财务会计日常工作流程
财务会计工作流程及岗位职责(优秀5篇)
财务会计工作流程及岗位职责（优秀5篇）财务会计需要工作认真细致、思维快捷、快速执行、责任心强，下面是我细心为大家整理的财务会计工作流程及岗位职责（优秀5篇），希望能够予以您一些参考与帮忙。
财务会计工作流程及岗位职责篇一1、严格遵守财经纪律，坚持公司会计制度和会计核算原则。
2、帮助上级建立规范的帐簿体系，并负责审核全部原始凭证，填制记帐凭证，对企业经济管理和会计核算中的问题提出建议和看法。
3、认真编制会计凭证，定时编制会计报表，定期向各使用者报送，将有关资料如管理费收缴及使用情况向业主委员会公布，接受其监督。
4、负责各种会计凭证、帐簿、报表等会计凭证档案的的收集、整理和保管工作。
5、娴熟使用财务软件和物业收费软件，依据经营情况编制各种报表，撰写财务分析。
6、引导和监督物业仓库的验收、建帐和盘点工作，随时把握公司的仓存、物流情形，做好日常成本掌控。
7、负责公司经济合同履行的审核、登记、归档工作，并编制相关报表。
8、负责成本核算，编制各部门收支报表。
9、负责发票的保管和核销，办理相关税务事项。
10、负责债权债务的清算，定期进行财产的清点、核算。
11、完成部门领导交办的其它工作。
财务会计工作流程及岗位职责篇二1、在部长领导下，依照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。
2、依据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、精准地登录各类明细帐，要求做到帐目清晰、数字正确、登记适时、帐证相符，发觉问题适时更正。
3、适时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催赶经办人员适时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。
4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。
5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅佑襄助明细帐，适时办理记帐登记手续。
6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。
7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和精准性。
会计日常工作内容及流程
会计日常工作内容及流程会计是企业内部财务管理的重要职能之一，负责记录、分类、汇总和报告企业的财务交易和经济情况。
下面将详细介绍会计的日常工作内容及流程。
一、日常工作内容1.会计凭证的处理：根据企业的财务交易，会计需要及时准确地录入会计凭证，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
在录入凭证时，会计需要对相关的会计科目进行正确的分类，并填写凭证金额、科目编号和交易日期等信息。
2.会计账簿的编制：会计需要根据录入的凭证，及时编制会计账簿，包括总账、分户账和明细账等。
在编制账簿时，会计需要对每笔交易进行核对和整理，确保账簿的准确性。
3.期末结账工作：每月末或年末，会计需要对企业的财务状况进行核算和结账。
这时会计需要进行资产负债表、利润表和现金流量表的编制，对财务数据进行汇总和分析，并填写财务报表。
4.财务报表的分析和解读：会计需要对编制的财务报表进行分析和解读，包括利润分析、资产负债分析和现金流量分析等。
通过对财务报表的分析，会计可以了解企业的盈利能力、偿债能力和经营状况，并提供相关的财务建议。
5.税务申报和纳税处理：会计需要根据国家的税法和税务政策，及时准确地进行税务申报和纳税处理。
这包括填写各种税务申报表格、缴纳各项税费和处理税务审计等。
6.费用支出和报销管理：会计需要根据企业的费用支出政策，及时处理员工的费用报销。
这包括提供费用报销单据、审核报销事项、核算费用支出和进行费用预算控制等。
二、日常工作流程1.收集凭证：会计需要收集企业的财务交易凭证，包括发票、收据和银行回单等。
凭证可以是纸质的，也可以是电子的。
2.录入会计凭证：会计需要根据收集到的凭证，及时准确地录入会计凭证。
在录入凭证时，要仔细核对凭证的编号、日期和金额等信息。
3.编制会计账簿：会计根据录入的凭证，及时编制会计账簿。
账簿包括总账、分户账和明细账等。
在编制账簿时，要确保凭证和账簿的一致性。
4.汇总财务数据：会计需要定期汇总财务数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
小公司财务会计工作流程总结
小公司财务会计工作流程总结随着经济的发展和商业的繁荣，小公司的数量不断增长。
