(三)内部控制考核评价细则方案
内部控制考核评价细则方案
内部控制考核评价细则方案内部控制是指组织为实现既定目标，在对组织资源的经济、高效和规范使用以及风险防范和控制方面建立的一系列控制措施和体制安排。
内部控制的建立和评价是企业管理的核心环节，对于风险的预防和控制起到至关重要的作用。
下面是一份内部控制考核评价细则方案，供参考。
一、内部控制制度建立考核方案1.内部控制制度的建立：评价对组织是否有一套完整、系统的内部控制制度，包括内部控制政策、流程文件、工作细则等的制定和执行情况。
2.内部审计：评价内部审计是否进行，是否有明确的职责和权限，是否能够独立、客观地对内部控制进行检查和评估。
3.内部控制意识：评价组织员工对内部控制的认知程度，包括培训、宣传、教育的开展情况，以及员工对内部控制的理解和应用情况。
4.内部控制信息披露：评价组织是否及时披露内部控制制度、内部审计结果以及其他与内部控制相关的信息，并评估信息披露的真实性和准确性。
二、内部控制执行绩效考核方案1.内部控制流程的完整性：评价组织各项业务流程是否合理、完整，并评估流程执行的有效性和高效性。
2.内部控制措施的有效性：评价各项内部控制措施的设计是否合理、有效，并评估措施执行的效果和效率。
3.内部控制风险评估：评价组织对潜在风险的评估和控制情况，包括对组织财务、经营、信息等方面的风险进行评估，并评估风险控制的有效性和针对性。
4.内部控制问题整改：评价对内部控制问题的发现和整改情况，包括问题的发现机制、整改措施的制定和执行情况，并评估问题整改的及时性和有效性。
三、内部控制监督管理考核方案1.内部控制监督机构：评价内部控制监督机构的设置和运行情况，包括监督机构的独立性、权威性和有效性。
2.内部控制监督程序：评价监督程序的健全性和操作性，包括监督活动的计划、执法和报告程序，以及监督机构与组织内部各部门的沟通和协作情况。
3.内部控制监督结果：评价监督机构对内部控制的评估和建议情况，包括监督机构对内部控制问题的处理和整改建议，并评估监督结果的可靠性和有效性。
内部控制基础性评价工作方案(三篇)
内部控制基础性评价工作方案____年内部控制基础性评价工作方案1. 引言本文旨在提出____年内部控制基础性评价工作方案，旨在帮助组织建立和维护有效的内部控制制度，促进组织的稳健运营和管理。
内部控制是组织内部为达成运营、财务和合规目标而设置的一系列政策、程序和措施。
根据《企业内部控制基础性评价规范》等相关规定，我们将制定具体的工作方案，以确保评价的全面、客观和有效性。
2. 评价目标2.1 确保内部控制制度的有效性和合规性。
2.2 识别和管理潜在的风险和问题。
2.3 为组织持续改进内部控制提供依据和建议。
3. 评价范围3.1 评价对象：本次评价的对象为组织的内部控制制度，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与监控等方面。
3.2 评价周期：本次评价将覆盖____年全年的内部控制情况。
4. 评价方法4.1 文件分析：通过审阅相关文件和记录，如制度文件、流程图、风险评估报告等，获取内部控制的相关信息。
4.2 口头询问：通过与关键人员的访谈，了解内部控制制度的执行情况和问题。
4.3 测试样本：选取典型案例或关键环节，进行实地测试和观察。
4.4 综合分析：根据收集到的信息，综合分析和评估内部控制的有效性和合规性。
5. 评价内容5.1 控制环境评价：评估组织的领导层对内部控制的重视程度、道德和行为准则的建立和实施情况，以及组织文化对内部控制的影响。
5.2 风险评估评价：评估组织的风险评估流程的完整性和准确性，以及风险识别、评估和应对机制的有效性。
5.3 控制活动评价：评估组织内部控制措施的制定和执行情况，包括审批制度、业务流程和工作指引等。
5.4 信息与沟通评价：评估组织内部控制信息的采集、传递和使用情况，以及沟通机制和流程的有效性。
5.5 监督与监控评价：评估组织内控监督机构的独立性和监督能力，以及监控措施的有效性。
6. 评价结果和建议6.1 评价结果：根据评价内容，对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与监控等方面进行评估，形成评价结果的综合报告。
医院内部控制工作方案(附考核评价细则)
医院内部控制工作方案（附考核评价细则）一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》( 财会〔2012〕21 号) 以及XX《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[ 试行]> 实施工作的意见》( XX号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于20XX 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到20XX年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。
