《税收》教学设计
税务方面相关课程设计
税务方面相关课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生掌握税务基础知识，理解税收的基本概念、原则和功能；2. 使学生了解我国税收制度的基本构成和各类税种的特点；3. 帮助学生掌握税收筹划的基本方法和技巧。
技能目标：1. 培养学生运用税收知识进行实际案例分析的能力；2. 提高学生运用税收筹划方法为企业降低税负的能力；3. 培养学生运用税收法规解决实际问题的能力。
情感态度价值观目标：1. 培养学生树立税收法治意识，遵纪守法，诚信纳税；2. 增强学生的国家观念，认识到税收对国家发展的重要意义；3. 培养学生关注税收政策，关心国家税收事业发展的积极态度。
课程性质：本课程为实用性较强的学科，旨在培养学生的税收知识和实际操作能力。
学生特点：学生具备一定的经济基础知识，但对税收知识了解不足，需要系统学习和实践操作。
教学要求：结合课本内容，注重理论与实践相结合，采用案例分析、讨论、实践操作等多种教学方法，提高学生的税收素养和实际操作能力。
课程目标分解为具体学习成果，以便后续教学设计和评估。
二、教学内容1. 税收基本概念与原则- 税收的定义、特征、功能- 税收原则：公平原则、效率原则、适度原则2. 我国税收制度概述- 税收制度的构成与分类- 各类税种的特点及征税对象3. 税收筹划- 税收筹划的定义与意义- 税收筹划的基本方法与技巧- 税收筹划案例分析4. 税收政策与法规- 现行税收政策解读- 常见税收法规及应用- 税收优惠政策及其适用5. 税务实践操作- 纳税申报流程与方法- 税务核算与报表编制- 税务风险防范与应对教学内容根据课程目标进行科学性和系统性地组织，与课本内容紧密结合。
教学大纲明确教学内容安排和进度，具体如下：第一周：税收基本概念与原则第二周：我国税收制度概述第三周：税收筹划第四周：税收政策与法规第五周：税务实践操作三、教学方法本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性，提高教学效果：1. 讲授法：通过系统讲解税收基本概念、原则、税收制度等理论知识，为学生奠定扎实的税收基础。
教案(税收)
风险防范
避免因不了解政策或操作不当而导致无法享受优惠政策的风险；防范因提供虚假材料或 违反税法规定而导致的法律责任风险；关注政策变化及时调整企业策略以应对潜在风险
。
05
国际税收合作与竞争
国际税收合作形式和内容
税收协定
国家间签订的双边或多边 税收协定，明确税收权益 和避免双重征税。
情报交换
国家间定期交换税收情报 ，加强税收监管和合作。
纳税人义务
包括按时申报、足额缴纳税款、接受税务机关检查等。
违法违规行为处罚规定
偷税行为处罚
对纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证等行为，税务机关将追缴其不缴或 者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成 犯罪的，依法追究刑事责任。
抗税行为处罚
以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税行为。除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳 金外，依法追究刑事责任。情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞 纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。
税率
计算方法
一般为13%、9%、6%三档税率及5%、3% 两档征收率。
应纳税额 = 销项税额 - 进项税额，其中销 项税额 = 销售额 × 税率，进项税额为购进 货物或接受劳务时支付的增值税额。
企业所得税
定义
企业所得税是对企业生产经营 所得和其他所得征收的税。
纳税人
在中华人民共和国境内，企业 和其他取得收入的组织。
税收功能
税收具有组织财政收入、调节社会经 济、监督管理社会经济活动三大基本 功能。
税收法定原则
税收法定原则的含义
税收法定原则是指由立法者决定全部税收问题的税法基本原则，即如果没有相 应法律作前提，政府则不能征税，公民也没有纳税的义务。
税收知识教学设计方案
一、教学目标1. 知识目标：使学生了解税收的基本概念、种类、征收原则和征收制度，掌握税收的基本计算方法。
2. 能力目标：培养学生运用税收知识解决实际问题的能力，提高学生的财务素养。
3. 情感目标：增强学生的社会责任感，树立依法纳税的观念。
二、教学内容1. 税收的基本概念：税收的定义、特征、作用等。
2. 税收的种类：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等。
3. 税收征收原则：法定原则、公平原则、效率原则、适度原则等。
4. 税收征收制度：税收立法、税收执法、税收司法、税收监督等。
