电子商务环境下企业内部控制模式的构建
新经济环境下完善企业内部控制的探讨
126金融经济现代企业教育M OD ER N EN TERPR I SE ED U C ATI O N考虑旅游资源及其环境的承载力在承载力允许的范围内对旅游资源进行开发利用并应当对旅游资源的破坏进行补偿修复实现旅游资源的循环利用维护环境的生态平衡和代际平衡二在旅游酒店餐饮业经营管理中贯彻循环经济原则首先在旅游酒店和餐馆的设计建设时就要考虑减量原则不要一味追求高档豪华在选址上也要考虑减少对环境和景观的破坏所使用的材料应该考虑环保和回收的可能尽量使用环保材料循环经济的再使用原则提倡对物品资源应该维护修复而非频繁更换因此要求开发商应该考虑设备修复的简便性以及易于升级换代同时酒店和餐馆积极采用节能节水的技术和设施降低自身的资源消耗对于酒店的生活用品配备也应该考虑减量再用和循环既保护环境又降低成本旅馆达标废水可浇灌植物园粪便可制作沼气供照明沼气渣用作植物肥料等酒店和餐馆的垃圾要切实实行分类收集和回收尤其是电池的回收在污水处理上也应该和专业处理厂家合作现在比较流行的绿色饭店和生态餐馆就很好的体现了循环经济的要求三在旅行社经营管理中贯彻循环经济原则旅行社产业是旅游业的龙头产业正是通过旅行社的经营运作才把各个旅游的要素结合在了一起首先旅行社在产品的设计方面可以贯彻循环经济原则重点开发推介生态旅游产品和低能耗的旅游产品在旅游要素的组合中偏向注重循环经济的企业如绿色饭店餐馆等旅行社的这种产品导向作用对整个产业发展能起到重大的作用其次在接待服务的过程中通过导游员的作用能够对游客施加相当的影响从中推广循环经济的理念导游人员处于旅游接待工作的中枢地位是旅游活动开展的全程组织者引导者和指挥者导游员在导游词的创作导游服务的提供自身的示范行为制止游客的非理性行为等诸多方面都能宣传和讲解循环经济的要求和理念让游客在潜移默化中接受和形成新的旅游观四在旅游商品生产中贯彻循环经济原则旅游商品尤其是旅游纪念品的生产应该在产品设计和生产工艺上下功夫提倡就地取材尽量减少自然资源的开采对当地的土特产品进行精深加工在生产中增加手工的因素增加艺术文化的附加价值五加强生态旅游和循环经济理念的宣传和教育促进新的旅游观的形成在旅游区内设立环境教育的设施如在生态景观旁设立科学解说提醒旅客注意环境卫生的指示牌与环境协调的废物收集箱等利用多种媒介使游客接受多渠道的环保教育如在门票导游图上添加生态知识和注意事项等特别提倡留下的只是你的脚印带走的是美好的回忆在游人进入景区时即配发印有上述口号的废品收集袋出门时将之返还提倡在适当地方开展游人植树或会议纪念树等增加游客的参与意识在旅游活动项目安排中有意识地增加与环境保护有关的内容,使旅游者在大自然中唤起绿色的激情绿色的愉悦绿色的思考体验大自然的和谐有序从而促进新的旅游观的形成此外还必须从政府层面上彻底转变G D P 至上的政策目标不再把游客人数和旅游收入创汇水平作为考察旅游业发展的惟一指标要把绿色G D P 作为经济发展的重要指标建立一套完备的办事规则和操作规程并且有督促其实施的管理机制和能力建立国家生态环境信息公开发布制度促进全社会参与生态环境保护除了政府的政策财力和技术支撑外还要赢得消费者也就是旅游者的理解和支持树立生态旅游观念倡导绿色消费观通过旅游企业旅游者和政府主管部门的共同努力全民参与推动旅游循环经济产业体系的形成实现旅游业可持续发展参考文献[1]王顺克建立循环经济体系实现可持续发展[J]经济师2003(9)44-45[2]李建平.循环经济与可持续发展[J].西安财经学院学报,2005,(4).18-20.[3]王佩良论循环经济原理在酒店管理中的运用[J]湖南农业大学学报社会科学版)2005(4)48-50[4]吴光玲.论循环经济及其产业体系的构建[J]福建省委党校学报2005441-43.