内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案是针对企业内部控制体系建设和实施情
况的考核和评价方案。
一个有效的内部控制考核评价方案可以帮助企业更好地建立和完善内部控制体系，提高经营管理效率和风险管理能力。
以下是一些常见的内部控制考核评价方案:
1. 内部控制考核评价方案一：该方案主要针对企业内部控制环
境的评估和考核，包括内部控制制度的建设、内部控制措施的落实、内部控制风险的识别和管理等方面。
该方案的评价指标主要包括内部控制制度完备性、内部控制执行有效性、内部控制环境友好性等方面。
2. 内部控制考核评价方案二：该方案主要针对企业内部控制活
动的评估和考核，包括采购、销售、仓储、财务等方面的内部控制活动，该方案的评价指标主要包括内部控制活动有效度、内部控制措施可靠性、内部控制执行及时性等方面。
3. 内部控制考核评价方案三：该方案主要针对企业内部控制信
息的收集和管理，包括内部信息的生成、传递、分析和利用等方面，该方案的评价指标主要包括内部控制信息准确性、内部控制信息可靠性、内部控制信息及时性等方面。
4. 内部控制考核评价方案四：该方案主要针对企业内部控制监
督和评估的机制和方法，包括内部控制自我评价、内部审计、内部控制监督等方面，该方案的评价指标主要包括内部控制自我评价准确度、内部审计有效性、内部控制监督及时性等方面。
内部控制考核评价方案应该根据企业的实际情况和需要进行制
定，评价指标应该具有可操作性、可衡量性和可比性，同时应该结合企业内部控制体系和风险管理的实际情况进行评价和反馈，帮助企业不断完善内部控制体系，提高经营管理效率和风险管理能力。
内部控制评价实施细则
内部控制评价实施细则内部控制评价是一种对组织的内部控制制度进行全面、系统的评估和审查，以确定其有效性和完备性，并提出改进意见，促进组织的内部控制体系不断完善和发展。
为了确保内部控制评价的有效进行，需要制定相应的实施细则，本文将对内部控制评价的实施细则进行详细探讨。
一、内部控制评价目标和原则（一）目标（二）原则1.全面性原则2.科学性原则3.可比性原则二、内部控制评价的程序和方法（一）程序1.确定评价范围和对象根据组织的实际情况，确定内部控制评价的范围和对象，明确评价的目标和重点。
2.收集内部控制信息通过问卷调查、访谈等方式，收集相关的内部控制信息，包括制度文件、流程图、工作记录等。
3.编制评价方案根据评价的目标和重点，编制评价方案，明确评价的方法、指标和标准。
4.实施内部控制评价根据评价方案，对组织的内部控制制度进行评估和审查，对评价结果进行记录、分析和总结。
5.撰写评价报告根据评价结果，撰写评价报告，明确控制缺陷和改进建议，并提出改进措施。
6.监督和跟踪改进实施组织需要对评价结果进行监督和跟踪，确保改进措施的有效实施和内部控制体系的持续改进。
（二）方法1.文件审查法通过查阅组织内的制度文件和相关记录，来评估内部控制的规范性和完整性。
2.访谈法通过与各岗位人员的访谈，了解内部控制制度的实际应用情况和存在的问题。
3.问卷调查法通过向组织的员工发放问卷，收集意见和建议，了解对内部控制的认识和需求。
4.现场查验法通过对组织的现场进行查验和观察，了解内部控制制度的执行情况和存在的问题。
三、内部控制评价结果的使用和报告（一）结果的使用1.改进决策通过评价结果，组织可以了解内部控制制度存在的问题和不足之处，进而制定相应的改进措施和计划。
2.决策支持评价结果可以为组织的决策提供参考和依据，帮助组织进行战略规划和业务决策。
3.风险管理评价结果可以帮助组织识别和管理风险，预防和减少潜在的损失。
（二）报告1.评价报告的内容评价报告应包括评价的目标和范围、评价方法和依据、评价结果和分析、改进建议和措施等内容。
内部控制考核评价实施方案
内部控制考核评价实施方案一、前言内部控制是企业日常经营中一项非常重要的工作，其对企业的成败有着非常重要的影响。
为了保证企业内部控制的有效性和稳定性，每年都需要对企业的内部控制进行考核评价。
本文结合实际情况，对内部控制考核评价实施方案进行详细论述，旨在为企业建立科学合理的内部控制评价机制提供参考。
二、内部控制考核评价实施流程内部控制考核评价的实施流程如下：1. 确定评价标准首先需要确定内部控制的评价标准，评价标准应该结合企业的实际情况，考虑到企业的内部控制目标和策略，以及相关法律法规的要求等诸多因素。
