年初贷款情况和本年资金预算计划，按利息率测算财务费用。
6、根据工效挂钩办法，根据集团公司核定工资总额基数，考虑预计企业效益状况和其他工资增长因素，编制应付工资及应付福利费预算。
在工资总额预计的基础上，按规定比例提取福利费，根据以往数据，结合本年计划编制福利费支出明细。
7、根据本年新产品计划，编制企业科技开发投入资金预算。
8、为控制资本性支出，应根据生产计划和现金收支状况，本着盘活存量资产，合理安排投入的原则，编制资本性支出预算。
9、财务各项预算编制，必须以现金流量为主线，以现金流入流出控制为核心。
严格限制无预算资金支出，最大限度减少资金占用。
确保企业生产经营的正常进行，保持资金的合理流动。
10、各企业、公司预算编制说明要求：要认真上报预算编制说明，对预算各指标与上年相比有较大变化的要有详细说明，同时说明预算主要指标的编制依据。
财务预算编制细则
财务预算编制细则财务预算编制是企业财务管理中的重要环节，它能够帮助企业合理规划资源、控制成本、预测收入和利润，为企业的决策提供有力支持。
为了确保财务预算编制的准确性、合理性和有效性，特制定以下细则。
一、财务预算编制的目的和原则（一）目的1、明确企业的经营目标和战略规划，为各项经营活动提供指导。
2、合理配置资源，提高资源利用效率。
3、控制成本费用，增加企业盈利。
4、预测财务状况和经营成果，为投资者、债权人等利益相关者提供决策依据。
（二）原则1、全面性原则财务预算应涵盖企业的各项经济活动，包括生产、销售、采购、投资、融资等。
2、客观性原则预算编制应以企业的实际情况为基础，充分考虑市场环境、行业特点、企业自身的优势和劣势等因素，确保预算数据的客观、准确。
3、可行性原则预算目标应具有可行性，既要有一定的挑战性，又要能够通过努力实现。
4、灵活性原则预算编制应预留一定的弹性空间，以应对可能出现的不确定性因素。
5、效益性原则预算编制应注重经济效益，力求以最小的投入获得最大的产出。
二、财务预算编制的组织和职责（一）组织架构成立财务预算编制领导小组，由企业高层管理人员担任组长，各部门负责人为成员。
领导小组下设财务预算编制工作小组，负责具体的预算编制工作。
（二）职责分工1、领导小组（1）制定财务预算编制的方针、政策和总体目标。
（2）协调各部门之间的关系，解决预算编制过程中的重大问题。
（3）审核和批准财务预算草案。
2、工作小组（1）收集、整理和分析相关资料，为预算编制提供数据支持。
（2）制定预算编制的具体方案和流程，指导各部门开展预算编制工作。
（3）汇总各部门的预算草案，进行综合平衡和调整，形成财务预算草案。
（4）向领导小组汇报预算编制工作进展情况和存在的问题。
3、各部门（1）根据企业的总体目标和本部门的实际情况，编制本部门的预算草案。
（2）对本部门的预算草案进行解释和说明，提供相关的依据和数据。
（3）执行经批准的预算，对预算执行情况进行监控和分析，及时反馈预算执行中的问题。
财务预算编制管理办法
财务预算编制管理办法一、概述财务预算编制管理办法是企业财务管理中的重要环节，旨在合理规划和分配企业的财务资源，为企业决策提供依据，实现经营目标。
本文将介绍财务预算编制管理的基本原则和具体操作方法。
二、基本原则1. 确立目标：制定财务预算前，企业应明确经营目标和战略规划，以确保预算编制具有针对性和可操作性。
2. 预算整体性：财务预算应综合考虑各方面因素，包括销售、采购、生产、人力资源等，以全面反映企业的财务情况。
3. 防范风险：财务预算编制过程中要注意合理设置预留金和风险准备金，以应对可能出现的不可预见的风险。
4. 因果关系：财务预算编制应建立因果关系，合理设定指标和考核体系，以确保预算目标的实现与企业绩效挂钩。
5. 灵活性：财务预算需具备一定的灵活性，根据市场和经济环境的变化及时调整和修订，以适应实际情况。
三、具体操作方法1. 预算编制流程（1）数据收集：收集和整理各部门和项目的相关数据，包括历史财务数据、市场预测、产品销售计划等。
