内部控制评价工作方案.doc
2024年内部控制基础性评价工作方案范本(三篇)

2024年内部控制基础性评价工作方案范本____年内部控制基础性评价工作方案一、背景和目标随着中国企业的持续发展,内部控制作为企业治理和风险管理的重要组成部分,发挥着越来越重要的作用。
为了确保企业内部控制的有效性和合规性,我们计划在____年对公司的内部控制进行基础性评价工作。
本文档旨在制定一个全面且有针对性的工作方案,以确保评价的全面性和有效性。
二、工作内容和范围1. 内部控制评价流程:(1)明确评价目标和范围:制定评价目标,明确评价的范围,包括评价的年度计划和涉及的业务领域。
(2)评价方法和指标建立:建立评价方法和指标体系,确保评价的客观性和准确性。
(3)评价程序和流程:建立评价的程序和流程,包括调研、数据收集、风险识别、评估和报告等环节。
2. 评价的主要内容:(1)风险识别和评估:对公司面临的主要风险进行识别和评估,包括内部风险和外部风险。
(2)内部控制体系评价:评估公司的内部控制体系的设计和运行情况,包括控制目标、控制活动、信息和沟通以及监控等方面。
(3)业务流程评价:对公司的核心业务流程进行评价,识别潜在的风险和问题,提出改进建议。
3. 调查和数据收集:(1)调查问卷:设计并发放调查问卷,用于收集相关数据和信息。
(2)内部文件和报告的审阅:审阅公司的内部文件和报告,包括财务报表、风险报告、内控自评报告等,收集相关信息。
(3)访谈和讨论:通过访谈和讨论的方式,获取相关人员对内部控制的理解和意见。
4. 风险识别和评估:(1)风险分类和分级:对识别到的风险进行分类和分级,确定其重要性和影响。
(2)风险识别和分析:通过定性和定量的方法,识别和分析风险的发生概率和影响程度。
(3)风险评估和控制建议:根据风险的评估结果,提出相应的控制措施和改进建议。
5. 内部控制体系评价:(1)控制目标评估:评估公司制定的内控目标是否合理和明确。
(2)控制活动评价:评估公司的控制活动的有效性和合规性,包括审计和审计追踪的情况。
2024年内部控制评价工作方案

2024年内部控制评价工作方案一、背景和目的企业内部控制是公司经营管理体系的核心,对于保证公司财务信息的真实性、完整性和准确性,提高公司运营效率和规范经营行为具有重要作用。
因此,开展内部控制评价工作对于企业的持续发展至关重要。
本方案旨在制定2024年内部控制评价工作方案,确保内部控制评价工作的有效开展。
二、工作内容1. 内部控制评价目标确定在内部控制评价过程中,明确评价的总体目标和具体目标,确保评价的方向性和针对性,以达到评价工作的实用性和可操作性。
2. 内部控制评价框架的制定市场化经济环境不断变化,内部控制评价框架需要与时俱进。
根据相关法律法规和管理要求,结合企业的实际情况,制定适用于2024年的内部控制评价框架。
同时,要关注国际上内部控制评价的最新趋势和发展,借鉴相关经验。
3. 内部控制评价流程设计根据内部控制评价框架,制订内部控制评价的具体流程和方法。
包括评价范围的确定、评价对象的选择、评价指标的确定、数据收集和分析的方法、评价结果的输出等各个环节的设计,确保评价工作的科学性和规范性。
4. 内部控制评价基础工作对评价范围内的控制措施进行编制和修订,完善内部控制制度和流程。
制定内部控制相关的工作标准和操作规程,提供明确的工作指引,确保内部控制的落地和执行。
5. 内部控制自评活动开展依据内部控制评价流程和方法,组织内部控制自评活动,并提供必要的培训和指导。
通过内部控制自评活动,了解内部控制的状况、存在的问题和改进的方向,为后续的外部控制评价提供参考。
6. 外部控制评价机构选择和配合根据需要,委托专业的外部机构对企业的内部控制进行评价。
选择合适的外部控制评价机构,并与其进行配合,提供必要的支持和协助,确保评价工作的客观性和公正性。
7. 评价结果的整理和整改措施的制定将内部控制的评价结果进行整理和分析,得出评价结论,并制定相应的整改措施。
整改措施应具体、可行,明确责任主体和完成时限,并进行跟踪和监督。
内部控制评价工作实施方案5篇

(1)内部环境一一是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估一一是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风 险应对策略。
(3)控制活动一一是行政事业单位根据风险评估结果,采用相应的控制措施、政策和方法,将风险控制在可承受 范围之内。
(六)按年度计划完成相关制度的编写和修改审核并申请公司发布施行。
二、目前工作进度 (一)202X年1月份完善了各部门报送月度物资需求计划流程。 (二)202X年3月份制定以下制度并进行了内部征求意见:《基建期物资供应商管理办法(试行)》、《基建 期物资保管保养管理程序(试行)》、《基建期危险化学品管理控制程序(试行)》 (三)202X年4月对《采购物资招标流程》进行修订。 (四)202X年4月到企业进行对标学习。 (五)202X年4月—部内部进行内部物资采购专业知识培训。 (六)按6S管理要求规范采购档案规范化管理。 三、取得的经验及存在的不足 取得经验: (一)采购风险的控制,比如预付款都能控制在以下,减少企业承担的风险。 (二)内控制度相对健全,所有物资采购都按照审批权限和程序。 (三)供应商选择,建立健全的供应商管理体系,目前采购物资暂不出现质量或售后服务问题。 (四)对市场调查研究较为深入,对拟采购物资的行业都进行市场调查,写出调查比选报告,为实施采购提供 决策依据。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况