2. 制定内部控制评价计划制定内部控制评价计划需要考虑到企业的业务特点和时间安排。
可以采用“分步骤”、“有阶段”等方式逐步完成内部控制的评价工作。
3. 确定内部控制评价领导小组内部控制评价领导小组是负责内部控制评价工作的核心团队，该小组应该涵盖企业内部各个业务板块的人员，确定评价成员的最好是企业的高层管理人员。
4. 建立评价工作程序建立评价工作程序包括：确定评价方法、评价程序、评价的数据和信息来源、评价的报告要求和公开透明程序等等。
5. 开展内部控制评价调查内部控制评价调研涉及企业各个部门的内部管控情况和运作情况，着重评估重要事项的管控情况，如财务、信息技术、生产等等。
6. 加强内部控制管理基于内部控制评价的调查结果和分析，针对评价中出现的问题，企业应当采取相应措施进行管控和改进，从而提高企业内部控制管理水平。
7. 撰写内部控制评价报告内部控制评价报告应当以客观、真实、准确为原则，以明确、清晰、简洁的方式，将评价结果叙述清楚，结果应该涵盖评价中出现的问题和改进建议等。
8. 内部控制评价报告审核内部控制评价报告审核应该由企业高层管理人员以上的管理层进行审核，确保内部控制评价报告的客观性和准确性。
9. 内部控制评价报告通告和纠正措施跟进基于内部控制评价报告，企业应当采取措施推进纠正，完善管理流程。
同时也应该尽早的在企业内部公示报告。
内部控制考核评价实施方案
内部控制考核评价实施方案内部控制是指组织内部的一套安排，旨在保护组织资产，确保财务报告的准确性和可靠性，以及促进合法合规运营的一系列制度、政策、程序和控制措施。
内部控制考核评价是对组织内部控制制度的有效性和执行情况进行评估和检查的过程。
以下是内部控制考核评价实施方案的具体步骤和内容：一、确定内部控制考核评价的目的和范围：1.明确目标：确定内部控制考核评价的目标，如发现潜在的风险和问题，提供改进建议等。
2.界定范围：确定内部控制考核评价的范围，包括组织的各个部门、流程和系统等。
二、制定内部控制考核评价的方案和指标：1.制定考核方法：根据目标和范围确定内部控制考核的具体方法，如问卷调查、流程分析、文件审查、现场检查等。
2.确定考核指标：制定合适的考核指标，包括内部控制的设计和有效性、内部控制政策和程序的执行情况、内部控制环境的评价等。
三、实施内部控制考核评价：1.收集信息：通过各种途径收集内部控制考核所需的信息，包括问卷调查、文件和记录的审查、员工的访谈等。
2.分析评估：对收集到的信息进行分析和评估，了解内部控制制度和政策的有效性和执行情况。
3.发现问题：根据分析评估的结果，发现潜在的风险和问题，并进行分类和整理。
四、撰写内部控制考核评价报告：1.整理数据：根据发现的问题和分析结果，整理和汇总相关数据和信息。
2.撰写报告：根据整理的数据和信息，撰写内部控制考核评价报告，包括评价结果、问题和风险的描述、改进建议等。
3.报告审批：将撰写好的报告提交给相关部门或领导进行审批。
五、整改和改进：1.制定整改计划：根据评价报告的结果和改进建议，制定相应的整改计划和措施。
2.实施整改：按照整改计划和措施进行整改工作的实施，包括调整和改进内部控制制度和政策、加强培训和教育等。
3.监督和跟踪：对整改工作进行监督和跟踪，确保整改措施的有效性和落实情况。
以上是一份内部控制考核评价实施方案的主要内容，组织可以根据自身的具体情况进行调整和补充。
内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案1. 引言内部控制是指组织通过制定合理的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控等措施，以达到保障财务报告的可靠性和规范性、有效控制业务风险、提高运作效率和遵守法律法规等目标的一系列体系和方法。
内部控制的有效性对于组织的稳定发展和良好运营至关重要。
内部控制考核评价是指组织对内部控制体系的评估和分析，以验证其有效性，识别出潜在的缺陷和问题，并提出改进措施。
本文档将介绍内部控制考核评价方案的制定和实施步骤。
2. 内部控制考核评价方案制定2.1 确定目标和范围在制定内部控制考核评价方案之前，首先需要明确考核的目标和范围。
目标可以包括财务报告的准确性、业务风险管理的有效性、信息系统的安全性等。
范围可以根据组织的具体情况进行确定，可以是整个组织，也可以是某个部门或特定流程。
2.2 确定考核方法和标准根据目标和范围，确定适用的考核方法和标准。
常用的考核方法包括问卷调查、面试、文件审查和现场检查等。
考核标准可以参考相关的法律法规、国家标准和行业规范等。