（2）目标设定：结合企业经营目标和市场环境，确定财务预算的主要目标和指标。
（3）编制计划：按照目标设定，将各项数据转化为具体的预算计划，包括收入预算、成本预算、资本预算等。
（4）预算审核：对编制好的预算进行内部审核，确保数据的准确性和合理性。
（5）预算执行：将审核通过的预算计划下达到相关部门，要求各部门按照计划执行，并进行跟踪和监控。
（6）预算修订：根据实际执行情况和市场变化，及时修订和调整预算计划，以确保预算目标的实现。
2. 预算编制指南（1）确定销售预算：根据市场需求和销售机会，确定销售目标和销售计划，并据此制定销售预算。
（2）制定成本预算：将各项成本分解为直接成本和间接成本，根据预算期间的实际运营情况，综合考虑价格、数量和成本控制等因素，制定合理的成本预算。
（3）编制资金预算：根据企业的资金需求和资金来源，编制资金预算，包括现金流量表、资金调度计划等。
（4）设定绩效指标：根据财务预算目标和企业发展战略，设定相应的绩效指标，包括盈利能力、偿债能力、运营效率等。
财务部门的预算编制方案
财务部门的预算编制方案一、概述预算编制是财务部门重要的工作内容之一，对于企业的财务管理和决策具有重要意义。
本文将介绍财务部门的预算编制方案，以提供一种有效的方法来确保预算的准确性和可行性。
二、预算编制的目的预算编制的主要目的是为了提供对企业在特定时期内资金的详细规划和控制，确保企业能够按计划运营。
财务部门通过预算编制，能够合理安排和优化企业的资金流入和流出，提高企业的财务效益。
三、预算编制的步骤1. 收集资料：财务部门需要收集相关的经营数据，包括过去几年的财务报表、预测分析报告等，以便于对企业的财务状况进行准确评估。
2. 制定目标：根据企业发展战略和市场环境，财务部门确定预算编制的目标，包括收入目标、成本目标和利润目标等。
3. 制定计划：财务部门制定详细的预算计划，包括各项收入和支出的预测、成本控制措施以及资源分配等。
4. 审核和修改：预算计划完成后，财务部门将其提交给相关部门负责人进行审核，根据实际情况对预算进行修改和调整。
5. 最终确定：财务部门根据各方的意见和建议，进行最终的预算确定，并及时向企业高层报告。
四、预算编制的原则1. 合理性原则：预算编制应根据企业的实际情况和市场环境，合理预测和安排各项收入和支出。
2. 可行性原则：预算编制要具备可行性，财务部门需要利用历史数据和市场信息，对预算的准确性进行评估和预测。
3. 灵活性原则：预算编制应具备一定的灵活性，以适应市场环境和企业内部变化，并能及时做出调整和优化。
4. 控制原则：预算编制旨在对企业的财务状况进行控制，财务部门需制定相应的控制措施和标准，确保预算的执行和达成。
五、预算编制的挑战与对策1. 缺乏准确数据的问题：财务部门可能会面临数据不准确或不完整的情况，可以建立数据收集和整理机制，提高数据的可靠性和权威性。
2. 需要实时调整的问题：市场环境和企业内部情况随时发生变化，财务部门需要建立一套灵活的预算控制和调整机制，以适应实时的变化。
公司年度财务预算编制通知
公司年度财务预算编制通知尊敬的各位部门负责人：公司将迎来新的一年，为了保持财务管理的稳健和可持续发展，特别发布年度财务预算编制通知。
所有部门请严格按照以下要求和时间节点进行预算编制和报送。
1. 编制目的年度财务预算是公司在新一年度内规划经营活动与资金运作的重要工具，旨在合理安排资源和资金，促进公司各项业务的高效开展。
通过预算的编制和执行，实现公司整体目标和战略的落地。
2. 编制原则2.1 经济性原则预算编制要确保资金的有效运用和合理分配，以降低成本、提高效益为目标，尽量减少不必要的开支，并优化资源配置。
2.2 安全性原则预算编制要遵循风险控制和内控制度，确保预算的合理性、真实性和准确性，保障公司资产的安全。
2.3 可操作性原则预算应具备可操作性和可监控性，以便于各部门实施和跟踪管理情况。
3. 编制步骤3.1 制定预算指导方针财务部门将协助各部门负责人明确预算编制目标、原则和框架，并提供必要支持和咨询。