任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中,控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控 制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在C。S。报告《内部控制一一整体框架》的内部控制五 要素中,控制环境被放在了第一的位子上,它作为推动单位发展的动力,是所有其他内部控制组成部分的基础和核心 。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响,其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的 效果。
内部控制基础性评价工作方案(三篇)

内部控制基础性评价工作方案____年内部控制基础性评价工作方案1. 引言本文旨在提出____年内部控制基础性评价工作方案,旨在帮助组织建立和维护有效的内部控制制度,促进组织的稳健运营和管理。
内部控制是组织内部为达成运营、财务和合规目标而设置的一系列政策、程序和措施。
根据《企业内部控制基础性评价规范》等相关规定,我们将制定具体的工作方案,以确保评价的全面、客观和有效性。
2. 评价目标2.1 确保内部控制制度的有效性和合规性。
2.2 识别和管理潜在的风险和问题。
2.3 为组织持续改进内部控制提供依据和建议。
3. 评价范围3.1 评价对象:本次评价的对象为组织的内部控制制度,包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与监控等方面。
3.2 评价周期:本次评价将覆盖____年全年的内部控制情况。
4. 评价方法4.1 文件分析:通过审阅相关文件和记录,如制度文件、流程图、风险评估报告等,获取内部控制的相关信息。
4.2 口头询问:通过与关键人员的访谈,了解内部控制制度的执行情况和问题。
4.3 测试样本:选取典型案例或关键环节,进行实地测试和观察。
4.4 综合分析:根据收集到的信息,综合分析和评估内部控制的有效性和合规性。
5. 评价内容5.1 控制环境评价:评估组织的领导层对内部控制的重视程度、道德和行为准则的建立和实施情况,以及组织文化对内部控制的影响。
5.2 风险评估评价:评估组织的风险评估流程的完整性和准确性,以及风险识别、评估和应对机制的有效性。
5.3 控制活动评价:评估组织内部控制措施的制定和执行情况,包括审批制度、业务流程和工作指引等。
5.4 信息与沟通评价:评估组织内部控制信息的采集、传递和使用情况,以及沟通机制和流程的有效性。
5.5 监督与监控评价:评估组织内控监督机构的独立性和监督能力,以及监控措施的有效性。
6. 评价结果和建议6.1 评价结果:根据评价内容,对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与监控等方面进行评估,形成评价结果的综合报告。
内部控制基础性评价工作方案模板(四篇)

内部控制基础性评价工作方案模板为贯彻落实内蒙古自治区财政厅《____开展行政事业单位内部控制基础性评价工作____》(____【____】____号)及《____转发》(____【____】____号)文件要求,推动____单位开展内部控制工作,提高行政事业单位管理能力,加强廉政风险防范,以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会【____】____号)为依据,结合本单位实际情况,制定了如下内部控制基础性评价工作实施方案:一、工作目标内部控制基础性评价是指单位在开展内部控制建设之前,对单位内部控制运行状况和效果进行初步评估,提供后续改进指导。
(一)明确单位内部控制的基本要求和重点内容,使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数,围绕重点工作开展内部控制体系建设;(二)发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节,有针对性地建立、健全内部控制体系。
二、基本原则(一)全面性原则。
内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督,全员参与、全业务覆盖、全过程监控,保证控制范围的全面性。
(二)重要性原则。
在全面控制的基础上,内控规范应当关注单位重要经济活动的重大风险,针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。
(三)制衡性原则。
内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制,真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。
(四)适应性原则。
内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善内部控制体系。
三、内部控制工作进展情况按照财政部《____全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关要求,结合单位现阶段的发展状况,本单位于____年____召开了内部控制工作的启动会议,并制订了下一步工作方案。
截至目前,开展的主要工作有:(一)全员高度重视,加强组织领导。
行政事业单位内部控制基础性评价工作方案

