【公司固定资产管理制度】办公固定资产管理制度
公司固定资产管理制度范本5篇
公司固定资产管理制度范本5篇公司固定资产管理制度精选篇1固定资产及低值易耗品的管理细则:1、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等都属于固定资产;不属于经营主要设备物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的,也应作为固定资产。
不具备上述条件的物品作为低值易耗品。
2、固定资产的购置、更新、转移应先报办公室,然后经总经理审签,经同意后交由办公室办理;如有购置应通知财务部,财务部设置固定资产明细账。
3、行政总心要设专人负责对固定资产及低值易耗品的日常管理,要建立健全固定资产卡片,注明购进日期、生产厂家、使用部门等,未经办公室建卡的固定资产,财务部一律不予入账。
4、财务部和办公室定期对固定资产进行盘点、清查,保证账、卡、物相符,年终要进行一次全面盘点,对盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产应查明原因,及时处理。
5、固定资产按照国家规定按月分类计提折旧,折旧采用平均年限法(固定资产折旧年限表附后),净残值按固定资产原值的3%确定。
6、固定资产日常维护保养支出的费用一次计入当期成本,如款项较大或不均衡的,可以采用待摊或预提。
7、低值易耗品的购置审批程序与固定资产相同,低值易耗品的购置、保管、发放统一由办公室负责,办公室对低值易耗品登记造册,妥善保管并定期盘点。
8、低值易耗品金额较少的采用一次摊销法,对于金额在1000元以上的采用分期摊销法(五五摊销法)。
公司固定资产管理制度精选篇21、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。
2、资产实行分级管理。
所有资产由财务部列帐记载，其中工程、机电、设施类物资由工程部管理，涉及各使用部门的由部门保管;其他物质由综合事务部管理。
3、使用年限在一年以上或价值在人民币2，000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;办公使用的消耗性物品为办公用品;其他消耗性物品为物料。
公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范公司固定资产的管理，确保固定资产的有效利用和保值增值，降低公司的经营风险，提高公司的运营效益。
二、适用范围本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括但不限于办公设备、生产设备、车辆等。
三、责任和权限1.公司财务部门负责制定和实施固定资产管理制度，并定期检查遵守情况。
2.各部门负责固定资产的采购、验收、使用、维护和报废，必须严格按照公司制度执行，做到及时、准确、规范。
3.公司财务部门对固定资产进行登记、折旧核算、清查和报废处理，并及时更新固定资产台账。
4.公司领导对固定资产的管理负有最终责任，并定期进行审查和检查。
四、固定资产的购置与验收1.各部门需要购买新的固定资产，必须提前填写《固定资产采购申请单》，并明确说明购置理由和预算。
2.购置固定资产需要经过公司财务部门的审核和批准。
3.根据采购合同规定，财务部门对固定资产进行验收，并确保其数量、规格、质量等与合同约定一致。
如发现问题需及时与供应商沟通解决。
五、固定资产的使用与维护1.各部门负责保管和使用好固定资产，做好防火、防盗、防水等安全工作。
2.固定资产使用期限到期前，各部门应保持固定资产的正常运行状态，及时进行维护和保养。
3.如有因使用不当导致的固定资产损坏，负责人应及时报告并承担相应责任。
4.需要调动或借用固定资产的，必须经过批准并进行书面登记，确保固定资产的安全和使用情况的追溯。
六、固定资产的报废处理1.固定资产达到报废条件的，负责人必须及时填写《固定资产报废申请单》并报请上级批准。
2.公司财务部门对报废申请进行审核，并经公司领导批准后，进行固定资产的报废处理。
3.报废的固定资产必须进行专门清点，并按照相关法律法规进行处理，如有需要可以委托专业公司进行处置。
七、固定资产的清查与盘点1.公司财务部门负责定期对固定资产进行清查和盘点，以核实固定资产的存量与台账记录的一致性。
2.各部门必须积极配合财务部门的清查工作，提供必要的支持和协助。
办公室固定资产及办公用品管理制度
固定资产及办公用品管理制度
1、加强对办公用品及固定资产的管理，实行专人负责，做到对固定资产的统一编号，建立健全管理手段，做到帐、卡相符，帐物相符。
2、固定资产购置，由办公室先作计划，提交集团领导决定后，由办公室统一购置，并负责对其管理。
3、对新购置的固定资产，要及时做好登记，并定期做好检查。
4、对工作人员使用的财物，实行造册登记，并由使用人员签字，不得随意转移挪作它用；人员工作变化或调动时，由办公室负责做好物品的收回工作，丢失或损坏者酌情赔偿。
5、办公用品的购买经主要领导批准，由办公室负责管理和发放。
办公用品既要满足工作需要，又要从严掌握。
7、工作人员要爱护办公物品，对因使用人自身原因造成物品损坏的，由损坏人负责赔偿。
8、物品购置后，由办公室会同使用部门检查、验收，并由办公室专人及时登记《物品登记表》（附件1）。
9、物品领取
a、使用人领用物品应按所属部门填写《物品领用登记表》（附件2）。
b、信纸、签字笔等易耗物品原则上1个月领用1次，记事本2个月领用1本；计算器、订书机、打孔机、直尺等耐耗品，只发放
1次，如坏损可以旧换新。
10、物品大致分类
固定资产：车辆、复印机、传真机、打印机、相机、投影仪、电视机、大额办公用品等、办公桌椅、饮水机、档案柜等。
日常办公用品：电话、计算器、订书机（针）、笔、纸张、信签、记事本、档案盒、固体胶、粘胶带、修正液、夹子、挂钩、接线板、卷（直）尺、等。
办公室固定资产管理制度