3.2 收集基础数据各部门负责人需要按照模板要求，收集并归纳本部门在过去一年内的相关数据，包括但不限于收入、成本、费用等。
3.3 编制具体预算数在收集相关数据的基础上，各部门根据所属业务领域和经验，合理评估未来一年内的业务规模、市场环境等因素，并据此确定各项费用、收入及业务指标，并填写至预算表格中。
3.4 预算审核与调整各部门完成初步编制后，需按时向财务部门报送申请表格，并参与预算审核及调整工作。
财务部门将根据实际情况对各部门提交的预算进行审查，并逐项与主管部门进行沟通，针对问题提出指导意见，并最终形成最终版本。
3.5 预算汇总与上报财务部门将按照公司层面需求整合各部门提交的预算方案，并形成公司整体预算计划。
最终版本需由各部门负责人签字确认后，报送至CEO办公室备案。
4. 时间节点基础数据收集时间：2022年11月1日-2022年11月30日预算编制时间：2022年12月1日-2022年12月31日预算审核与调整时间：2023年1月1日-2023年1月15日预算汇总与上报时间：2023年1月16日-2023年1月31日请各位部门负责人务必按时完成每一阶段的任务，并确保提交材料的真实性和准确性。
财务预算管理办法
财务预算管理办法一、引言财务预算管理是现代企业中非常重要的一项管理工作。
通过制定、执行和监控预算，企业可以有效地控制成本、优化资源配置、预测经营状况，并为未来的发展提供决策的依据。
本文主要介绍财务预算管理的基本原则和步骤，以及如何制定和执行财务预算。
二、财务预算管理的基本原则1. 确立目标：企业应该根据自身的战略目标和发展需求，明确财务预算的目标，例如降低成本、提高利润等。
2. 权责清晰：明确财务预算的编制和执行责任人，并确保他们具备相应的能力和经验。
3. 经济实用：财务预算应该根据实际情况和市场需求，合理确定各项指标和费用预算。
4. 灵活性：在预算编制过程中，应该考虑不同的预测情景，并制定相应的调整方案，以及适应各种变化的能力。
5. 过程监控：企业应该建立完善的财务预算管理制度和流程，定期监控预算执行情况，并根据实际情况及时调整预算。
三、财务预算管理的步骤1. 数据收集：收集和整理与预算相关的内外部数据，包括历史财务数据、市场需求、竞争情况等。
同时，要与各部门协调，了解其需求和计划。
2. 预算编制：根据收集到的数据和需求，制定预算编制的指导原则和方法。
根据企业的战略目标和发展需求，确定各项预算的目标和指标，并明确责任人。
3. 预算审核：预算编制完成后，需要进行内部审核，以确保预算的合理性和可行性。
审核要点包括数据准确性、各项指标的合理性以及与战略目标的协调性等。
4. 预算执行：将预算落实到实际操作中，包括控制成本、控制支出、优化资源配置等。
同时，应该与各部门协调，确保预算的执行情况符合预期。
5. 预算监控：建立完善的预算监控制度和报告机制，定期监控各项预算的执行情况，并根据实际情况进行调整和优化。
四、财务预算管理的关键要素1. 预算编制指标：根据企业的战略目标和市场需求，确定各项预算的编制指标，包括销售额、成本控制、资产与负债管理等。
2. 原始数据的准确性：财务预算的准确性依赖于原始数据的真实性和准确性。
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关于编制2011年预算的通知
全面预算是现代企业管理的重要工具，也是企业实现短期经营目标、实施战略目标管理的重要手段，对于企业明确经营目标，优化资源配置，合理使用资金，加强成本费用控制，完善管理机制，考核经营业绩，落实战略目标具有十分重要的作用。
按照《北人印刷机械股份有限公司预算管理制度》的程序编制2011年的预算。
一、2011年预算编制原则：
1、销售收入：应在充分进行市场调研，预测市场需求、行业发展趋势、竞争对手情况和考虑客户群的基础上来编制销售预算。
2、降低存货：合理安排生产投入，压缩在制品，加快已投产的老产品的产出和销售，做好新老产品的衔接。