2.3 制定考核计划制定内部控制考核评价的时间计划和工作流程。
考核计划应包括考核的时间安排、人员分工和具体任务。
工作流程可以分为准备工作、数据收集、问题分析和报告编制等环节。
2.4 确定考核指标和评价方法在制定考核方案时，需要确定相关的考核指标和评价方法。
考核指标可以是数量指标和质量指标，评价方法可以是打分制、比较分析和问题发现等。
3. 内部控制考核评价方案实施3.1 准备工作在实施内部控制考核评价方案之前，需要做好准备工作。
包括组织相关人员参与培训和知识更新，准备必要的文件和资料，制定工作计划和时间表等。
3.2 数据收集根据考核计划，收集相关的数据和信息。
可以通过问卷调查、面试、文件审查和现场检查等方法进行数据收集。
收集的数据应具有代表性和可比性。
3.3 问题分析在收集完数据之后，进行问题分析。
根据收集到的数据和信息，分析内部控制体系存在的问题和潜在的缺陷，并进行整理和分类。
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内部控制考核评价细则方案
为顺利开展内部控制考核评价工作，结合我院实际，制订本方案。
一、评价指标
医院内部控制考核评价采用量化评价的方式，设置评价指标，分别为单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。
二、考核考核评价操作细则
（一）单位层面指标
1.内部控制建设启动情况指标
1.1 成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。
本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组，由医院主要负责人担任组长，建立内部控制联席工作机制并开展工作，明确内部控制牵头部门（或岗位）。
1.2 开展内部控制专题培训。
本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。
1.3 开展内部控制风险评估。
应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。
2.医院主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标。
2.1医院主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题。
医院主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。
2.2医院主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制。
医院主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作，负责建立健全内部控制工作机制。
2.3医院主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。
医院主要负责人应对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担领导责任。
3.对权力运行的制约情况指标。
3.1 权力运行机制的构建。
并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。
3.2 对权力运行的监督。
本单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。
4.内部控制制度完备情况指标。
4.1 建立预算管理制度。
本单位预算管理制度应涵盖预算编制与内部审批、分解下达、预算执行、年度决算与绩效评价四个方面。
4.2 建立收入管理制度。
本单位收入（包括非税收入）管理制度应涵盖价格确定、票据管理、收入收缴、收入核算四个方面。
4.3 建立支出管理制度。
本单位支出管理制度应涵盖预算与计划、支出范围与标准确定、审批权限与审批流程、支出核算四个方面。
4.4 建立政府采购管理制度。
本单位政府采购管理制度应涵盖预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库四个方面。
4.5 建立资产管理制度。
本单位资产管理制度应涵盖资产购置、资产保管、资产使用、资产核算与处置四个方面。
4.6 建立建设项目管理制度。
本单位建设项目管理制度应涵盖项目立项与审核、概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算等方面。
4.7 建立合同管理制度。