办公室固定资产管理制度第一章总则第1条目的为切实加强公司固定资产管理，规范固定资产借款报销行为，合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效率，确保公司财产的安全与完整，特制定本管理制度。
第2条定义固定资产是指同时具有下列特征的有形资产。
1．固定资产包括使用期限超过一年、单价2000元以上的办公设备、机器设备、运输设备、通信设备及其他主要生产经营设备等；2．对于单位价值在2000元以下的耐用年限2年以上的物品可列入“低值易耗品”科目登记表。
第3条适用范围本制度适用于集团对固定资产的购置、保管、转让、报废、处置等行为相关的所有活动。
第4条管理职责公司固定资产管理采用财务部门、行政部门、使用部门三级管理的办法，相关部门要注意控制固定资产规模，强调其购置的必要性、计划性和经济性。
行政部门、使用部门负责实物的直接管理，财务部门负责核算和监督、检查的管理。
具体职责划分如下表所示。
固定资产管理职责划分表第二章固定资产购置第5条固定资产预算固定资产购置实行预算管理。
年初由各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算。
第6条请购审批固定资产购置由使用部门向行政部门提出书面申请，由行政部门审核、总经理或其授权人审批。
第7条固定资产验收登记1．固定资产购置应办理验收登记手续。
公司各部门的固定资产验收由行政部和各使用部门负责，经过验收合格的资产才能办理报销手续。
验收不合格的设备，由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。
2．固定资产的登记应符合以下三点要求。
（1）各使用部门对资产进行验收后一周内，应到行政部办理固定资产登记手续，固定资产登记表应由验收人和使用人签字，行政部在办理固定资产登记表的同时并对固定资产编号贴标。
（2）固定资产管理登记表必须记录的事项包括序号、资产编号、品名规格及型号、使用部门、使用人、购置日期、数量、单价、金额、备注（反映固定资产维护使用情况）。
固定资产管理制度范本(7篇)
固定资产管理制度范本一、目的为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。
结合公司实际情况，特制订本制度。
二、适用范围适用于公司各部门。
三、固定资产管理范围1.固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在____元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
2.办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS 机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。
四、管理分工公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，使用部门负责正常使用。
（一）财务部1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。
2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。
3.财务部会同固定资产管理部门，每年____月、____月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。
（二）总经办1.总经办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。
2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。
3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。
4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。
5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。
6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
7.总经办经理负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。
办公室固定资产及办公用品管理制度
办公室固定资产及办公用品管理制度一、概述办公室固定资产以及办公用品是企业的重要财产，对企业的正常运营和管理具有重要的作用。
因此，制定一套合理的办公室固定资产及办公用品管理制度，对于企业的健康发展具有重要的意义。
二、管理范围1. 办公室固定资产：包括办公室内所有的家具、电器设备等固定资产。
2. 办公用品：办公用品是指正常办公需要的各种用品，包括纸张、笔、印章、封条、台灯等。
三、管理流程1.管理部门的职责（1）负责办公室固定资产的增减变化管理，及时处理报废、调拨等事项。
（2）监督办公用品的消耗情况，保证供应充足。
（3）定期进行办公室固定资产及办公用品的清查，核对清单，更新登记。
2.管理员工的职责（1）借用办公用品时应填写借用单，按期归还并签字确认。
（2）使用固定资产时，应保证正确使用和妥善保管。
如有损坏或丢失，应及时报告管理部门。
（3）不得将办公用品和固定资产带离公司，一经发现，将要承担相应的责任。
四、管理制度1.固定资产管理制度（1）办公室固定资产分为两类：易耗品和耐用品，易耗品的使用寿命在三个月以内，耐用品使用寿命在三个月以上。
（2）办公室固定资产应有一份详细的登记册，以确保每一件资产的归属和使用情况被准确记录。
（3）办公室固定资产采购应采用招投标或询价方式进行采购，采用预算控制，资产申请单必须签字和盖章，获得批准后方可进行采购。
（4）办公室固定资产保管人应负责周密的保管，并及时对资产进行维修。