在2010年8月存货余额的基础上进一步降低存货， 2011年预算目标单张纸分公司为2亿元、卷筒纸分公司为1亿元，按照存货控制率考核。
3、应收账款：加快应收账款的回收，以2010年8月应收账款余额为基数，2011年预算目标单张纸分公司为1亿元、卷筒纸分公司为1.1亿元，按照应收账款控制率考核。
4、销售费用：费用总额分别按销售收入的比例编制，单张纸分公司按销售收入的6%、卷筒纸分公司按销售收入的4%。
5、分公司现金流：按月回款额预算的比例安排支出预算（按现行比例），同时实行增值税税赋率与资金分配挂钩办法。
6、降低采购成本，2011年采购成本比2010年降低4%（2011年采购成本降低额/2010年预算材料费金额*100），编制预算仍采用2010年价格。
7、销售服务部收入预算、费用预算、利润预算单独列报、考核。
8、2011年财务预算的编制，仍然遵循归口管理的原则，凡需由归口单位审查的项目，必须先报归口单位，由归口单位逐项审核，反馈意见后方可列入预算。
各预算编制单位必须对预算项目的内容、编制依据、费用额度等进行认真的核实，经单位负责人签字后按程序上报。
9、2011年股份公司力争主业盈利，各预算单位要开源节流，厉行节约。
二、预算的范围与内容：
（一）业务预算
1、产品销售预算：
分公司根据市场情况负责编制内销产品的销售预算；国际合作部负责编制出口产品的销售预算。
2、生产预算：
分公司根据公司预算委员会确定的2011年经营目标及产品销售预算编制生产预算，包括工时、数量、生产进度。
要求分公司根据产成品库存及在制品结存情况，编制本公司的生产预算。
（二）财务预算
1、公司部室
1.1、职工薪酬预算的编制：包括：职工工资、五险一金、职工福利等。
公司的职工薪酬预算由公司人力资源部负责编制。
（有归口部门的项目报归口部门，归口部门审核后报人力资源部汇总）。
1.2、固定资产折旧及财产保险费预算的编制：根据固定资产原值、财产金额及使用、占用单位编制，包括：固定资产年折旧额、财产保险费额。
由公司财务部负责编制、下达给分公司，确认后返回到公司财务部，由财务部汇总编制。
1.3、车辆修理费、保险费：每辆车全年修理费1.5万元，由公司办公室核定。
1.4、研发费用：技术中心负责编制（包括单张纸、卷筒纸分公司）。
1.5、其他费用预算：包括办公费、耗材、招待费、会议费等。
2、分公司
2.1、设备修理费预算的编制：包括：大修理费用、日常维修费用。
由分公司负责编制。
2.2、制造费用预算的编制：由各分公司根据本分公司的生产预算编制。
2.3、能源费用预算的编制：包括：水费、电费、制冷费、供暖费等。
由分公司的能源部门负责编制。
2.4、成本预算的编制：
2.4.1、小时费用预算：根据公司的生产能力预算、费用预算编制小时费用预算。
2.4.2、单台成本预算：由分公司根据本公司的生产预算及费用预算、职工薪酬预算等编制（包括新产品）。
2.4.3、成本预算汇总：根据年度产量及产品单位成本预算编制（包括新产品）。
2.5、分公司研发费用预算：新产品第一台样机成本与预计售价的差额部分计入研发费用、分公司研发人员的薪酬部分计入研发费用，由分公司按照2011年新产品研发情况编制预算（单张纸包括N550，N525等 ,卷筒纸包括45A-A、70A等）。
2.6、分公司利润预算表的编制：依据预算委员会确定的销售预算、结合分公司的产品成本编制分公司利润表。
2.6.1、销售成本预算：根据产品库存成本及生产成本计算销售成本。
2.6.2、销售费用预算：费用总额单张纸按销售收入的6%、卷筒纸按销售收入的4%控制。
国际合作部、运营中心费用归口审批后上报公司财务部。
2.6.3、财务费用预算：根据资金占用预算编制分公司财务费用预算。
2.7、存货预算的编制：根据销售预算、生产预算编制存货预算。
2.8、资产减值损失预算的编制：根据资产质量编制，尤其要考虑积压产品的存货减值及中大额的、预期无法收回的应收账款减值。
3、公司财务部