5. 税收计算方法：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税的计算方法。
三、教学方法1. 讲授法：系统讲解税收知识，使学生掌握税收的基本概念、种类、征收原则和征收制度。
2. 案例分析法：通过分析典型案例，提高学生运用税收知识解决实际问题的能力。
3. 小组讨论法：分组讨论税收政策、税收改革等热点问题，培养学生的团队协作能力和表达能力。
4. 角色扮演法：模拟税收征纳双方，让学生亲身体验税收征收过程，提高学生的实践能力。
四、教学过程1. 导入新课：通过提问、讨论等方式，引导学生关注税收问题，激发学生的学习兴趣。
2. 讲解税收基本概念：系统讲解税收的定义、特征、作用等，使学生了解税收的基本知识。
3. 讲解税收种类：分别讲解增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等，使学生掌握各种税收的特点和计算方法。
4. 讲解税收征收原则：阐述法定原则、公平原则、效率原则、适度原则等，使学生了解税收征收的基本原则。
5. 讲解税收征收制度：介绍税收立法、税收执法、税收司法、税收监督等，使学生了解税收征收的各个环节。
6. 案例分析：选取典型案例，引导学生运用税收知识分析问题，提高学生的实际操作能力。
7. 小组讨论：分组讨论税收政策、税收改革等热点问题，培养学生的团队协作能力和表达能力。
8. 角色扮演：模拟税收征纳双方，让学生亲身体验税收征收过程，提高学生的实践能力。
财政与税收实务教学设计
财政与税收实务教学设计一、引言财政与税收实务是财政、税收等相关专业中重要的一门课程，也是学生在未来从事相关工作必备的知识。
教学设计应该注重学生的学习兴趣和能力，结合实际问题和案例进行教学，提高学生的实际操作能力和解决问题的能力。
本文将从课程目标、教学内容、教学方法、考核方式等方面进行探讨和设计。
二、课程目标1. 知识与技能•理解财政与税收的基本概念和运作机制；•掌握我国现行税收制度及其政策法规；•能够对企业财务报表进行分析和解读；•能够进行税务筹划和风险管理。
2. 能力和素质•具备良好的财务会计和税务管理能力；•能够独立分析和解决财务税务问题；•具有创新能力和创业精神；•具备团队协作和社会责任感。
三、教学内容1. 财政与税收基础知识•财政与税收的概念和关系；•税收制度的分类和特点；•税收政策的制定和调整。
2. 财务管理•企业会计基础知识；•财务报表分析和解读；•融资和投资决策。
3. 税务管理•税务筹划和优化；•税务风险管理和对策；•税务审计和合规性管理。
4. 案例分析与实践操作•税收政策与企业融资决策的案例分析；•企业财务报表的实际操作和数据分析；•税务筹划方案的编制和实际操作。
四、教学方法1. 课堂讲授课堂讲授是传授知识的基本方法，让学生了解课程知识的基本概念和运作机制，可以结合案例和综合素材进行介绍，解答学生的疑问。
2. 课程讨论课程讨论是培养学生思考和分析能力的重要方式，可以让学生结合实际案例，针对具体问题进行讨论和分析，提高学生的解决问题能力和应变能力。
3. 实践操作实践操作是财会与税务教育的必要环节之一, 可以让学生通过自身实操，巩固和应用所学的知识，同时了解真实的税务业务运作，提高其实践能力。
五、考核方式1. 学生平时成绩平时成绩占总评的40%，包括学生课堂注意力、课堂参与度、思维活跃度等多个方面。
2. 学生作业成绩作业成绩占总评的30%，包括线上线下课程作业、案例分析等课后作业。
3. 学生考试成绩学生期末考试成绩占总评的30%，学生将在考试中对所学的所有知识进行综合考查。
六年级上册数学教学设计-5.6 税收 ｜冀教版
六年级上册数学教学设计-5.6 税收 | 冀教版一、教学目标1.了解税收的含义和作用。
2.理解税收是国家财政收入的重要来源。
3.掌握税收的分类和计算方法。
4.培养学生的思维能力与分析能力，提高数学综合分析能力。
二、教学重难点1.理解税收的含义和作用。
2.掌握税收的分类和计算方法。
三、教学内容与教学方法1. 税收的含义和作用税收是国家为了满足公共财政需求而从民间征收的财政收入。
税收的作用主要有：•为国家提供财政收入，支持国家公共事业发展。
•调节社会经济，实现社会公平。
•促进国民经济发展，促进社会稳定。
教学方法：•提问式教学法：引导学生参与课堂，激发学生的学习兴趣。
•PPT展示：通过PPT展现视频与图片，直观形象地呈现税收的概念和作用。
2. 税收的分类与计算方法税收可以按收税对象、征收主体等分类。
按收税对象分为直接税和间接税；按征收主体分为中央税和地方税。
要掌握直接税和间接税的计算方法，了解计税依据、计税标准、税率等概念。
教学方法：•讲解式教学法和练习式教学法：讲解和演示税收分类的概念和计算方法，引导学生掌握知识点并通过例题练习巩固。
四、教学过程及设计1. 导入（5分钟）展示税务部门工作人员的图片，通过提问引导学生讨论他们的工作内容与作用，并引出本节课的教学主题——税收。
