内审报告参考.doc
内审报告参考格式
审计中发现的问题及审计意见
一、abc分公司资金管理不规范
1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有……
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1％的利率计算利息并按借款额的20％处以罚金。
附注：1.abc分公司基本情况表；
2. abc分公司职工借款情况表；
3.abc分公司借货明细表；
4.abc分公司销售分析表；
5.abc分公司费用分析表。
ABC集团有限公司 总审计师：XXX
助理审计员：XXX
审计部 200x年xx月xx日
从以上内部审计报告的格式及内容，不难看出既借鉴了社会审计部分格式及要求，又结合集团公司内部审计特征与不同目的审计的情况。
审计意见……
六、1－6月销售费用构成及销售费用率分析
分公司费用构成及销费用率对比情况……
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全
……
审计意见……
九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面
abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计；用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账；财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改……
库龄种类明细：
品种 合 计
1－3月 3－6月 6－12月 1－2年 2－3年 3年上
分析原因……
4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。
内部审计报告
内部审计报告
概述
内部审计是组织内部控制的一个重要环节，通过对组织内部业务流程、财务报表、风险管理等方面进行全面审计，旨在评估组织的风险管理与控制程度，提出改进建议，帮助组织提高运营效率、降低风险。
本报告将对公司内部审计情况进行总结和分析。
审计范围
本次内部审计覆盖公司各部门的运营、财务、人力资源、法律合规等方面，以确保全面审计。
审计重点
1. 财务审计
•财务报表的真实性和准确性
•资金使用及流向的合规性
•财务风险的评估与控制
2. 风险管理审计
•公司风险管理政策的有效性
•风险识别和评估方法的完整性
•风险控制措施的执行情况
3. 运营审计
•业务流程的合理性和高效性
•内部控制机制的有效性
•运营规范与标准的执行情况
审计结果
•财务审计方面，公司财务报表真实准确，资金流向合规，但需进一步改进预算控制机制。
•风险管理方面，公司风险管理政策完善，但风险识别和评估方法需加强。
•运营审计方面，业务流程高效合理，内控措施完善，但仍存在一些运营规范执行不到位的情况。
改进建议
•加强预算控制，确保资金使用更加精细化。
•完善风险评估方法，提高风险管理的有效性。
•强化对运营规范的执行，确保公司运营更加规范化。
结论
本次内部审计发现了公司在财务、风险管理和运营方面存在的一些问题，同时也提出了相应的改进建议。
希望公司能够认真对待审计结果，进一步完善内部控制机制，提高公司运营效率和风险管理水平。
以上为本次内部审计报告，供公司内部参考和改进之用。
内审报告范文
内审报告范文内审报告。
报告主题，公司内部财务审计报告。
报告时间，2022年10月。
报告对象，公司董事会。
报告人，内部审计部门。
一、审计目的。
本次内部审计的目的是对公司财务状况进行全面审计，确保公司财务数据的真实性和准确性，发现并解决存在的财务风险和问题，为公司的经营决策提供可靠的数据支持。
二、审计范围。
本次内部审计主要涉及公司财务数据的收支情况、资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及公司内部财务管理制度的执行情况等方面。
三、审计方法。
本次内部审计采用了文件审查、凭证核对、现场检查等多种审计方法，确保审计结果的全面性和准确性。
四、审计结果。
1. 公司财务数据真实性和准确性良好，未发现虚假记录或错误记录的情况。