小公司的财务会计工作流程对于公司的财务管理至关重要。
下面将对小公司财务会计工作流程进行总结。
一、日常财务事务处理流程小公司的日常财务事务处理流程包括收款、付款、记账和报销等方面。
1.收款：包括客户付款、现金存入银行、收取其他公司来款等。
收款人员需要跟踪客户的付款情况，并及时将收款记录录入系统。
2.付款：包括采购商品或服务付款、工资支付、税费缴纳等。
付款人员需要核对付款的凭证并及时支付。
3.记账：包括将各项财务事务的金融业务凭证进行登记和分类。
记账人员需要对凭证进行审核，并将其归集、分类，然后录入财务软件系统。
4.报销：员工发生费用需要报销，包括差旅费、办公费、业务招待费等。
报销人员需要核查报销单据的真实性，并将其记录和归档。
二、财务报表编制流程小公司的财务报表编制流程包括会计期间的结账、编制财务报表和财务分析。
1.会计期间的结账：每个会计期间末需要对财务数据进行结账，即将所有记账业务进行汇总和核对，确保会计期间的财务数据准确无误。
2.编制财务报表：根据会计期间的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
财务人员需要对财务报表进行审核和整理，并确保其准确性和合规性。
3.财务分析：根据财务报表，进行财务分析，包括财务比率分析、趋势分析和对比分析等。
财务人员需要对财务数据进行深入分析，并提出相应的建议和改进措施。
三、税务申报和报表编制流程税务申报和报表编制是小公司的一项重要工作，包括增值税申报、企业所得税申报和年度财务报表编制等。
1.增值税申报：根据相关税法和政策，按照一定的流程和时间节点，进行增值税申报。
财务人员需要及时收集和整理相关资料，并填写相应的申报表格。
2.企业所得税申报：按照国家税务机关的规定，对企业所得税进行申报。
财务人员需要核算企业的应纳税所得额，并填写申报表格。
3.年度财务报表编制：根据国家财务会计准则，编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
财务会计岗位工作流程
财务会计岗位工作流程1.收集和整理原始数据在财务会计工作中，首先需要收集和整理原始数据。
原始数据包括企业的销售收入、采购成本、财务费用、人力成本等各项数据。
财务会计人员需要从业务部门、供应商、员工等渠道获取这些数据，并进行整理和归档。
2.记账和凭证处理一旦原始数据收集完毕，财务会计人员需要根据会计原则和政策进行记账和凭证处理。
记账意味着将原始数据按照科目分类和分录的规则进行记录。
凭证处理是指财务会计人员根据记账原则，选择适当的凭证类型，并填写凭证上的相关信息，如日期、科目、金额等。
3.进行账务核对和调整账务核对是财务会计人员根据财务数据的准确性和完整性，对记账和凭证进行检查和比对的过程。
财务会计人员需要核对账户余额、对账单、收款单、付款单、票据等信息，确保数据的一致性和准确性。
如果发现错误或差异，需要及时进行调整，以确保账目的真实性。
4.编制财务报表财务报表是财务会计人员根据企业财务数据编制的一份综合性报告，用于反映企业的财务状况和经营情况。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务会计人员需要按照会计原则和财务报告要求，整理和汇总财务数据，并编制相应的报表。
5.税务申报和缴纳财务会计人员还需要负责企业的税务申报和缴纳工作。
根据国家相关法律法规和税务政策，财务会计人员需要按照规定的时间和方式，报送企业的税务申报表和资料，并根据申报结果缴纳相应的税金。
6.监督和审计最后，财务会计人员需要参与企业的内部监督和外部审计工作。
内部监督包括财务会计人员对企业财务数据和操作的内部审查和抽查。
外部审计是指由独立的审计机构对企业财务报表的真实性和合规性进行审核和评估。
以上是一个财务会计岗位工作流程的精选范例。
实际工作中，不同企业和行业的财务会计流程可能会有所不同，但总体思路和步骤大致相似。
财务会计人员需要掌握会计原则和法律法规，严格按照规定的流程和程序进行工作，以确保财务数据的准确性和可靠性。
财会各项工作流程
财会各项工作流程财会工作是指对一个组织的财务状况进行全面的记录、核算和分析，为决策提供参考依据，保障企业的健康发展。
财会工作流程主要包括以下几个方面：1.会计准备工作：会计准备工作是财会工作的基础，包括建立财务档案、确定会计制度和会计政策，编制会计核算准则和程序等。
2.会计账务处理：会计账务处理是财会工作的核心环节，包括日常的原始凭证的录入、汇总和分类，按照会计科目进行借贷平衡的核算，记账和账务调整等。
3.财务报表编制：财务报表编制是财会工作的重要环节，包括编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以反映企业的财务状况和经营业绩。