2. 税收的含义和作用（15分钟）展示PPT，介绍税收的含义和作用。
引导学生讨论税收在国家经济建设中的作用，了解税收与国民经济发展的关系。
3. 税收的分类与计算方法（25分钟）（1）直接税和间接税的分类讲解和演示直接税和间接税的分类概念，并通过例题巩固。
（2）直接税的计算方法讲解和演示身份证明税和房产税的计税依据、计税标准、税率等概念，并通过例题巩固。
（3）间接税的计算方法讲解和演示消费税和关税的计税依据、计税标准、税率等概念，并通过例题巩固。
4. 拓展应用（5分钟）引导学生思考，探究税收对于国家经济建设和个人生活的影响和贡献，并让学生自己寻找相关材料和例子，推动课堂互动与拓展学生视野。
《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计
《纳税实务》第一章：税收概述一、教学目标：1. 让学生了解税收的定义、特征和功能。
2. 让学生掌握税收的基本分类和税收制度的基本构成。
3. 让学生了解我国税收制度的发展历程。
二、教学内容：1. 税收的定义与特征2. 税收的功能3. 税收的基本分类4. 税收制度的基本构成5. 我国税收制度的发展历程三、教学重点与难点：1. 教学重点：税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
2. 教学难点：税收的分类和我国税收制度的发展历程。
四、教学方法：1. 讲授法：讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
2. 案例分析法：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。
五、教学过程：1. 导入：简要介绍税收的概念，引发学生对税收的思考。
2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
3. 案例分析：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。
4. 互动环节：学生提问，教师解答。
5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。
《纳税实务》第二章：增值税一、教学目标：1. 让学生了解增值税的定义、特征和作用。
2. 让学生掌握增值税的税率、计税依据和计算方法。
3. 让学生了解增值税的优惠政策。
二、教学内容：1. 增值税的定义与特征2. 增值税的税率3. 增值税的计税依据和计算方法4. 增值税的优惠政策三、教学重点与难点：1. 教学重点：增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法以及优惠政策。
2. 教学难点：增值税的计算方法和优惠政策。
四、教学方法：1. 讲授法：讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。
2. 案例分析法：分析增值税的优惠政策。
五、教学过程：1. 导入：简要介绍增值税的概念，引发学生对增值税的思考。
2. 讲解：详细讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。
3. 案例分析：分析增值税的优惠政策。
4. 互动环节：学生提问，教师解答。
5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。
高中思想政治人教版必修1教案-6_征税和纳税_教学设计_教案
教学准备1. 教学目标1、知识目标通过教学使学生识记：税收的含义、税收的基本特征、增值税、个人所得税的含义及意义。
通过教学要使学生理解税收三个基本特征之间的关系；会算增值税和个人所得税。
2、能力目标通过对各种具体税种的掌握，能辨别具体济济活动中需纳哪些税，增加对社会经济生活的了解。
3、情感、态度、价值观目标通过对税收及其基本特征、税收的作用的理解，认识到依法纳税的必要性；通过对具体税种特别是个人所得税的了解认识到个人在社会分配中的地位，增强社会责任感和主人翁意识。
2. 教学重点/难点税收的含义及其基本特征3. 教学用具教学课件4. 标签教学过程[导入新课]：1、出示全国财政收入构成情况。
2、介绍税字的由来。
一、税收的基本特征（板书）1、税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
（板书）师：掌握税收这一概念应注意以下几点：（1）税收的主体是谁？（谁收税？）（国家）（2）税收的目的是什么？（实现国家职能）（3）实现税收凭借的手段是什么？（政治权力）（4）依据是什么？（依法）（5）税收的本质是什么？（取得财政收入的基本形式，）[思考与讨论] 1.世界上有没有不收税的国家呢？为什么？2、如何理解"税收是国家财政收入最重要的源泉"？（学生讨论、发表观点）2、税收与国家和法律的关系（1）有国就有税。