2. 公司资产负债表显示公司资产总额为XX万元，负债总额为XX万元，净资产为XX万元。
公司负债率为XX%，资产负债结构合理，不存在重大财务风险。
3. 公司利润表显示公司本年度营业收入为XX万元，净利润为XX万元，盈利能力较好，未发现利润数据的虚增或虚减情况。
4. 公司现金流量表显示公司本年度经营活动现金流入为XX万元，现金流出为XX万元，现金流量净额为XX万元，公司现金流量状况稳定。
5. 公司内部财务管理制度执行情况良好，各项财务政策得到了有效执行，未发现违规操作或管理失误的情况。
五、存在的问题及建议。
1. 公司应加强对财务数据的监管和核对，确保各项数据的真实性和准确性。
2. 公司应进一步完善内部财务管理制度，加强对财务风险的预警和防范，确保公司财务安全。
3. 公司应加强对资金使用的监督和管理，确保资金的合理利用和安全运作。
六、总结。
本次内部审计结果显示公司财务状况良好，未发现重大财务风险和问题，公司内部财务管理制度得到了有效执行。
但也存在一些不足之处，需要公司进一步加强内部财务管理，确保公司财务安全和稳定发展。
七、附，内部审计人员签字。
审计人员，XXX。
审计日期，2022年10月。
以上为公司内部财务审计报告，希望董事会能够认真审阅，并根据审计结果提出合理的改进意见和建议，共同推动公司财务管理水平的提升。
企业内审报告范文模板
企业内审报告范文模板一、引言本报告是对XXX企业进行的内审工作的总结和分析，旨在评估企业的内部管理状况、发现问题、提出改进建议，并为企业的未来发展提供参考。
本次内审主要围绕组织架构、财务管理、人力资源管理和风险控制等方面展开。
二、背景XXX企业是一家中型制造企业，成立于X年，主要从事XXX行业的生产和销售。
随着企业规模的扩大，内部管理亟待进一步完善和优化，以提高效率、降低成本并增强竞争力。
三、内审结果及分析3.1 组织架构在对企业的组织架构进行审查后，发现以下问题：•企业的组织结构过于复杂，部门之间的沟通和协调存在困难。
•部分职责和权限划分不明确，造成工作流程不畅、责任不清。
•部分岗位职责交叉重叠，导致工作效率低下。
为解决这些问题，建议企业采取以下措施：•简化组织结构，优化部门设置，提高沟通和协调效率。
•明确各部门的职责和权限，明确岗位职责，减少交叉和重叠。
•加强内部沟通和协作的培训，提高员工对组织架构的理解和配合能力。
3.2 财务管理财务管理是企业核心的管理之一，对企业的健康发展至关重要。
然而，在对企业的财务管理进行审查后，我们发现以下问题：•财务记录不完整、不准确，难以进行准确的财务分析和预测。
•财务流程不规范，存在操作漏洞和内部控制不足的风险。
•财务人员的专业水平和培训需进一步加强。
为解决这些问题，建议企业采取以下措施：•加强财务记录的实时性和准确性，建立健全的财务制度和流程。
•加强内部控制，规范财务操作，减少潜在风险。
•提高财务人员的专业水平，进行相关培训和知识更新。
3.3 人力资源管理人力资源是任何一家企业的核心资源。
然而，在对企业的人力资源管理进行审查后，我们发现以下问题：•人力资源规划不足，导致部分岗位人员过剩或不足。
•员工培训和绩效考核制度不健全，影响员工的工作积极性和能力提升。
•缺乏员工关怀和激励机制，员工流失率较高。
为解决这些问题，建议企业采取以下措施：•加强人力资源规划，合理调配人员，避免过剩或不足。
内审报告范文
内审报告范文
《内部审计报告》
尊敬的各位领导：
根据公司的内部控制要求和相关政策，我们进行了一项全面的内部审计。
在审计过程中，我们对公司的财务状况、运营情况以及内部控制体系进行了全面的评估和检查。
现将审计结果报告如下：
一、财务状况
我们对公司的财务报表进行了审计，发现公司的财务状况良好，各项资产和负债的账面价值和实际价值基本一致，资金运作得到了合理安排和利用，符合相关会计准则和公司财务政策。
二、运营情况
我们对公司的运营情况进行了审计，发现公司的运营情况良好，各项业务运作有序，生产效率高，市场竞争力强，运营收入和利润均呈现稳步增长趋势。
三、内部控制
我们对公司的内部控制体系进行了审计，发现公司的内部控制体系相对完善，各项制度和控制措施得到了有效执行和落实，能够有效防范潜在的风险和问题。
综上所述，在本次内部审计过程中，我们发现公司的财务状况和运营情况良好，内部控制体系相对完善，但也存在一些管理上的不足之处，如人员配备不足、内部流程需要优化等问题。