内部控制是企业的基础性工作也是企业生存和发展的保证对企业的发展起着至关重要的作用内部控制是单位内部控制主体为了达到特定经营管理目标在分工负责的前提下组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织制约考核和调节的方法程序和措施用以明确单位内部各职能部门的职责和权限形成一个完整严密的相互联系相互协调相互制约的控制系统的总称一新经济环境特征分析新经济是指以知识主体作为资本主要形态以信息技术生物技术网络技术等新兴技术为主要内容的全球化经济在新经济中人们可以同时使用同一种知识还可以创造性地使用这些知识同时还能创造更多更重要的知识新经济条件下企业成败的关键在于拥有某种技术而不是传统经济条件下由资本规模和数量决定企业的竞争力在新经济运行中只有不断进行技术创新才能在竞争中处于有利地位由于新经济条件下网络的迅速发展使企业的组织结构供给网和发送途径工作的性质与时间及场所财务关系及指挥系统都发生了巨大的变化归集以上新经济的特点我们得出它与传统经济的四个不同特征增长原动力不同它是以高科技信息等为增长原动力生产方式不同新经济是以集约型为主交换方式不同新经济是以电子商务为主要交换手段经济主体交往也不同新经济趋向全球一体化二新经济环境下我国企业内部控制存在的问题1企业内部缺乏制约机制从制度层面上看,不少企业内部缺乏制约机制,违法违纪事件时常发生企业或部门负责人业务经办人财会人员利用内控不严的漏洞大量收受贿赂贪污公款挪用侵吞单位资产等现象屡见不鲜会计信息失真严重有的企业由于会计制度不明确,单位负责人违法干预会计工作致使核算不实造成信息失真现象较为严重如人为捏造会计事实隐瞒或虚报收入和利润,上市公司玩数字游戏等等2企业管理混乱财产物资流失严重新经济环境下完善企业内部控制的探讨闫堃山东经济学院研究生部山东济南250014摘要随着新经济的到来我国企业的内部控制存在的问题日益突出本文指出企业要在新经济环境中占领有利的位置就要建立有效的内部控制制度探讨了新经济环境下我国企业内部控制制度存在的问题及如何完善内部控制制度关键词内部控制新经济环境创新方方土1272006年第8期下学术理论现代企业教育M OD ER N EN TERPR I SE ED U C ATI O N 现代企业教育从管理层面上看,不少企业管理混乱,企业财产物资流失严重有的企业业务费用的开支范围没有严格规定,处于失控状态企业负责人请客送礼挥霍浪费,常使本来盈利的企业出现亏损有的企业物资的计划采保运输付款等职责不清,控制不严,造成的毁损报废积压等损失严重有的企业经济往来中审查管理不健全,造成单位资产的大量流失等3管理者的品质素质及管理理念存在缺陷从全员素质层面上看,由于管理者的品质素质及管理理念上的缺陷,导致企业内部控制不力目前,我国企业的人力资源政策中还充斥着以貌取人随意用人任人唯亲排斥异己等现象不能建立良好的人力资源政策,对培养企业的员工,提高企业员工的素质,更好地贯彻和执行内部控制没有起到应有的作用4企业内部控制呈现两面性从技术层面上看由于信息技术的广泛应用,企业内部控制呈现双刃性一方面,信息技术可以使企业摆脱人员与资源的限制,经济有效地实现内部控制的目标,增强了控制手段的多样性灵活性高效性,加强了内部控制的预防检查与纠正的功能另一方面,随着计算机使用范围的扩大,利用计算机进行的贪污舞弊诈骗等犯罪活动有所增加,增加了信息技术环境下内部控制的难度与复杂性三对新经济环境下完善我国企业内部控制的建议在我国企业寻找完善内部控制的方法时应该做到责任和利益挂钩同时应当保证单位机构岗位及其职责权限的设置和分工不相容另外内部控制是一个动态的过程应当随外部环境的变化而变化与时俱进的对制度进行完善和修订一我国企业应做好的两项工作1.