4.财务分析和决策支持：财务分析是对财务数据进行定量和定性的分析和评估，为管理层提供决策支持。
包括对财务指标的计算和比较、趋势分析、财务风险评估等。
5.税务申报和税务筹划：税务申报是将企业的财务数据报送给税务机关，计算税款并缴纳，并按时向税务机关申报相关税务资料。
税务筹划是通过合法手段减少纳税负担，提高企业效益。
6.成本管理和核算：成本管理和核算是对企业经营业务成本进行计算、控制和分析的过程，包括成本分类、成本核算方法的选择和成本结算等。
7.投资和融资管理：投资和融资管理是财会工作的重要组成部分，包括对企业投资项目的筛选、评估、决策和跟踪管理，以及与银行和其他金融机构进行融资谈判和管理。
8.资金管理和预算控制：资金管理是对企业资金流动和使用进行管理和控制的活动，包括现金流量管理、资金需求预测、资金筹集和运用、风险控制等。
预算控制是对企业预算执行情况进行监控和控制，确保企业按照预算进行支出。
9.内部控制和审计：内部控制是指企业为达到经营目标和提供可靠财务报告所制定的一系列控制措施，包括风险管理、授权审批、会计核算和内部审计等。
内部审计是对企业内部控制和经营活动进行评估和监督的过程。
以上是财会工作的主要流程，每个环节都需要科学规范的操作和专业技能的支持，确保财会工作的准确性和可靠性。
小微企业财务会计工作流程
小微企业财务会计工作流程一、日常会计事务处理1.原始凭证登记：根据企业的经济业务活动，按照会计准则和财务制度要求，登记各种原始凭证，如发票、收据等。
3.分录核算：根据凭证的内容，按照会计科目分类和分录规则，进行记账和分类核算。
4.会计账簿填制：根据记账凭证，填制各种会计账簿，如总账、明细账等。
5.库存管理：根据企业经营的特点，进行库存的管理和核算，确保库存数据的准确性。
二、财务报表编制1.费用管理：根据企业的经营活动，收集和归集各项费用信息，并将其按照会计科目进行分类和核算。
2.结算管理：根据企业与供应商、客户间的交易和经济往来，进行应收应付款项的核算和管理。
3.资产负债管理：根据企业的经济业务活动，对其资产、负债和所有者权益进行分类和管理。
4.利润管理：根据企业的经营收入和费用，进行销售、成本和费用的核算和管理。
5.财务报表编制：按照财务制度和会计准则的要求，根据以上核算结果，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。
三、财务决策支持1.财务分析：对企业的财务数据进行横纵向的比较和分析，评估企业的运营状况和财务健康度。
2.经营预算：根据企业的经营计划和目标，进行预算编制和分析，为经营决策提供依据。
3.投资决策：对企业的投资项目进行可行性分析和财务评估，为投资决策提供依据。
4.资金管理：根据企业的现金流量情况和筹资需求，进行资金计划和预测，为经营决策提供支持。
四、税务管理1.税务登记：根据国家税务政策和相关规定，按照税务登记流程，办理企业的税务登记手续。
2.税务申报：根据税务部门的规定，按照相应的税种和申报期限，及时、准确地进行税务申报。
3.税务核查：根据税务部门的要求和计划，接受税务部门的核查和审计，提供相应的财务数据和文件。
五、财务管理1.财务制度建设：根据企业的规模和经营特点，建立和完善相应的财务制度和内部控制制度。
2.费用控制：分析和控制企业的各项费用，以提高经营效益和利润水平。
3.风险管理：识别和评估企业的各类风险，并采取相应的措施进行风险管理和控制。
会计财务工作的内容和流程
会计财务工作的内容和流程一、会计财务工作的内容1.会计核算：会计核算是会计财务工作的核心内容。
它包括日常的记账、账务处理和报表编制等。
会计人员需要根据企业的收入、费用、资产和负债等信息，按照会计准则和制度要求，将所有的经济业务按照一定的规则进行登记、分类和总结，并编制出相应的会计报表。
2.财务分析：财务分析是根据企业的财务报表和财务指标，对企业的经营状况和财务状况进行评价和分析。
财务分析可以帮助企业了解自己的盈利能力、偿债能力、运营能力和发展潜力等，为企业的经营决策提供依据。
3.预算管理：预算管理是企业进行财务规划和控制的一种手段。
通过对企业的财务预算编制和执行，可以实现对企业经营活动的控制和管理。
会计人员需要参与制定企业的财务预算，并监控实际财务情况与预算之间的差异，及时调整计划。
4.税务管理：税务管理是企业在纳税方面的工作。
会计人员需要根据国家的税法要求，进行企业的税收核算和报税工作，确保企业按时、按法规缴纳相关税费。
5.资产管理：资产管理是企业对自身资产的管理工作，包括对固定资产、流动资产和无形资产等的登记、清查、评估和处置等。
会计人员需要协助企业进行资产管理，保证资产的安全和合理利用。
二、会计财务工作的流程1.收集、登记原始凭证：会计人员需要收集企业所有的经济业务凭证，如发票、银行对账单等，对凭证进行登记和分类。