在今后的工作中，我们将继续加强对这些问题的监管和改进。
在此，我们诚挚地希望各位领导能够重视我们的审计结果，采取有效措施，进一步完善公司的内部管理和控制体系，造福公司的长远发展。
特此报告。
内部审计组
2022年10月1日。
内审报告范文
内审报告范文尊敬的领导：根据公司内部管理要求，我们对公司营销部门进行了一次全面的内部审计。
此次内审主要围绕部门运营情况、员工绩效、市场营销策略和财务状况展开，旨在发现问题、找出原因，并提出改进建议，以提升部门整体运营效率和市场竞争力。
首先，我们对营销部门的运营情况进行了全面的梳理和分析。
通过审查部门的运营数据和报表，我们发现部门整体运营状况良好，但在客户关系维护和市场拓展方面还存在一定的不足。
部分员工对客户需求的把握不够准确，导致了一些潜在的客户流失。
因此，建议加强对员工的培训和指导，提升他们的客户服务意识和能力。
其次，我们对营销部门员工的绩效进行了评估。
通过对员工的工作日志和绩效考核数据的分析，我们发现部分员工的工作效率较低，工作态度不够积极。
我们建议部门领导加强对员工的日常管理和激励，建立起一套科学合理的激励机制，激发员工的工作热情和创造力，提高整体工作效率。
再者，我们对营销部门的市场营销策略进行了审查。
通过对市场调研数据和竞争对手情况的分析，我们发现部分产品的定位和推广策略需要进行调整。
建议部门领导加强对市场的监测和分析，及时调整市场策略，提升产品的市场竞争力。
最后，我们对营销部门的财务状况进行了审计。
通过对部门的财务报表和费用支出的分析，我们发现部分费用支出不够合理，存在一定的浪费现象。
我们建议部门领导加强对费用的管控，优化费用结构，提高资金利用效率。
综上所述，此次内部审计发现了营销部门在客户关系维护、员工绩效、市场营销策略和财务状况等方面存在的问题，并提出了相应的改进建议。
我们相信，通过部门领导和员工的共同努力，公司营销部门一定能够迎来更好的发展和壮大。
谨呈。
内部审计组。
以上为内审报告范文。
企业内部审计报告4篇
企业内部审计报告4篇企业内部审计报告1虽然内部审计不参加单位的经营治理活动，但随着集团公司规模的扩大，内部审计作为集团公司的经济监视机构，发挥着越来越重要的作用。
集团公司内部审计不同于社会审计，内部审计报告与社会审计报告有很大区分。
社会审计遵循独立审计准则，内部审计遵循内部审计准则。
因此，它们在审计独立性、审计方法、审计重点、审计目的和审计职责等方面是不同的，使内部审计报告能够对内部掌握的健全性和有效性、会计信息的真实性、合法性和完整性、经营业绩、经济责任和经营合规性等进展检查、监视、评价、订正和奖惩建议。
内部审计报告作为完善内部掌握治理的参考依据，仅对集团公司的单位、部门和股东负责，并予以保密。
而社会审计主要以会计报表为主，对会计报表发表意见，对外公布审计报告，具有验证功能，需要对股东、债权人和社会公众的使用者负责。
社会审计公布的《治理建议书》仅指出内部掌握制度和执行中的缺乏，并提出建议。
但内部审计和社会审计在工作上是全都的，在审计内容、审计依据、审计方法上有相像之处。
因此，《独立审计详细准则第7号——审计报告》中的一些要求，如审计目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计实施过程等，值得我们在重写内部审计报告时参考。
需要指出的是，内部审计报告更注意内部掌握，针对内部掌握制度和执行中的缺乏，提出详细的审计意见和惩罚建议，类似于《社会审计治理建议书》。
以下是农行集团公司出具的分行审计报告的一局部，旨在一起争论。
第一是农行分行资金治理不标准1.员工随便借款，金额大，期限长，有的借款理由不充分，有的老账不结新账。
截至审计日…的贷款金额…。
借三个月以上就是……有……审计意见:超过三个月的贷款一律无条件收回，不能收回的分行经理和会计按4: 6担当责任。
今后不允许超过三个月的贷款，不允许非业务缘由的贷款，员工辞职后要清理；否则，分行经理和会计应在4: 6担当责任，从借款之日起按1%的月利率计算利息，并处以贷款金额20%的罚款。
内审财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司2023年度财务状况的全面分析，评估公司财务管理的有效性和合规性，为管理层提供决策支持。