健全内部控制的规范体系内部控制应改涉及企业经营的各个环节和各个方面即企业的各项经营管理活动均纳入了内部控制范围内部控制工作要明确具体即内部控制制度能真正的成为企业管理者的行为规范操作方便控制的程序要规范内部控制要形成科学的机制把对经营管理过程的控制放到首位对于企业法人代表既要保证其经营决策的独立性和权威性又要保证其经济行为的效益性和廉洁性2.公司治理强化董事会的内控组织公司治理的本质通过一系列的制度安排对股东大会董事会监事会和个经理层进行有效制衡从而使实现公司的多元化目标现代企业需要完善公司的治理结构而公司治理的实现也需要内部控制董事会应对公司内部控制的有效运行负责可下设内部审计机构专门负责内部控制的工作这样就能形成以董事会为中心的严密的内部控制系统二新经济环境下的企业内部控制制度创新新经济是在高科技不断创新的基础上建立起来的企业在新经济环境下运行具有很大风险,企业的生产经营活动需要相应的内部控制制度创新作保证这种内部控制制度创新主要表现在1.建立新型的成本费用控制制度在新经济条件下传统的成本费用控制制度将限制科技创新活动的开展也不利于发挥各个部门个人的专业特长传统的成本费用控制单纯追求费用的节省和成本的降低与科技创新与市场价值分析相脱节新经济是建立在开放式竞争性的市场上的更加注重科技成果的创新和产业化成本费用控制制度要面向市场面向未来要做到产学研政良性互动如在许多不成功的项目上投资花费了大量的成本费用在传统经济下企业的内部控制制度是不允许的而在新经济条件下这完全是正常现象不必大惊小怪2.建立新型的投融资控制制度要最大限度地满足企业科技创新管理创新经营创新对资金的需求要对有市场价值的一切创新活动给予资金方面的支持但传统的资金供给制度难以满足创新活动的需要因此企业资金供应渠道将更加多元化需要大量风险投资基金的支持而对这部分资金的控制需要从制度上进行彻底更新投资控制应更关注投资风险问题和最终价值的实现投资控制应当更加民主化法制化科学化充分地发挥专家集体的智慧更加关注对高科技有利人类生存环境项目的投资关注投资对企业未来创新能力发展能力和核心竞争能力的影响还要关注投资对企业员工精神风貌和企业形象的影响3.建立控制技术的创新随着电子信息技术的发展和电子商务的发展企业内部控制的范围不再限制在企业内部和企业内部的某一部分完全可以通过互联网进入合作伙伴的信息系统实现企业内部控制的外部化宏观化但会计信息系统数据的共享和开放会使得人干预系统的机会增大系统面临的安全隐患也会增加因此企业的内部控制技术和手段必须创新充分引入信息技术增强内部控制包括建立组织内部控制操作控制数据输出控制和硬件及软件的开发维护控制在企业内部网与外部网之间建立防火墙4.建立新型的分配控制制度在新经济条件下企业的分配控制制度也应当大胆改革创新对员工的分配对管理人员及技术人员的分配都应当更加科学化民主化制度化这样才能有利于新经济的运行有利于全部资源的优化配置参考文献[1]吴朝明.新经济下的内部控制[J].会计研究.20041[2陈赛珍.如何建立健全企业内部控制制度[J].财会通讯.2002(1)[3]张岳麓.企业内部控制的创新[J].企业改革与管理.2003(1)改革开放以来特别是近年来随着城市化进程加快我国城镇居民的消费水平和消费结构发生了急剧的变化对作为消费主体的城镇居民的生活现状家庭财产状况消费意向进行研究能够使我们准确地把握其消费水平消费结构和消费行为的趋势有针对性地提出进一步激活和引导消费的举措对全面建设小康社会和谐社会有着十分重要的意义本文选用食品居住家庭设备用品及服务衣着杂项商品与服务交通通信教育文化娱乐服务和医疗保健等8个指标来反映城镇居民的生活消费水平采用主成分分析法对我国近10年来1995年2004年城镇居民生活消费现金支出状况进行综合评价我国城镇居民生活消费现金支出倾向分析潘尧广东商学院广东广州510320摘要本文运用主成分分析方法动态研究我国近年城镇居民生活消费现金支出变化并以此为基础预测我国城镇居民生活消费现金支出的趋势从而提出相应的措施和建议关键词生活消费主成分分析城镇收入。