这些凭证可以是企业的收入、费用或资产负债的凭证。
2.分类、核算业务：会计人员根据凭证的内容，将其进行分类和核算。
这包括对收入、费用、资产和负债等的分类和核算操作，以便后续的汇总和总结。
3.编制会计报表：根据分类和核算的结果，会计人员需要编制相应的会计报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表可以反映企业的经营状况和财务状况。
4.财务分析和报告：会计人员可以对编制好的会计报表进行财务分析，评估企业的盈利能力、偿债能力等。
同时，他们还需要将分析结果以报告的形式提交给企业的管理层或相关方。
财务会计工作流程及岗位职责
财务会计工作流程及岗位职责一、概述财务会计是企业财务管理中非常重要的一个环节，主要负责企业的财务数据的收集、处理、分析和报告。
本文将围绕财务会计的工作流程和岗位职责展开阐述。
二、财务会计工作流程1. 信息收集：财务会计的第一步是收集企业的财务信息。
这包括了企业的财务凭证（如发票、收据等）、银行对账单、日记账等。
2. 登记账簿：根据收集的财务信息，财务会计将这些信息分门别类地登记到相应的账簿中，如现金账户、应收账款账户、应付账款账户等。
3. 汇总核算：根据账簿中的信息，财务会计将各项财务数据进行汇总和核算，以得出企业的财务状况和经营成果。
这包括计算资产负债表、利润表和现金流量表等。
4. 外部报表：财务会计将经过汇总核算的财务数据编制成外部报表，如年度财务报告、季度财务报告等。
这些报表将用于向外部投资者、股东、政府监管部门和合作伙伴等方面展示企业的财务情况。
5. 内部报表：财务会计还会根据企业内部的需要编制内部报表，如部门经营报表、成本分析报表等。
这些报表对企业内部管理决策非常重要。
6. 审计：财务会计的最后一步是对企业的财务数据进行审计。
审计是对财务会计流程和数据的独立验证，通过对财务报表的分析和检查，确保财务数据的准确性和合法性。
三、财务会计岗位职责1. 凭证录入：财务会计的最基本职责就是将企业的财务凭证录入到账簿系统中，确保凭证的正确和完整。
这需要注意凭证的分类、编号、日期等信息的准确性。
2. 核对账务：财务会计会定期对账簿中的账务进行核对，确保账簿的准确性和一致性。
如对账户余额进行月末结账、对各项账务进行对账等。
3. 编制财务报表：财务会计需要根据企业的财务数据编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供给公司内外部的利益相关者参考。
4. 税务申报：财务会计需要根据相关的法律法规和税收政策，及时准确地编制和报送税务申报表。
如增值税申报表、所得税申报表等。
5. 费用控制：财务会计需要跟踪和控制企业的各项费用，如人力成本、运营费用等，以保证企业的资金使用合理和有效。
财务人员日常工作流程及制度(精选10篇)
财务人员日常工作流程及制度（精选10篇）财务人员日常工作流程及制度（篇1）一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
同时厉行节约，合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他工作。
二、财务工作岗位及职责1、财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。
2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
3.5负责核对银行未达账项。
3.6配合会计做好各种账务处理。
3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。
财务会计工作流程
财务会计工作流程财务会计工作流程主要分为以下几个步骤：一、会计基础工作会计基础工作是会计工作中最基础的工作。
主要包括：建立账套、设置科目、开具凭证、录入账务、制作报表等。
建立账套时，需要根据公司的经营情况、企业类型等因素来选取合适的会计制度。
设置科目时，需要根据公司的经营范围、管理需求等因素进行科目的设置。
开具凭证时，需要收集相关资料，确定凭证类型，填写凭证内容。
录入账务是将收集到的凭证和单据记录账簿中，制作报表是针对每个时间段，将账户余额和收支情况进行整理和归纳，形成财务报表。
二、固定资产管理固定资产管理是财务会计工作中的一个重要环节。
主要包括：固定资产验收、固定资产入账、固定资产折旧等。
固定资产验收是指对购入的固定资产进行核对，确保资产的种类、数量、质量符合规定。
固定资产入账是指将验收过的固定资产进行记账。
固定资产折旧是指在固定资产有效使用期间，按照规定的方法和期限将固定资产原值分摊到各会计期间。
