财务部物品报损单
生鲜商品报损流程
生鲜商品报损流程生鲜商品报损流程目的：为了加强公司各门店的规范化运营，规范门店生鲜商品报损流程，降低商品损耗，特制定本流程。
适用范围：本流程适用于公司下辖各门店。
职责与权限：营运系统生鲜部、区部负责指导和督查，门店负责落实。
内容：单据传递：报损单采用一式三联（部门、防损、财务），财务联由防损进行传递。
单据传递时间不得超过12小时。
报损实施：部门人员填写《报损单》（注明品名、进价），登记单品数量、重量及统计报损金额。
值班、防损监督审核并签字确认。
报损商品整理：部门员工每天定时检查商品的质量与保质期，确认变质后，进行分单品清理。
报损商品清单确认：部门人员将报损商品清单上交部门课长（处长）核对，并将报损商品金额、数量、重量审核确认。
损耗统计：生鲜会计、部门课长按每日、周统计报损金额汇总分析，并在周、月盘报表上反映部门报损金额及损耗率情况，店长审查签字提交报告通报。
商品丢弃：部门人员将报损商品捣碎，在防损监督下进行丢弃。
备注：1、每天两次（中午12:30、晚上21:30），如当日报损量不大，可采用晚上一次报损。
2、部门当日报损金额（进价）审核权限：1）单品批次金额100以下由处长（处长不在由处值班）、防损主管审批；2）单品批次金额100元至200元，必须由防损经理、财务经理、店长审批；3）单品批次金额200元至500元，必须上报区部部长、总部生鲜部长审批；4）单品批次金额500元以上必须报营运系统总监审批，并检查报损原因，制定损耗控制措施。
5）生鲜处长与生鲜会计每周对生鲜现采品类商品进行检查，检查仓库（冻库）库存质量状况，对报损商品一定要清出来按报损流程进行处理。
如果发现课长隐瞒不报，按每批次对该类别课长及采购当事人处罚100元。
仓库商品报损管理制度
一、目的为规范仓库商品报损管理，确保商品质量，降低库存损耗，提高库存管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有仓库内商品的报损管理。
三、报损范围1. 商品因质量问题无法销售或退货的；2. 商品因包装破损、损坏、过期等无法继续使用的；3. 商品因盗窃、丢失等原因造成的损失；4. 其他经公司领导批准的报损情况。
四、报损流程1. 报损申请（1）商品出现报损情况时，相关责任部门应立即填写《商品报损申请单》，详细记录报损商品的名称、规格、数量、报损原因等信息。
（2）报损申请单需经部门主管审核签字，并报仓库主管审批。
2. 报损审核（1）仓库主管接到报损申请后，应对申请内容进行审核，确认报损商品是否符合报损范围。
（2）审核通过后，仓库主管将《商品报损申请单》连同相关凭证报送财务部门。
3. 报损处理（1）财务部门接到《商品报损申请单》及相关凭证后，按照公司财务管理制度进行核销处理。
（2）仓库主管根据财务部门的核销结果，对报损商品进行实物清点，确保实物与凭证相符。
4. 报损归档（1）仓库主管将《商品报损申请单》及相关凭证归档保存，以备查验。
（2）财务部门将核销后的凭证归档保存。
五、职责分工1. 部门主管：负责对本部门报损商品进行初步审核，确保报损申请符合规定。
2. 仓库主管：负责对报损申请进行审核、处理，并确保报损商品与凭证相符。
3. 财务部门：负责对报损申请进行核销处理，并归档保存相关凭证。
4. 仓库保管员：负责对报损商品进行实物清点，确保实物与凭证相符。
六、监督管理1. 公司领导对报损管理制度执行情况进行监督检查，确保制度落实到位。
2. 仓库管理部门对报损情况进行定期分析，查找问题，提出改进措施。
3. 对违反报损管理制度的行为，公司将按照相关规定进行处罚。
七、附则1. 本制度由公司仓库管理部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
报损操作流程
报损操作流程一、目的为公司领导分析损耗数据提供准确的依据二、原则报损商品是指因自然原因、或人为操作失误导致的商品损失。
具体可以分为以下几种情况：1.生鲜类商品：由于进货含皮计价、销售去皮计价；由于顾客挑选、搬运、陈列等原因引起的商品霉变、腐烂；2.超市类商品：由于商品过期、变质、破损、腐烂、鼠食等原因引起的商品损失；3.针纺类商品：由于陈列、鼠咬等原因导致商品破损而引发的商品损失；4.各类商品因为人为操作失误导致的商品霉变、腐烂等；三、适用范围部门：营运部、门店、财务部、公司防损部商品：破损商品已经不能销售的商品四、规定报损商品范围：非生鲜：店长在50元内批准（每月50元限额），营运总监500元以下批准，财务批准500以上；生鲜：门店按流程做报损申请，总部不在系统审批。