行政事业单位内部控制基础性评价工作方案一、项目背景近年来,随着我国行政事业单位改革的不断深入,内部控制成为提高单位管理水平、防范风险的重要手段。
为了进一步加强行政事业单位内部控制建设,提高单位内部管理水平,确保财政资金安全,我们特制定本方案。
二、评价目标1.全面了解行政事业单位内部控制现状,查找存在的问题和不足。
2.提出改进措施,推动单位内部控制体系不断完善。
3.提高单位内部管理水平,保障财政资金安全。
三、评价范围1.评价范围包括单位内部控制制度的建立、执行、监督和改进等方面。
2.评价对象包括单位内部各部门、所属单位及全体员工。
四、评价方法1.文档审查:查阅单位内部控制相关文件,包括制度、流程、记录等。
2.问卷调查:设计问卷,对单位内部员工进行问卷调查,了解内部控制实施情况。
3.访谈:与单位内部相关人员进行访谈,了解内部控制实施过程中的难点和问题。
4.案例分析:选取具有代表性的案例,分析内部控制实施效果。
五、评价步骤1.准备阶段(1)成立评价工作小组:由单位领导担任组长,相关部门负责人及专业人员组成。
(2)制定评价方案:明确评价目标、范围、方法、步骤等。
(3)宣传培训:对评价工作小组成员进行内部控制知识培训,提高评价能力。
2.实施阶段(1)收集资料:根据评价范围和方法,收集相关资料。
(2)分析问题:对收集到的资料进行分析,查找存在的问题和不足。
(1)提交评价报告:将评价报告提交给单位领导,汇报评价结果。
(2)制定改进措施:针对评价发现的问题,制定改进措施。
(3)跟踪整改:对整改情况进行跟踪,确保整改到位。
六、评价内容1.内部控制制度的建立(1)评价单位内部控制制度是否健全,包括组织架构、权责划分、业务流程等方面。
(2)评价单位内部控制制度是否符合国家法律法规及行业规定。
2.内部控制制度的执行(1)评价单位内部控制制度是否得到有效执行,包括各项制度的落实情况。
(2)评价单位内部员工对内部控制制度的了解和认同程度。
高校内部控制评价工作方案

高校内部控制评价工作方案1. 引言高校内部控制评价是指对高校内部控制体系进行全面评估和审核,以确保高校的资源使用、风险管理、运营效率以及信息披露符合相关法律法规和内部规章制度的要求。
本工作方案旨在建立高校内部控制评价的规范化流程,确保其科学、准确、公正、全面地开展。
2. 评价目标本工作方案的评价目标包括以下几个方面:- 评估高校内部控制体系的完整性和有效性;- 发现高校内部控制存在的问题和风险;- 提出改进建议,完善内部控制体系;- 为高校顺利通过内控合规审计提供支持。
3. 评价范围本工作方案的评价范围覆盖高校的各个职能部门和相关业务流程,包括财务管理、资产管理、人力资源管理、信息化管理、风险管理等方面的内部控制。
4. 评价内容评价内容主要包括以下几个方面:- 内部控制目标的设定与实施情况评价;- 内部控制政策和制度的建立与执行情况评价;- 内部控制流程的规范性评价;- 内部控制措施的有效性评价;- 内部控制监控与改进的情况评价。
评价内容将通过文件审查、访谈、实地检查等方式获取相关信息和数据。
5. 评价方法本工作方案主要采用以下评价方法:- 文件审查:对高校内部控制政策、制度、流程文件等进行审查,了解内部控制体系的设定和执行情况。
- 访谈:与高校职能部门和相关人员进行访谈,了解其对内部控制的认识、负责的控制措施以及问题和建议。
- 实地检查:对高校的实际操作环境进行检查,观察内控流程的贯彻情况和措施的有效性。
- 数据分析:通过对高校内部控制相关数据的分析,评估内控体系的有效性和运行情况。
6. 评价结果评价结果将根据内部控制的不同方面进行综合评定,包括内部控制的完整性、有效性、规范性、可操作性等。
评价结果将以书面报告的形式呈现,包括评价结论、存在的问题、改进建议等方面的内容。
7. 实施计划实施评价工作的时间计划如下:- 第一阶段:收集资料、制定评价方案,明确评价范围、目标和内容,完成准备工作。
- 第二阶段:开展实地评价工作,进行文件审查、访谈和实地检查等环节,获取相关信息和数据。
内部控制基础性评价工作方案范本(三篇)

内部控制基础性评价工作方案范本一、背景与目标随着我国经济的快速发展,企业面临着越来越复杂的内外部环境以及各种风险与挑战。
有效的内部控制机制对于企业的发展和稳定至关重要。
为了评估企业的内部控制状况,提高企业内部控制的有效性,制定本方案。
本方案的目标是通过对企业的内部控制基础性评价,发现控制缺陷和弱点,提供改进建议,提升企业内部控制体系的质量和效率,保障企业的健康发展。
二、评价内容及方法1.评价内容(1)内部控制环境评价:评估企业内部控制环境是否健康有利于控制的建立和运行,包括企业的文化、伦理道德、管理层对内部控制的重视程度等方面。
(2)风险识别与评估:对企业的主要风险点进行识别和评估,包括外部环境风险、内部流程风险、管理风险等,以确定风险的重要性和可能产生的影响。
(3)控制活动评价:评估企业内部控制活动的设计和执行,包括内控制度与规范的制定与执行情况、岗位职责的划分与执行情况、账务处理程序的设计与执行情况等。
(4)信息与沟通评价:评估企业内部控制中信息的准确性、及时性和全面性,以及内外部沟通渠道的畅通性和有效性。
(5)监督与评价评价:评估企业内部控制的监督和评价机制,包括内部审计、风险管理、合规性评估等手段的运行情况。
2.评价方法(1)文献和资料分析:对企业相关的制度、规范、报告和档案等文献资料进行分析,了解企业内部控制的基本情况。
(2)访谈和调查:对企业关键岗位人员进行访谈,了解其对内部控制的理解和落实情况,发现潜在的问题和改进的空间。