第4章 信息技术整体控制 《内部控制》PPT课件
(4)便利性:在整合的环境下,企业内部所产生的信息透过系统将可在企业任一地方取得与应 用。
内部控制
14
(5)提高管理绩效:ERP系统将使部门间横向的联系有效且紧密,使得管理绩效提升。 (6)促进组织之间的互动关系:透过ERP系统可以使企业与原物料供货商之间紧密结合,增加 其适应市场变动的能力。而客户关系管理模式则使企业充分把握市场需求的脉搏,两者皆有 助于促进企业与上下游企业的互动发展。
1)定义
2)ERP的重要性
(1)整合性:ERP最大特色便是整个企业信息系统的整合,比传统单一的系统更具功能性。
(2)弹性:采用模块化的设计方式,使系统本身可因应企业需要新增模块来支持并整合,提升企 业的应变能力。
(3)集中的数据储存:将原先分散于企业各角落的数据整合起来,使数据一致,并提升其精确性 。
第4章 信息技术整体控制 4.1IT基础工作 4.1.1 信息系统的开发
1)制订信息系统开发的战略规划 2)选择适当的信息系统开发方式
(1)自行开发 (2)外购调试
内部控制
2
(3)业务外包
3)自行开发方式的关键控制点和主要控制措施
(1)项目计划环节 (2)需求分析环节 (3)系统设计环节 (4)编程和测试环节 (5)上线环节
4.1.3 电子商务对内部控制的影响
1)电子商务改变了控制环境
内部控制
4
2)电子商务企业风险因素的变化 3)无纸化贸易对控制活动的影响 4)信息与沟通的新要求 5)监督方式的改变
4.2IT治理与IT控制 4.2.1 IT治理
1)IT治理的定义 2)IT治理和IT管理
内部控制
5
3)IT治理成功的关键要素
4)其他开发方式的关键控制点和主要控制措施
信息化环境下企业内控管理存在的问题与对策
现代营销中旬刊随着信息技术的发展，企业内控管理面临着一些新的问题。
首先，信息技术的快速发展使得企业面临信息安全的挑战，包括数据泄露、网络攻击等问题。
其次，信息化环境下的数据分散和系统复杂性提高，可能导致企业内部控制失去有效性和一致性。
最后，信息技术的广泛应用也增加了企业面临的合规风险和法规变化的风险。
本文对此展开了研究。
一、信息化概念及其与企业内控管理的关系（一）信息化定义信息化是指通过信息技术的应用，将信息与业务、管理、决策等活动相结合，推动企业和组织的变革和提升。
信息化包括以下几个方面：一是信息技术的应用。
信息化基于信息技术的应用，包括计算机、网络、数据库等技术，以及与之相关的软件和系统。
通过合理应用信息技术，实现对数据的收集、存储、处理和传输。
二是信息资源的整合和利用。
信息化强调将企业内部和外部的信息资源进行整合和有效利用，通过建立信息系统和平台，实现信息的共享、流通和交互，提升信息资源的效能。
三是业务流程的优化和再造。
信息化通过对业务流程的分析和优化，将传统的手工作业转变为数字化、自动化的工作流程，提高工作效率和质量。
四是决策和管理的科学化。
信息化将数据和信息融入企业的决策和管理中，通过数据分析和决策支持系统，提供科学的决策依据和管理工具。
五是组织结构的变革和创新。
信息化使得组织结构和管理方式发生变革，推动了信息流和业务流的融合，改变了传统的垂直管理模式，提升了组织的协同和创新能力。
（二）企业内控管理信息化企业内控管理信息化是指通过信息技术的应用和数据管理手段，将企业内控管理过程中的规则、流程、控制措施进行数字化和自动化处理，以提升内控管理的效率、准确性和可靠性。
企业内控管理信息化的主要优势包括：一是自动化流程和控制。
通过信息化系统和软件工具，企业可以将内控管理中的各项流程、规范和控制要求做数字化和自动化处理，实现流程的自动触发、审批和监控，提高执行的准确性和效率。