五、工作流程1.门店理货员统计应报损商品的名称，数量，填写手工商品报损申请单；2.店长对手工商品报损申请单签字确认；3.门店录入员依据手工商品报损申请单录入系统生成《报损申请单》，审核后自动传总部，《报损申请单》需填写报损原因；4.营运总监对门店上传的《报损申请单》做机内审核，必要时协同公司防损部到门店进行实物核查；5.财务经理在24小时内，按要求在系统内审核；6.门店对总部传回的《报损单》录入实际报损数量，打印一式两联；7.店长、门店防损员监督报损商品销毁的全过程，并在《报损单》签字；8.《报损单》一联传财务、一联传防损。
六、流程图(一)、除蔬果外商品门店理货员填写《商品报损申请单》交由店长审核签字门店店长对《商品报损申请单》审核签字后，交门店录入员门店店长对《商品报损申请单》审核签字后，交门店录入员录入员在系统的《报损申请单》模块中录入报损商品，数量等信息，并保存审核，单据自动上传总部分公司财务在系统的《报损申请单》模块中对报损数量进行审批营运总监在系统的《报损申请单》模块中对报损数量进行审批，单据自动回传给门店，必要时协同公司防损部到门店核实门店录入员在《报损单》中录入报损数量、保存、审核门店录入员在《查询报损记账单》中，打印两联报损记账单，交主管与店长签字审核，门店主管、防损员凭单据监督销毁报损商品，并签字确认，一联及手工《报损单》给财务，一联给防损部(二)、蔬果类商品门店部门填写《商品报损申请单》交由店长审核签字门店店长对《商品报损申请单》审核签字后，交门店主管、防损员凭单据监督销毁报损商品，并签字确认录入员在系统的《报损申请单》模块中录入报损商品，数量等信息，并保存审核七、单据门店商品报损申请单（手工）商品编码商品条码商品品名数量售价金额报损原因合计正邦超市零售有限公司财务部、营业部、采购部2010年7月22日。
有限公司库存物资报损流程
领料单
《废品清单》
流程
权责
说明
相关文件表单或考核点
技术中心
综合管理部
生产制造部
1技术中心：当因设计改变引起不能使用的物资时两个工作日内向质量管理部提出报损；
2综合管理部库管：每个季末向质量管理部提出物资过期或废料报损；
3生产制造部库管：在项目结束后1个月向质量管理部管理部
质量管理部在收到报损申请后一周内组织相关部门进行报损评审，将评审结果提交财务部。
评审结束后1个工作日提交评审结果
财务部
1报损物资价值低于5000元的，由财务部审批；
2报损物资价值高于5000元，由总经理审批。
1个工作日
综合管理部
1物资处置：行政后勤主管根据审批结果执行报废出库，月末汇总领料单（附《报废申请表》）交财务部；
2废料（工量刃具）处置：行政后勤主管联系商家——价格谈判——称重计价——行政副总审批——财务交款——办理出门手续；
正常损耗商品报损流程
正常损耗商品报损规定
一、报损范围：
1、在经营过程产生的破损且不可退换的商品，如顾客拆包、有易物的商
品。
人为破损的由员工自行承担。
2、不可退换商品在临近保质期时需要报损的商品。
3、因鼠患造成的损耗且未达到索赔范围的商品报损。
4、经提前申报后无法退换货，导致商品到期、过期需报损的商品。
（原
则上商品保质期不得低于6个月，6至9个月商品提前两个月申报，9个月以上提前三个月申报）。
由于未及时上报的造成商品过期、无法退换的则按短货赔偿比例由现场人员负责赔偿。
二、报损流程：
1、门店将符合报损范围的待报损商品统一存放，一月申报一次，由店内
管理人员填写报损单（注明报损原因，条码、品名、数量）—部门主管审核——财务审核（货物和报损单一并交）---总经理审批处理。
单价和金额由财务填写。
报损单填写一式两份，一份店内负责人留存，一份交财务。
2、可以退换货的商品无需填写报损单，由门店做好登记，交采购部退换
货。
3、门店主管按已审核完的报损单在系统中录报损单并审核。
本规定自下发之日起执行。
财务部
2016年5月23日。
商品报损操作流程
商品报损操作流程图（拟订）
二、流程说明：
1、报损商品应该符合报损标准，即商品存在破损、染色、霉变等情况，不可再
次销售并且不能做退货处理之商品。
2、所有分店应该根据实际报损商品填写商品报损申请单，必须注明商品品名、
款号、颜色、码数、数量、零售价及报损日期，报损原因。
3、商品报损申请单须有所属部门经理审核确认。
4、防损部会同商品维护部核对报损商品实物与报损单内容是否一致、商品是否
符合报损标准；不符合报损标准的商品，进行维护后返还营运部门再次销售。
符合报损标准的商品连同报损单一起交予财务部审核。
5、财务部审核后，防损部会同财务部、报损部门对报损商品进行处理。