(3)实地检查和观察:对企业的办公场所、生产车间等实地进行检查和观察,了解实际的内控执行情况和存在的问题。
(4)数据分析和模拟测试:对企业的财务报表数据进行分析,结合关键业务流程进行模拟测试,发现存在的风险和控制缺陷。
三、评价时间节点1.评价前准备:确定评价目标和内容,编制评价方案,收集相关文献和资料,准备评价工具。
2.评价实施:根据评价方案,进行数据分析、实地检查、访谈调查等工作,全面了解企业的内部控制情况。
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内部控制评价工作方案1
******公司
****年度内部控制评价工作方案
为做好****公司****年度内部控制评价工作,特制定本工作方案。
一、评价目的
1.对****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价,反映公司内部控制现状,促进公司有效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制度;
2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价;
3.通过内控自评,对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节,认真分析原因,落实整改措施,完善管理流程及规章制度,规范经营过程,提高公司经营管理水平和风险防范能力。
二、评价依据
****公司管理制度、管理流程为依据,对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。
三、评价期间、范围
1.评价期间:****年1月1日—****年12月31日,如有重
大问题可追溯到以前年度。
2.评价范围:****公司所属各单位、部门
四、评价内容
1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度,制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善;“三重一大”的执行情况。
2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账;现有的公章及公章保管情况;
3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。
4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。
5.存货管理:专项检查。
6.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订
是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。
7.应收款项管理:(1)应收款项二级科目(控股关联、集团关联、内部关联、外部单位)使用的准确性;(2)应收账款函证发出、函证回收情况,对未收回的函证如何确认真实性准确性;(3)是否存在多提、少提坏账准备;(4)债权合理账期的管理,重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占全部债权的比例。
8.采购管理:是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否科学;采购计划的审批、管控与执行;采购的组织方式,关注招标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算情况,资金支付是否按合同执行,有无超付现象。
9.信息系统管理:是否对系统和信息安全采取有效的监管手段,防止信息泄露;是否与人力资源部的信息同步,及时更新公司内部人员调动、离职情况。
10.固定资产管理:固定资产投资计划编制依据是否科学合理;是否定期组织固定资产的检查盘点,重点评价本年度固定资产盘点工作的组织情况,对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题的分析、评价;固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定;固定资产出租情况,重点评价招租的
公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。
11.人力资源管理:对职工薪酬的计算、发放是否做到不相容职务相分离;薪酬是否全额通过工资卡发放,是否从银行打印职工工资明细单,明细单由谁保管;职工薪酬是否存在二次分配,若存
在职工薪酬二次分配的,如何管理和核算;职工薪酬是否做到本单位财务部门与人事部门核对一致,是否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致,若不一致是否及时报告并取得上级部门的同意。
五、工作机构
为保障内控评价工作规范有序实施,****公司成立内部控制评价工作领导小组,统一组织、领导、协调内部控制评价工作。
组长:***
副组长:***
组员:***
领导小组下设办公室在***,办公室主任由***担任,负责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内控自评报告,各责任单位(部门)负责职责范围内的初评工作并撰写自评报告。
六、责任分工
各职能部门****年度内部控制评价工作任务明细表
七、相关要求
1.各职能部门、各生产单位要高度重视此次内部评价工作,认真开展自评工作,建立健全相关的表单记录。