本单位合同管理制度应涵盖合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理四个方面。
通过查看本单位已印发并执行的合同管理制度确认。
4.8 建立决策机制制度。
本单位决策机制制度至少应涵盖“三重一大”集体决策、分
级授权两个方面。
5.不相容岗位与职责分离控制情况指标。
5.1 对不相容岗位与职责进行了有效设计。
本单位不相容岗位与职责包括但不限于申请与审核审批、审核审批与执行、执行与信息记录、审核审批与监督、执行与监督等。
5.2 不相容岗位与职责得到有效的分离和实施。
针对本单位的各项经济活动，应落实所设计的各类不相容岗位与职责，形成相互制约、相互监督的工作机制。
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标。
6.1 建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程。
内部控制管理信息系统功能（简称系统功能）应完整反映本单位制度规定的各项经济业务控制流程，至少应包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面业务事项。
6.2 系统设置不相容岗位账户并体现其职权。
应针对所覆盖的业务流程内部控制的不相容岗位与职责在系统中分别设立独立的账户名称和密码、明确的操作权限等级。
（二）业务层面指标
7.预算业务管理控制情况指标。
本单位财会部门应根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，
并经预算管理委员会审批后下达至各业务部门。
8.收支业务管理控制情况指标。
8.1 收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收。
本单位各项收入（包括非税收入）应由财会部门归口管理并进行会计核算；涉及收入的合同，财会部门应定期检查收入金额与合同约定是否相符；按照规定设置票据专管员，建立票据台账；对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。
8.2 支出事项实行归口管理和分类控制。
本单位应明确各类支出业务事项的归口管理部门及职责，并对支出业务事项进行归口管理；支出事项应实行分类管理，应制定相应的制度，不同类别事项实行不同的审批程序和审批权限；明确各类支出业务事项需要提交的外部原始票据要求，明确内部审批表单要求及单据审核重点；通过对各类支出业务事项的分析控制，发现支出异常情况及其原因，并采取有效措施予以解决。
9.政府采购业务管理控制情况指标。
9.1 政府采购合规。
本单位采购货物、服务和工程应当严格按照年度政府集中采购目录及标准的规定执行。
9.2 落实政府采购政策。
政府采购货物、服务和工程应当严格落实节能环保、促进中小企业发展等政策。
10.资产管理控制情况指标。
10.1 对资产定期核查盘点、跟踪管理。
应定期对本单位的货币资金、存货、固定资产、无形资产、
债权和对外投资等资产进行定期核查盘点，做到账实相符；对债权和对外投资项目实行跟踪管理。
10.2 严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产。
本单位配置、使用和处置国有资产，应严格按照审批权限履行审批程序，未经批准不得自行配置资产、利用资产对外投资、出租出借，也不得自行处置资产。
11.建设项目管理控制情况指标。
11.1 履行建设项目内容变更审批程序。
本单位应按照批复的初步设计方案组织实施建设项目，确需进行工程洽商和设计变更的，建设项目归口管理部门、项目监理机构应当进行严格审核，并且按照有关规定及制度要求履行相应的审批程序。
重大项目变更还应参照项目决策和概预算控制的有关程序和要求重新履行审批手续。
11.2 及时编制竣工决算和交付使用资产。
本单位应在建设项目竣工后及时编制项目竣工财务决算，并在项目竣工验收合格后及时办理资产交付使用手续。
项目的竣工验收资料和决算编制审计资料确认。
12.合同管理控制情况指标。
12.1 加强合同订立及归口管理。
本单位应对合同文本进行严格审核，并由合同归口管理部门进行统一分类和连续编号。
对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应组织业务部门、财会部门等相关部门进行联合审核。
12.2 加强对合同履行的控制。
本单位应当对合同履行情况进行有效监控，明确合同执行相关责任人，及时对合同履行情况进行检查、分析和验收，如发现无法按时履约的情况，应及时采取应对措施；对于需要补充、变更或解除合同的情况，应按照国家有关规定进行严格的监督审查。