二是数据集中和共享。
通过信息化系统，企业可以将内控管理所需的数据集中保存，并实现数据的共享和共用，避免信息孤岛和重复录入，提高数据的一致性和准确性。
企业内部控制的构建与完善模式研究
算管理 的准确有效。
３４建 立全 面 的风 险 评 估 控 制 系统 ．
风 险评估控制作 为现代企业 内部控制体 系的新 内容 ，对于 保证企业决策 的正确 可行 ， 降低企业经营风险具有重要 的作用 。 在风 险控制 管理过程 中 ， 应结合企业 的经营发展 战略， 对各种决
控制 。在项 目或者决策 的实施 阶段 ， 则应该加强各项费用收支 、 生产成本 的核算 、 材料采购 、 各项 税款 、 收款 以及 付款核算等 方 面的管理。只有通过分 阶段 的构建 内部控制程序 ， 才能有效保证
３ ． 立 企 业 会 计 内部 控 制 体 系 ２建
（ ） 于 内部 控 制 的 作 用 认 识 不 足 。由于 部 分 企 业 管 理 者 对 １对
本、 各项费用产生 以及实 际成本作为 预算控制指标 。 促进企业预 （） １ 内部控 制应具 有综合性 。 企业 的内部控制应涵盖企业 内
部控制体系构建原则主要有 以下几方面 ： 部 的经营 活动以及 各项业务管理 ，实现企业 内部各 部门的协调 综合控制 。 （） ２ 企业 内部控制体 系在企 业内部应具有足够的地位 。 企业 的内部控制 主要是 实现全面控制 ．特别是企业 的经 营项 目以及
对 于企业而言 ，会计的 内部控制是保证企业 内部控制体 系 正常运转的重要组成部分 ， 也是提高企业财务管理效率 ． 提高企
业 管理水平 的重要途径 。 实现 内部会计控制 ， 首先应完善企业 的 财会 管理制度 。 于从事企业会计工作 的相关 人员 加强 审查 ， 对 通
过 各项 培训教育提高企业财会工作人员的综合素质水平 。努力 保 证企业会计工作 中各项信息的准确真实 ，以便于保证 内部控 制体系对于企业经营管理过程 中的真实财务情况 ，提高企业 内
大数据时代背景下加强企业财务内部控制的重要性
大众商务财税管理企业在市场竞争中想要立于不败之地，就需要企业财务部门做好内部控制。
对企业的一切活动和内部控制进行完善和调整，可以有效避免企业面临的各种风险，同时可以保证会计信息的真实和完整性，抑制企业内部财务管理中存在的腐败现象，有助于企业健康发展。
在会计内控机制健全的情况下，企业的权责不会分离，会计机构各成员间相互牵制，相互监督，同时对企业的其他部门也做到了监督和约束，真正实现了严格按照制度管理人员，净化企业内部结构的目标。
一、大数据时代背景下加强企业财务内部控制的重要性传统的企业财务内控管理程序比较复杂，对财务数据进行处理的速度和效率相对而言比较低，因此使财务部门的相关数据信息经常出现不准确或者错误的情况，这种情况下，对企业的发展是一种制约。
但在大数据时代的背景下利用信息技术进行财务数据处理，不但可以提高财务数据处理的效率，同时还能够减少企业财务人员的工作量，提升企业发展的速度。
同时由于当今市场向着多元化的方向发展，所以在这种情况下，企业在运行发展中很容易受各方面的影响，给企业的发展带来风险，因此就需要企业做好内部管控工作，极大地减少企业经济损失。
而大数据时代背景下，推动了各行各业之间的联系，因此使各行业之间实现了资源共享，有利于企业在发展中规避市场风险。
二、大数据时代背景下企业财务内控中存在的问题（一）对内部控制管理定位不清财务内部控制对于企业的财务管理和整体发展有着至关重要的作用，财务内部控制可以对财务管理工作进行有效监管，提升财务管理人员的风险防范意识，保障企业财务管理工作的合法合规，从而更好地推动企业的稳定发展。
但是部分企业对于财务内部控制的价值和意义定位不清，对财务内部控制缺乏重视，或是将财务内控与财务审计工作相混淆。