报告涵盖了公司财务报表的编制、内部控制、风险管理和财务绩效等方面，以下为详细分析。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析- 资产结构分析：截至2023年12月31日，公司总资产为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产中，货币资金占比XX%，应收账款占比XX%，存货占比XX%。
非流动资产中，固定资产占比XX%，无形资产占比XX%。
- 负债结构分析：公司总负债为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债中，短期借款占比XX%，应付账款占比XX%，预收账款占比XX%。
非流动负债中，长期借款占比XX%，长期应付款占比XX%。
- 所有者权益分析：公司所有者权益为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，实收资本占比XX%，资本公积占比XX%，盈余公积占比XX%，未分配利润占比XX%。
2. 利润表分析- 收入分析：2023年度公司营业收入为XX亿元，较上年同期增长XX%。
主要收入来源为XX产品/服务，占比XX%。
- 成本费用分析：营业成本为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，直接成本占比XX%，间接成本占比XX%。
销售费用、管理费用和财务费用分别为XX亿元、XX 亿元和XX亿元，分别较上年同期增长XX%、XX%和XX%。
- 利润分析：2023年度公司净利润为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，营业利润为XX亿元，利润总额为XX亿元。
3. 现金流量表分析- 经营活动现金流量：2023年度经营活动现金流量净额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
主要原因是销售收入增加，应收账款回收加快。
- 投资活动现金流量：2023年度投资活动现金流量净额为XX亿元，主要用于XX项目投资。
- 筹资活动现金流量：2023年度筹资活动现金流量净额为XX亿元，主要用于偿还债务和补充流动资金。
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xx集团内部审计报告对安徽xxxxxx公司的日常审计按照集团审计工作的安排与要求，我们于2010年9月10日至10月15日对安徽xxxx有限公司2010年1-9月份经营和管理情进行了审计。
双方签订了《审计双向承诺书》，在审计过程中，我们重点检查了该公司提供的相关担保业务资料。
我们的审计依据是该公司的《内部管理制度》，审计基础是被审单位提供的相关业务资料和财务数据。
现将审计结果报告如下：一、基本情况安徽xxxx有限公司成立于2006年12月11日，注册资本1亿元，公司法定代表人：xxx，总经理：xxx。
公司董事会成员共6人，分别是董事长xxx，副董事长xxx、xxx、xxx，董事xxx、xxx。
该公司目前共有员工xx人，公司内部设臵四个部门，分别是：xxx部4人，负责人:xxx；xxx部4人，负责人：xxx；xxx部3人，负责人:xxx；财务行政部4人，负责人:xxx。
该公司与基层供销社合作成立了四个分公司,分别是:xx分公司、xx分公司、xx分公司、xx分公司。
目前xx分公司已开展担保业务，其他分公司尚未开展。
该公司为符合担保行业内部整顿的要求，严格按担保行业的相关规定进行了整改，原法人股东和自然人股东发起设立安徽xx有限公司，已于2010年8月1 2日正式注册成立，董事长xxx。
主要经营范围：股权投资管理、项目投资管理、投资顾问、财税顾问、物业管理等。
安徽xx有限公司目前对外投资总额x万元，分别是：安徽xxxx有限公司x 万元，控股比例100%；安徽xxxx有限公司x万元，控股第1页（共11页）比例89.1%；安徽xxx有限公司x万元，控股比例84%；安徽xxx股份有限公司x万元，控股比例17.27%。
二、经营状况（一）公司业务开展情况该公司目前主营业务是融资担保，营业利润来源主要是担保费和资金利息。