三、往来管理往来管理是指对企业和其他单位或个人之间的交易往来进行管理和核算。
主要包括：客户账款管理、供应商账款管理、其他应收款管理、其他应付款管理等。
客户账款管理是对客户欠款进行记录和管理。
供应商账款管理是对公司欠供应商款项进行记录和管理。
其他应收款管理是囊括所有不同于客户账款和供应商账款的款项，例如销售未付或预收款等。
其他应付款管理是指公司欠别的其他单位或个人的款项进行记录和管理。
四、税务管理税务管理是指对企业应缴税款进行管理和核算。
主要包括：税务申报、纳税申报、税务备案、税务审计等。
税务申报是企业对应缴税款的应税事项进行申报。
纳税申报是将企业缴纳的税款在规定的时间内上缴财政部门。
税务备案是企业在进行注册、变更等事项时需要进行的税务方面的备案。
税务审计是对企业纳税情况的检查和审计，帮助企业及时发现和解决税务问题，降低税务风险。
五、财务分析及策划财务分析及策划是对企业经营情况进行分析和制定财务策划的过程。
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财务会计工作流程图
财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的。
规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。
首先来了解财务工作流程是非常重要的。
一、大致环节如下：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容分析：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。
第二个分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税贷：应交税金——应交所得税，借：本年利润贷：所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表。
关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。
因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。
5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类
三、报表分析问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
(钟书补充))你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产负债表的本年利润相吻合。
四、抄、报税说明：
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。
报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，具体操作顺序如下：
1、抄税：
抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
A、抄税起始日正常抄税处理;
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC 卡，确认-→正常抄写IC卡成功
B、重复抄上月旧税：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC 卡，确认-→抄上月旧税成功
C、金税卡状态查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。
3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。
五、注意事项：
1、除编制记账凭证和登记明细账之外，其余均在月末进行。
2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符，账表相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额编制银行余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收，其他应付。
3、增值税，企业所得税在国税报(2011年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报
4、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
5、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。