2.各责任部门要按照评价内容任务分工进行认真梳理,按照
****公司两个部分分别撰写自评报告,并于3月9日中午12:00前电子版上报****处。
(详见附件1:各责任部门自评报告参考样式)
3.各责任单位要结合自身实际对11项评价内容中本单位所涉及到的部分进行认真梳理,撰写自评报告,并于3月9日中午12:00前电子版上报***处。
(详见附件2:各责任单位自评报告参考样式)
4.***要在各责任单位(部门)自评报告的基础上完成
内部控制评价工作方案1
年度内部控制评价工作方案
为做好年度内部控制评价工作,特制定本工作方案。
一、评价目的
1.对内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价,反映内部控制现状,促进有效执行国家有关法律法规各项管理制度;
2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价;
3.通过内控自评,对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节,认真分析原因,落实整改措施,完善管理流程及规章制度,规范经营过程,提高管理水平和风险防范能力。
二、评价依据
管理制度、管理流程为依据,对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。
三、评价期间、范围
1.评价期间1月1日—12月31日,如有重大问题可追溯到以前年度。
2.评价范围:所属各单位、部门
四、评价内容
1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度,制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善;“三重一大”的执
行情况。
2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账;现有的公章及公章保管情况;
3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金支付是否规范,
是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。
4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。
5.存货管理:专项检查。
6.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。
7.应收款项管理:(1)应收款项二级科目(控股关联、集团关联、内部关联、外部单位)使用的准确性;(2)应收账款函证发出、函证回收情况,对未收回的函证如何确认真实性准确性;(3)是否存在多提、
少提坏账准备;(4)债权合理账期的管理,重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占全部债权的比例。
8.采购管理:是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否科学;采购计划的审批、管控与执行;采购的组织方式,关注招标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算情况,资金支付是否按合同执行,有无超付现象。
9.信息系统管理:是否对系统和信息安全采取有效的监管手
段,防止信息泄露;是否与人力资源部的信息同步,及时更新公司内部人员调动、离职情况。
10.固定资产管理:固定资产投资计划编制依据是否科学合理;是否定期组织固定资产的检查盘点,重点评价本年度固定资产盘点工作的组织情况,对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题的分析、评价;固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定;固定资产出租情况,重点评价招租的公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。
11.人力资源管理:对职工薪酬的计算、发放是否做到不相容职务相分离;薪酬是否全额通过工资卡发放,是否从银行打印职工工资明细单,明细单由谁保管;职工薪酬是否存在二次分配,若存在职工薪酬二次分配的,如何管理和核算;职工薪酬是否做到本单位财务部门与人事部门核对一致,是否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致,若不一致是否及时报告并取得上级部门的同意。
五、工作机构
为保障内控评价工作规范有序实施,成立内部控制评价工作领导
小组,统一组织、领导、协调内部控制评价工作。
组长:于建勇
副组长:魏红伟
组员:领导班子
领导小组负责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内控自评报告,各责任单位(部门)负责职责范围内的初评工作并撰写自评报告。
六
1.各职能部门、各生产单位要高度重视此次内部评价工作,认真开展自评工作,建立健全相关的表单记录。
2.各责任部门要按照评价内容任务分工进行认真梳理,按照两个部分分别撰写自评报告,并于3月9日中午12:00前电子版上报。
3.各责任单位要结合自身实际对11项评价内容中本单位所涉及到的部分进行认真梳理,撰写自评报告,并于3月9日中午12:00前电子版上报。
4.要在各责任单位(部门)自评报告的基础上完成公司层面内部控制评价自评报告的撰写并于3月15日前上报。