（5）每月检查中发现无法维修的固定资产必须填写报废申请表，由相关部门审批后进行处理。
2.办公用品管理制度（1）办公室办公用品的配发必须以申请单为准，由管理部门进行审批。
（2）企业应该根据实际生产和经营需要，合理预算购买办公用品。
（3）借用办公用品时必须填写借用单，并在规定时间内归还使用。
（4）对于长期存放的办公用品，应妥善保管并定期清点备查。
（5）办公用品的种类及数量均应符合实际需要和财务状况，避免浪费和过多。
公司办公固定资产管理制度
第一章总则第一条为了加强公司办公固定资产的管理，确保资产安全、规范使用，提高资产使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有办公固定资产的购置、使用、维护、报废等环节。
第三条公司办公固定资产包括但不限于以下几类：1. 办公家具：办公桌、椅子、文件柜、书架、沙发等；2. 办公设备：打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪、多功能一体机等；3. 通讯设备：电话、手机、对讲机等；4. 办公用品：文具、纸张、胶带、胶水等；5. 其他：空调、饮水机、保险柜、消防设备等。
第二章资产管理职责第四条公司财务部负责办公固定资产的采购、验收、登记、盘点、报废等管理工作。
第五条各部门负责本部门办公固定资产的使用、维护、保养工作。
第六条公司行政部负责办公固定资产的调配、维修、报废等工作。
第三章资产购置与验收第七条办公固定资产的购置应遵循以下原则：1. 需求导向：根据实际工作需要购置；2. 经济实用：在满足工作需求的前提下，选择性价比高的产品；3. 规范采购：按照公司采购流程进行。
第八条办公固定资产的验收应严格遵循以下程序：1. 采购部门在收到货物后，及时组织验收；2. 验收人员应对照采购合同、清单、规格型号等进行检查；3. 验收合格后，填写验收报告，并报财务部备案。
第四章资产使用与维护第九条各部门应合理使用办公固定资产，确保其正常运行。
第十条办公家具、设备等应定期进行清洁、保养，防止损坏。
第十一条通讯设备、办公用品等应合理分配，避免浪费。
第十二条如发现办公固定资产损坏、丢失等情况，应及时上报行政部处理。
第五章资产盘点与报废第十三条公司每年至少进行一次办公固定资产的盘点，确保资产账实相符。
第十四条盘点过程中，如发现资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，并按规定进行处理。
第十五条办公固定资产达到报废条件时，应按照以下程序进行处理：1. 部门提出报废申请，并附上相关证明材料；2. 行政部审核报废申请，并报财务部审批；3. 财务部办理报废手续，并收回报废资产。
公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度公司固定资产管理制度6篇在社会发展不断提速的今天，制度起到的作用越来越大，制度具有合理性和合法性分配功能。
制度到底怎么拟定才合适呢？以下是店铺为大家收集的公司固定资产管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
公司固定资产管理制度1第一条固定资产定义固定资产是指单价在20xx元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。
第二条本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。
第三条固定资产计价一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、税金等）计价。
二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。
三、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。
四、接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。
无发票帐单的，按照同类设备市价计价。
五、在原有固定资产基础上进行改建的，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。
六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。
第四条固定资产的购置固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨单》（附件一），经中心负责人同意后，交采购部统一购置（流程详见附件二）。
第五条固定资产的验收与发放一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。
固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写《固定资产验收单》（附件三）。
工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。
《固定资产验收单》（附件三）根据验收情况开具，完成后连同《请/付款单》、《采购申请单》、发票一并交财务中心、使用部门留存（流程详见附件四）。
二、固定资产验收合格后，由仓库填写《直拨物料验收单》或《出仓单》，通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片（附件五），由使用部门到仓库办理领用手续。
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【公司固定资产管理制度】办公固定资产管理制度《【公司固定资产管理制度】办公固定资产管理制度》希望对网友有用。
办公固定资产管理制度固定资产管理制度一、目的为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，使固定资产可发挥其正常使用功能，消除闲置固定资产，避免浪费。