3.1、期间费用预算的编制：根据各部室上报的费用审核平衡后编制管理费用预算、根据分公司、国合、运营中心上报的销售费用预算审核后编制销售费用、根据公司融资预算编制公司财务费用预算。
3.2、利润预算表的编制:根据公司的利润目标、分公司利润预算表、期间费用预算表等平衡后编制。
（到月度）
3.3、资产负债预算表的编制。
三）资本预算
1、办公设备购置预算：技术中心负责IT设备购置预算，办公室负责其他办公设备购置预算的编制。
2、生产设备购置预算：包括：设备名称、型号、单价、数量、金额、使用单位及购置分析等，企管运营部负责编制。
3、车辆购置预算：办公室负责编制。
4、权益性投资预算：企管运营部负责编制。
（四）现金流量预算
1、销售回款预算：分公司、国际合作部负责编制销售回款预算（到月度预算）。
2、采购、外协资金预算的编制：由分公司根据公司生产预算编制采购、外协资金预算，包括：采购量、消耗量、单台产品外协费、支付货款等。
3、现金收支预算：分公司负责编制（到月度预算）。
4、现金流量预算表：公司财务部负责编制（到月度）。
三、预算编制的要求：
1、上报基础数据的格式和时间要求，将以电子邮件方式下发。
上报时要求A4纸制和电子版各一份报公司财务部。
有单位负责人及制表人签字。
分公司报送的预算要求按照财务预算基础表目录的表号顺序装订。
2、各项预算均要由编制单位负责按下发的统一报表格式上报。
上报项目有批复数的按批复数上报，没有批复数的按批复前数据上报。
归口单位负责的项目没有对应表格格式的由归口单位分项目及单位编制明细汇总表并附编制说明。
部室费用类报表由归口单位汇总后上报。
3、需要价格审核的项目，必须报详细材料及计算基础，由归口部门汇总审核后报公司价格组备案，实际发生由价格组审核。
价格审核要求见《北人印刷机械股份有限公司价格管理制度》。
4、技术中心分别按“技术研发”和“技术其他”（含档案、计算机中心）分别列示。
“技术研发”计入研发支出，“技术其他”计入管理费用。
5、费用水平的控制：各项费用明细按照2011年的实际情况，努力在2010年下达的费用基础上有所下降，如有突破应附详细文字说明。
会议费、业招费等实行月度控制。
6、上年数按2010年全年预计数填列，年初数按2010年9月末的数据填列。
时间进度安排：
第一阶段：
9月30日（周四）布置《2011年度预算》编制工作
10月8日（周五）国际合作部及分公司上报销售收入预算
10月9日（周六）股份预算管理委员会审核销售收入预算
10月9日（周六）销售收入预算审核后初稿下发到分公司
10月11日（周一）分公司上报生产预算
10月12日（周二）预算管理委员会审核生产预算
10月13日（周三）分公司上报预算表（电子版），包括：销售费用、销售回款、应收账款、安全库存、采购外协（按品种）、现金流量预算10月13日（周三）技术中心上报研发费用预算
10月13日（周三）技术中心、企管运营部、办公室上报资本性支出预算10月15日（周五）预算管理委员会审核上报预算
第二阶段：
10月20日（周三）布置《2011年度成本费用预算》编制工作
10月21日（周四）财务部下达折旧费、企财保险费
10月21日（周四）各单位将费用预算上报归口部门
10月22日（周五）归口部门审核并汇总
10月25日（周一）12:00前归口部门审核结果返回申报部门。
10月25日（周一）人力资源部下班前下达职工薪酬预算
10月26日（周二）预算管理委员会审核子公司预算、公司研发预算及投资预算，确认公司销售收入预算、生产预算
10月28日（周三）分公司上报预算表（电子版），包括：毛利、制造费用、销售费用、销售回款、应收账款、安全库存、采购外协（按品种）、现金流量预算等预算报表
11月1日（周一）预算管理委员会审核公司本部及合并预算
2011年预算编制要求各单位严格按照职责分工，保证计划编制的严谨性，做到不重、不漏。
并且严格按照时间进度要求完成相关计划的编制、平衡和上报工作，绝不能因为某一环节的问题影响整体进度。
北人股份公司预算管理办公室
2011.9.29。