委托银行贷款以及自行对外借款业务转由安徽xx有限公司经营。
该公司已与徽商银行、农业发展银行、中国银行、浦发银行、招商银行、中信银行等六家银行建立了的担保业务合作关系。
截止2010年9月末在保企业户数x家、在保余额x万元，目前担保费基本上每年按担保额的2.2%-2.6%收取。
各行担保保证金比例和担保余额情况如下表:该公司目前在操作短期股票投资业务，具体由xx负责操盘，今年3-8月以安徽xxxx有限公司开户操作，投入资金x万元，实现盈利x万。
9月开始转入安徽xx有限公司开户操作，投入x万元，截止10月25日实现盈利x万。
（二）1-9月经营情况1、收入:1-9月该公司报表反映实现净收入x元，其中：（1）担保费收入x元,全年目标任务x万元,完成计划的99.66%；第2页（共11页）（2）利息净收入x元，其中：银行存款利息x元；委托贷款和自行对外借款利息x元；xx公司和xx公司借款利息x元；（3）评审费收入x元;（4）租赁费及物管费收入x元，系xx大厦租赁收入，8月份已过户给安徽xx有限公司。
2、费用:1-9月该公司报表反映累计支出各项费用x元,其中：（1）营业费用x元（详情参见费用预算执行情况表）；（2）营业税金及附加x元；（3）利息支出x元,其中:支付xx公司利息x元；支付xx公司上年利息x 元;支付风险金利息x元.（4）评审费支出x元；（5）其他业务支出x元,系大厦物业管理支出各项费用,主要是:大厦人员工资及福利x元(其中大厦辞退人员补偿费x元);中央空调燃料费x元;大厦房产税x元;营业税金及附加x元;大厦保险费x元。
3、利润:1-9月该公司报表反映利润总额x元，审计调增账面计提担保赔偿两项准备x元，实际考核利润总额x元，全年目标任务x万元，完成计划的120.42%。
三、担保业务流程管理情况我们依据该公司制定的《担保业务操作管理办法》，从8月末x家在保企业中抽查了x家企业的资料，重点对担保审批流程、抵押担保手续办理情况、反担保措施及相关档案资料管理，按照规定的业务流程进行了检查，检查发现主要存在以下问题：（一）企业申请和担保受理制度规定企业提出担保项目申请，填写统一格式的《担保申请书》，并提供担保申请资料，对符合受理条件的企业，必须进行担保受理登记。
从检查的情况来看，存在以下问题：第3页（共11页）1、x家企业未按规定填写《担保申请书》，x家企业申请书上未填具体时间，仍使用老版本的《担保申请书》（申请表格式中没有“申请时间”栏），无法明确企业申请时间。
2、该公司制度规定要进行担保受理登记，检查发现x家企业均未进行担保受理登记。
审计建议：今后新增的担保企业一律使用新版本的《担保申请书》格式，其中“申请时间”一栏必须填写。
设计统一格式的《担保项目受理登记表》，对符合担保受理条件的企业，及时进行受理登记，明确受理时间，以便跟踪管理保前调查、审批的时效性。
（二）项目初审制度规定担保项目受理后，及时确定调查人开展初审、实地调查，出具调查报告，进行项目风险分析、评估、管理。
从检查的情况来看，存在以下问题：1、本次检查的担保项目大部分出具了调查报告，报告内容比较完善，包括了被担保单位的基本情况、近三年的财务分析、项目优劣势分析、风险提示、调查意见等。
但检查发现有x份调查报告没有项目调查人的签字。
2、在xx部提交的担保调查报告基础上，公司xx部要对项目的风险进行分析和评估，提出风险管理审查意见。
今年该公司成立了项目法律部（与风控部一体），聘请专业人员对项目从法律角度进行把关，检查发现安徽xx通信未见风控部提出意见，另外xx、合肥市xx和安徽xx3家企业该部给出的意见不明确，仅做出项目优劣分析，未明确表示是否同意担保。
3、制度要求检查申请人提供资料是否齐全、有效，复印件与原件是否一致并加盖公章，审计发现所有企业提供的资料均未完善审核签章手续，均未加盖“复印件与原件相符，检查人***”的印章。
4、对照《担保申请人材料清单》检查发现，大部分企业提供的资料不全，部分企业提供的资料未加盖公章。
主要是：x家企业提供第4页（共11页）同意担保的股东会纪要资料不全，有的未提供，有的是提供的不符合规定；x家企业内部稽核发现的问题未见整改；x家企业未提供现金流量表，另外检查所有的企业均未见银行放款证明。
审计建议：调查报告必须由调查人本人签字，明确责任。
项目法律部应针对每个受理的担保项目，必须出具独立的、意思表达明确的风险管理审查书面意见，并由负责人签字，明确责任，为评审委员会提供决策依据，不能出具模棱两可、或者没明确表示是否同意的意见。