世界上没有不收税的国家。
国家不直接从事生产经营活动，但它的一切活动离不开物质保障，所以，只能凭借政治权力通过征税的方法获得财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。
（2）有税就有法。
税收有税法作依据和保障，比其他形式更稳定，所以是国家财政收入的最理想最普遍的形式，是最重要的来源。
师：关于税收，伟大的无产阶级革命导师列宁说过："所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。
"这说明了税收具有什么特征？(学生思考、回答)2、税收的基本特征（1）无偿性师：税收具有无偿性，税收的无偿性是指：国家征税以后，税款就成为国家所有，不再直接归还纳税人，也不支付任何报酬，国家与具体的纳税人之间，不存在利益对等的关系。
苏教版六年级上册《纳税》数学教案
苏教版六年级上册《纳税》数学教案
一、教学目标
1.了解什么是税收，为什么要纳税；
2.掌握税收的种类和计算方法；
3.了解纳税的重要性及必要性；
4.培养学生的财经意识和爱国精神。
二、教学重点
1.掌握税收种类和计算方法；
2.认识纳税的重要性和必要性。
三、教学难点
学生能够应用所学知识，了解纳税的重要性和必要性。
四、教学过程
1. 导入
1.引出主题：用自己的话简单地讲述什么是税收，为什么要纳税。
2.安排小组活动，让学生自由讨论并且记录，分享自己的想法。
3.反思小组活动中讨论到的问题及答案。
2. 点拨
1.讲解税收的种类和计算方法，使学生能够理解不同类型的税收和税收计算的方法。
2.讲解纳税的重要性和必要性，引导学生认识到纳税的重要作用。
3. 练习
1.给学生出示国家财政预算的一份简化版，让学生自由讨论其中哪些内容是涉及税收的。
2.让学生练习计算个人所得税，以巩固所学的税收计算方法。
4. 拓展
1.让学生以纳税人的角度思考，为什么要纳税和如何更好地纳税。
2.让学生观看一些有关于税收及纳税的短片，引导他们对税收和纳税有更深刻的认知。
5. 总结
1.让学生总结所学的知识，记叙纳税的重要性和必要性，以及不同类型
税收和其计算方法。
2.和学生共同探讨纳税对于个人、社会以及国家的重要性。
五、作业
学生完成一份关于纳税的小调查。
例如，调查大家在一年内纳了多少税；学生可以选择采访父母或亲戚朋友、调阅相关资料等。
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《税收》教学设计
东引小学张倩
教学内容：冀教版数学六年级上册第66页。
教学目标：
1、了解税收的意义，掌握计算营业税的方法，能解答和营业税有关的简单实际问题。
2、了解税收在国家建设中的重要作用，培养依法纳税的意识。
教学环节：
一、谈话导入。
1、师：同学们，近些年来，国家出台了好多惠民政策，现在我们上学国家实行的是义务教育，不用交学杂费和书本费，我们到医院看病，国家还给报销一部分医疗费，让我们不用发愁没钱看病了。
国家拿出这些钱为老百姓办了很多好事，你们知道吗？国家的钱主要来源是税收。
板书：税收
接下来我们了解一下税收的意义和作用。
2、课件出示：税收的意义和作用，让学生读一读。
3、师：通过读这段话，了解了税收的意义、作用和税收的种类。
那么生活中人们是怎么纳税的呢？今天我们就一起来研究税收的有关知识。
二、营业税
1、课件出示：某商场5月份商品零售营业额统计表。
师：请大家仔细观察这张统计表，了解一下表中的数学信息。
师：我们要解决的问题是：计算出这个商场5五月份商品零售营业税？
首先我们先来了解一下”营业税“和“税率”的含义。
（纸条出示）：“营业税”“税率”的含义。
提问：“营业税的税率是5％”是什么意思？
（意思就是缴纳的营业税占总营业额的5%，所以求营业税也就是求总营业额的5%是多少。
）
师：由此看来要想求出营业税，必须知道总营业额。
那总营业额是什么意思？
（就是各类商品营业额的和。
）
师：让学生计算出总营业额填在表中
（1）学生自己解决问题，指名学生板演教师巡视了解学生做法。
（2）让板演学生说一说解题思路。
教师小结：因为缴纳的营业税占总营业额的5%，所以求营业税也就是求总营业额的5%是多少。
刚才我们一起解决了有关营业税的问题，同学们想一想，求营业税
用怎样的关系式来表示？求营业额呢？求税率呢？
学生回答后，纸条出示：营业税、营业额、和税率三者关系式。
营业税=营业额×税率，营业额=营业税÷税率，税率=营业税÷营业额
让学生把几个关系式多读几遍加深记忆。
接下来我们再来解决几道有关练习。
三、解决实际问题
课件出示：
（一）判断。
（指名口答）
（二）依法纳税实例。
学生独立解答，同桌交流。
全班交流，指名扮演，说一说依据哪个关系式？
四、小结，谈收获.
五、作业：课本66页“练一练”1、2、3、4题。
六、板书设计
税收
缴纳的税款叫做应纳税额。
应纳税额与各种收入（销售额、营业额……）的比率叫做税率。
营业税=营业额×税率营业额=营业税÷税率税率=营业税÷营业额。