同时使固定资产得到安全保护，防止遗失或被窃，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
二、适用范围1、固定资产的管理范围：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20XX元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
低值易耗品，归入流动资产类。
2、固定资产类别、折旧计提年限、净残值率：房屋及建筑物，折旧计提年限20年、净残值率10%；机器设备折旧计提年限10 年、净残值率10%；运输工具，折旧计提年限10年、净残值率10%；计算机设备，折旧计提年限5年、净残值率10%；办公家具及设备折旧计提年限5年、净残值率10%。
三、管理机构及工作职责公司的财务部和办公室是固定资产管理的职能部门，审计部是固定资产的监督管理。
1、财务部主要职责⑴、依照国家有关固定资产管理的法律、法规和方针政策，对固定资产实行会计年度核算；⑵、年终与固定资产管理部门对账、盘点。
对发生的固定资产盘盈、毁损、报废及盘亏，经总经理审批后再进行会计精品处理；⑶、负责权限范围内固定资产的购建、提入折旧、盘盈盘亏、转让、租出、报废、报损、报毁等会计处理的审批；⑷、编制固定资产购建预算；⑸、负责动产、不动产、受赠取得的处理。
2、办公室主要职责⑴、制订并组织实施公司固定资产管理的具体办法；⑵、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项；⑶、办理固定资产入库、领用、内部变动、处置、大修手续；⑷、负责行政办公、生活等方面的各类未用、在用、停用的固定资产的管理。
⑸、负责监督使用部门，对固定资产的使用、管理，确保设备完好，提高利用率；⑹、年终前和财务部对固定资产进行清理盘点，与财务部门和固定资产使用部门对账，使账账相符，账物相符。
3、审计部的主要职责⑴、监督固定资产购建预算执行情况的审计、检查；⑵、监督固定资产使用情况，动产、不动产、受赠取得的处理严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，提出问责，上报处罚意见；⑶、监督固定资产清理盘点执行情况；⑷、负责提交公司年度固定资产审计报告。
4、固定资产使用部门主要职责⑴、固定资产使用部门应设立负责专管理员或兼职管理员对范文TOP100所使用的固定资产进行登记、维护、管理。
建立固定资产明细帐，固定资产调出、变更、处理必须经行政办公室、财务部批准，未经批准，不得擅自调动，更不能自行外借和变卖；⑵、严格执行技术操作规程和维护保养，确保设备的完好、清洁和安全使用；⑶、对闲置固定资产及时退回固定资产管理部门；⑷、建立规范的固定资产日常管理台账；⑸、定期组织年终与固定资产管理部门，进行固定资产的盘点、对账，做到帐、卡、物三相符。
四、固定资产的管理（一）购置1、各部门因工作需要按年度预算增加固定资产，应填写《固定资产购置申请表》，后附不少于三家的采购报价单，签署完毕的《固定资产购置申报表》，交由办公室统一购买；2、购置固定资产原则上应有两人以上参与，购买时要货比三家，保证质量；3、为某项投资计划而购置的固定资产，应另附固定资产计划书或合同书，阐明计划名称、编号、拟购置固定资产名称、规格、厂牌、数量、使用目的、预期效果、需用日期、购置预算金额等送管理部门审查；4、相关合同经行政、财务等相关部门及律师审核，领导核准后方可购置。
5、重大项目固定资产的购置，按董事会批准的立项项目固定资产清单和建设投资概算购置。
范文写作项目概算外，需增加建筑物、建筑面积以及设备行固定资产时，由总经理根据董事会的授权审批。
（二）验收1、固定资产购入时，由行政办公室会同使用部门办理验收、交接手续；2、需要安装的固定资产和建设工程等基本建设项目完工交付固定资产时，由工程部负责工程质量的验收和编制工程决算，工程验收合格后与行政办公室及使用部门办理交接。
财务部确定固定资产的原价。
（三）领用及归还1、固定资产采购后由办公室填制《固定资产领用单》并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用部门或使用人，并在《领用单》上签字，送办公室固定资产管理员进行出入库登记，《领用单》一式两份，办公室和领用部门各一份；2、对直接购入、自建完工、集团调入、接受投资、盘盈、接受捐赠、融资租入的固定资产由财务部及办公室应建立固定资产台账，将固定资产标签粘贴于固定资产上；3、财务凭办公室开的出入库凭证予以报销，并自使用日的下月起计提折旧；4、员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，依据人力资源部员工离职通知书，由办公室人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，办公室应及时协调财务部进行帐务处理。
（四）保险、保管1、管理部门办公室对所经管的固定资产按本公司的保险管理政策办理投保；2、投保作业按《财物保险管理作业办法》规定办理；3、容易搬动的固定资产，使用部门应按放置场所分别填写《固定资产存放明细表》一式二份，填写该场所内所有容易搬动的固定资产编号，名称、数量、安全维护人员姓名等资料，以利管理。
4、《固定资产存放明细》除一份自存于使用单位外，另一份应由使用部门张贴于该场所墙壁适当的位置，思想汇报专题以便查核。
5、重要设备的保护，应由使用部门制作标示门牌，悬挂显眼位置，以明职责。
（五）调拨、出租、外借1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产调拨申请单》，一式三联，送移入部门签字，确认后交办公室，办理转移登记。