申请人提供的资料必须齐全并加盖单位公章，实在无法提供的资料必须由申请单位提出书面说明并加盖单位公章，公司相关责任人审核同意后，方可受理担保申请。
申请人提供的所有资料审核后必须在资料复印件上加盖审核无误章并签字。
（三）担保项目评审与决策制度规定担保项目初审合格后，报审查委员会评审，最后由项目决策人根据评审意见做出决定。
从检查的情况来看，存在以下问题：1、该公司制度规定评审委员会成员应由x人组成，检查发现x家企业未见评审会意见，分别是：安徽xx通信工程和安徽xx公司。
另外有x家企业评审委员为x人。
2、部分评审在签署担保项目投票意见时，意思表达不够明确，经常出现“落实好反担保措施后同意”等存在歧义的表述。
3、制度规定对非股东单位担保余额和新增担保额累计x万元以上的，由董事长审批，检查发现广德xx生态园担保x万元，未见董事长审批手续。
4、检查还发现有x家企业未见领导审批手续，分别是安徽xx通信工程公司和合肥xx商贸公司。
审计建议：对于每个项目制度要明确需要几位评审委员参加，评审通过的担保项目，如果相关反担保措施等发生变化，建议提请评审会重新进行审议表决。
评审委员会委员在签署投票意见时，应直接表明“同意”或“不同意”，其中：“同意”如果需要附带条件，为了避免重新评审，相关附带条件必须表述清楚，不得存在歧；（四）担保合同的签订和管理；担保项目在项目评审会通过并经公司决策机构审签后，；《委托保证合同》和《抵押反担保合同》都是统一格式；审计建议：进一步规范合同管理，签订合同时需要手工；（五）反担保措施；担保项目获得审批后，必须落实反担保措施；1、合肥xx和安徽xx投资管理公司2家办理的抵押；2、安徽xx电信担保x万免重新评审，相关附带条件必须表述清楚，不得存在歧义，执行部门要严格落实评审委员提出的附带条件；签署“不同意”时可以表述不同意的原因，以便公司完善、补充资料或反担保措施。
评审通过的项目，公司不得再对其做任何变动，否则产生的一切后果，由相关责任人承担，同时严格按制度要求的审批权限，完善审批手续。
（四）担保合同的签订和管理担保项目在项目评审会通过并经公司决策机构审签后，可正式办理相关担保合同签约手续，包括《银行借款合同》、《委托保证合同》、《抵押反担保合同》等。
从检查的情况来看，存在以下问题：《委托保证合同》和《抵押反担保合同》都是统一格式的合同，检查客户档案资料中的合同发现，合同签订不够严密，主要有以下问题：部分合同空白处需要手工填写的内容，包括银行借款合同编号、融资期限、担保费率、抵押物名称和抵押值、合同日期等重要事项未填；部分合同没有加盖骑缝章和法人签章；合肥xx和合肥xx玻璃x家均未见借款保证合同；合肥xx签订的反担保合同未见配偶签字；安徽xx的反担保质押合同未见具体质押时间。
审计建议：进一步规范合同管理，签订合同时需要手工填写的内容必须逐一认真填写，合同必须进行流转审批后，经法定代表人签章后再加盖公章、骑缝章，确保已签订的合同规范、严密。
建立健全合同台账管理，统一设计完善合同台账格式，将合同重要事项逐一登记，统一编号。
（五）反担保措施担保项目获得审批后，必须落实反担保措施。
从检查的情况来看，存在以下问题：1、合肥xx和安徽xx投资管理公司2家办理的抵押手续期限均比担保期限短。
2、安徽xx电信担保x万元，未见资产抵押等反担保措施，反担保措施仅仅是其法定代表人夫妇及成年子女提供的连带责任保证。
第6页（共11页）3、铜陵市xx有限公司、安徽交通xx和安徽xx均各担保x万元，未提供资产抵押等反担保措施，均为个人连带保证和第三方关联担保。
4、安徽xx通信工程公司担保x万，未办理房产抵押手续，仅将x套房子的房产证留臵在xx公司，未办理抵押手续。
5、制度要求企业在承保期的反担保抵（质）押物必须参加保险，检查在保企业档案资料发现只有个别企业提供了相关保单，大部分企业未提供。
安徽xx 船务抵押的船舶保险的期限比担保期限短。
审计建议：反担保措施是担保业务风险控制的关键环节，必须严格落实评审会通过的反担保措施，完善各项抵押、保证等反担保措施的相关手续，反担保措施未落实到位前，严禁提前通知银行放款。
反担保措施如需修改，必须进行书面说明，并提请评审会进行重新评审。
在一般情况下，抵（质）押期限长于借款期限6个月。