6、报损商品处理完结后，财务部做账务处理，并根据商品报损申请单进行库存
数据调整。
7、商品报损申请单原件交至财务保存，由财务做票据记账；报损部保存复印件，
建档备查。
都市丽人商品报损申请单
报损人：部门经理：商品维护：财务审核：防损部：财务存档：。
酒店财务报损管理制度及流程
财务报损管理制度及流程一、目的为了规范公司财产物资日常管理，确保公司财产物资安全，防止非正常损耗、流失，做好财产物资库存管理，控制公司成本费用，保证管理的有序性，提高公司经营效益，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、原则所有财产物资（固定资产、低值易耗品、食品等）损耗都必须填写《报损单》，未经报损程序审批任何人不得对公司财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。
三、低值易耗品管理制度低值易耗品是指单位价值在2000元以内或使用寿命在 3 个月以上，一年以内，使用过程中保持其原有实物形态的不作为固定资产管理的各种工具、用具、玻瓷器皿以及在经营过程中周转使用的床上用品、布件、包装容器等。
在使用时也需维修，报废时可能也有残值，对于不符合固定资产定义的其他一切经营设备，均按低值易耗品进行管理。
1、低值易耗品在公司经营业务中占很大的比重，是费用管理控的重点。
2、对于一次购入低于5000元的低值易耗品，则在购入时一次性摊销计入期间费用。
对于一次性购入总金额在5000元以上的低值易耗品，按规定逐月摊销。
3、低值易耗品实行计划定额管理：即根据各营业部门的业务量，测算出所需低值易耗品数量，公司一次配齐。
以后需要补充时，原则上以旧换新。
对玻璃、瓷器等易碎低值易耗品不实行以旧换新，补充数量也就是损耗量。
4、在用低值易耗品实行双线管理：即财务部按使用部门建立台账-《在用低值易耗品登记本》（分部门分责任人保管人设立，备查）。
各使用部门按类别设置台账--《本部门在用低值易耗品登记本》。
人员变动时须进行相应移交。
5、公司内部门之间的调拨，由经手人写调拨单，经由双方使用部门负责人签字报财务负责人签字，方可进行调拨。
6、在用低值易耗品因盘亏、报损、调入或调出而减少，财务部和使用部门需凭有效的《盘点表》、《报损单》、《调拨单》等原始单据相应减记在用低值易耗品台账的数量，做到账实相符。
7、自然损耗不包含客赔偿和员工赔偿金额，公司杜绝损坏隐瞒不报的情况发生，坚持“谁打破谁负责，无人负责再公摊”的原则。
仓库物资报损管理制度
第一章总则第一条为加强仓库物资管理，规范报损流程，保障企业资产安全，提高物资使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有仓库物资的报损管理。
第二章报损范围第三条以下情况可进行物资报损：1. 物资因自然损耗、老化、过期等原因，失去使用价值；2. 物资因人为原因造成损坏、丢失，无法修复或找回；3. 物资在运输、储存过程中发生损耗，经核实确属合理损耗；4. 物资因其他原因造成损失，经公司领导批准。
第三章报损流程第四条报损申请1. 发现物资需要报损时，由使用部门或保管员填写《物资报损申请单》，详细说明报损原因、数量、价值等信息；2. 《物资报损申请单》经使用部门负责人审核签字后，报送仓库主管。
第五条仓库审核1. 仓库主管接到《物资报损申请单》后，对报损物资进行核实，确认无误后签字；2. 仓库主管将《物资报损申请单》报送财务部。
第六条财务审核1. 财务部接到《物资报损申请单》后，对报损物资的价值进行核实，确认无误后签字；2. 财务部将《物资报损申请单》报送公司领导审批。
第七条领导审批1. 公司领导接到《物资报损申请单》后，对报损事项进行审批；2. 审批通过后，财务部进行账务处理。
第四章报损处理第八条物资报损后，仓库应将报损物资进行清理，确保仓库环境整洁。
第九条对于因人为原因造成损坏、丢失的物资，由责任部门承担赔偿责任。
第十条对于报损物资，财务部应根据实际情况进行处理，如折旧、报废等。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施。
备注：1. 本制度中的“使用部门”指使用报损物资的部门；2. 本制度中的“保管员”指负责保管报损物资的员工；3. 本制度中的“公司领导”指公司总经理或其授权的负责人。
通过以上制度，我们旨在确保仓库物资的合理报损，减少不必要的浪费，提高企业经济效益。
同时，对人为原因造成的损失，我们将依法追究责任，以维护企业合法权益。