第一联由办公室留存，更新固定资产卡片，第二联送移入部门，第三联送移出部门；2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理；3、未经办公室同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门负责人及经办人的责任；4、固定资产拟出租或外借时，办公室应将租借事由、内容条件、归还期限、保持原状义务、附属设备明细等经总经理核准，并签订契约后据以办理。
(六)闲置的处理固定资产因产品停止生产、加工工艺变更，设备更新等原因而闲置时，使用部门应以《闲置固定资产处理单》提报闲置原因和设备现状连同该设备履历资料经财会部门填记帐面价值，最全面的并拟订处理对策后，经总经理核准，据以实施。
（七）让售（有偿转让）下页余下全文办公固定资产管理制度1、固定资产的让售由行政办公室会同财务部将让售或有偿转让固定资产名称、规格、数量、原取得日期、金额、帐面残值、现状及让售（有偿转让）理由，并根据其利用或参考市价订出让售底价，经总经理核准后，据以办理让售；2、固定资产的让售（有偿转让）以登报公开招标为原则，如因特殊情况需采用其他方式处理时，应将理由和让售（有偿转让）条件报经总经理核准后办理。
(八)维修1、由办公室负责对各项固定资产实施定期和不定期的保养及整修售后维修服务。
使用部门联系办公室，统一组织售后维修服务，如产生费用的计入使用部门办公经费；2、财务部对固定资产的大修理费用（指一次性修理费用在5000元以上的），应分期摊销计入期间费用，不得调整资产原值。
对固定资产的中小修理（指一次性修理费用在5000元以下的），则在发生当月直接计入期间费用。
（九）报废与折旧1、固定资产的报废与折旧按财务规定执行。
公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
2、符合下列条件可申请报废：①、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的；②、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的；③、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的；④、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的；⑤、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的；3、凡经批准报废的固定资产不能继续在生经营中使用，财务部门与使用部门要及时作价处理。
处理后的固定资产由行政办公室和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废(转载于: 精品)固定资产时由行政办公室提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部；4、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管；5、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，行政办公室同意后，方可使用。
五、固定资产清查1、公司办公室和财务部对固定资产进行定期或不定期的清查（每年终至少清查一次），固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进行帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布情况。
如有盘盈盘亏还应查明原因；2、固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由公司纪委、办公室、财务部、审计部组成清查小组，编制《固定资产盘点表》，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，经有关人员签字或盖章后，财务部进行有关的帐务处理；3、遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查。
①、固定资产的人员调动工作；②、因机构、业务变动，办理财产交接；③、固定资产发生非常损失事故；3、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符；4、在清查以前，行政办室及使用部门应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错；5、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。
发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。
在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见；6、盘点表需由财务部门、使用部门及办公室审核确认，财务部并根据总经理签署的意见，对盈亏及时进行帐务调整；7、审计部清查中发现清查出的固定资产短缺和盈余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。
六、奖惩（一）在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励；（二）固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。
赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任；（三）造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和公司有关管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。