总而言之，企业不能将内部控制做好清晰定位，内部控制将很难发挥较好的效果。
（二）缺少信息管理部门大部分企业在利用大数据进行管控的过程中，缺乏大数据信息管理部门，导致企业在运行中，没有专门的部门和人员负责大数据信息处理。
对电子商务环境下会计内部控制的探讨
对电子商务环境下会计内部控制的探讨摘要：会计内部控制是内部控制内容的重要组成部分，也是内部控制体系的核心组成部分，是从价值链的角度对企业进行内部控制，因此会计内部控制的有效实施对于企业稳定健康发展具有非常重要的意义。
本文对在电子商务环境下内部会计控制所面临的挑战进行分析，接着着重从会计信息控制和技术控制两个大方面出发，对如何加强电子商务环境下的内部会计控制提出几点对策。
关键词：内部控制、电子商务、会计一、电子商务环境对会计内部控制带来的变化1、内部控制范围更广企业实施电子商务会计以后，会计部门的组成人员由原来的财务会计人员和计算机操作人员转变为由财务会计人员和计算机操作员、网络系统维护员、网络系统管理员等组成；企业除了完成基本的会计业务，还将完成网上支付、网上报税、网上采购、网上销售、网上保险和网上理财等一系列网上业务活动，会计业务处理范围的扩大使内部控制范围拓宽。
原来由几个部门按预订步骤完成的业务事项可集中在一个部门甚至一个人完成。
2、数据处理过程的变化传统会计在纸质的办公环境下，要求相应权限的人员签字，相互之间形成一种监督的控制方式，即使在某一阶段发生错误，在以后处理问题的过程中再次重复出现该错误的可能性不是太大。
但在电子商务会计环境下，很多业务都是有操作员一人进行，在输入过程中一部分数据的审核过程也由计算机自动完成。
3、会计信息的存储介质发生变化随着电子商务会计系统的普及，原来使用的纸介质原始凭证转成为电子格式，并由计算机自动记录、核对、审核等，会计处理过程中对凭证的控制功能被弱化甚至消失。
日后会计检查、核算以及责任界定等都成为内部控制的难题。
4、会计信息失真和安全保障难度加大电子商务环境使原来封闭的会计系统面临开放的互联网世界，给财务系统的安全提出了严峻的挑战。
5、对无形资产转移和流失的控制难度加大知识经济形成后，会计控制的客体发生了变化，由部分有形资产转移到了无形资产。
实务经济形态中的各种有形资产是一种静态资产，只有借助外界的力量才能转移。
《2024年电子商务环境下企业审计风险防范研究——以良品铺子为例》范文
《电子商务环境下企业审计风险防范研究——以良品铺子为例》篇一摘要：本文针对电子商务环境下企业审计风险问题进行了深入探讨，并以良品铺子为例，分析其电子商务活动中可能面临的审计风险及防范措施。
文章从电子商务环境特点、企业审计风险成因、良品铺子审计现状、风险识别及防范策略等方面展开研究，旨在为企业在电子商务领域健康发展提供理论依据和实践指导。
一、引言随着互联网技术的快速发展，电子商务已成为企业发展的重要方向。
然而，在电子商务环境下，企业审计工作面临着诸多新的挑战和风险。
良品铺子作为一家知名的电子商务企业，其业务范围广泛，涉及线上销售、物流配送等多个环节，审计工作的复杂性和难度也随之增加。
因此，研究电子商务环境下企业审计风险防范问题，对于保障企业健康稳定发展具有重要意义。
二、电子商务环境特点及企业审计风险成因1. 电子商务环境特点电子商务具有交易虚拟化、信息共享化、交易过程自动化等特点，这些特点为企业带来了便捷和效率，但同时也增加了审计的难度和复杂性。
2. 企业审计风险成因电子商务环境下，企业审计风险主要来自于信息失真、系统安全风险、内部控制失效等方面。
由于交易过程的虚拟化和信息共享化，企业面临着数据篡改、信息泄露等风险，导致审计结果失真。
三、良品铺子电子商务审计现状良品铺子作为一家大型电子商务企业，其业务范围广泛，涉及多个领域。
在电子商务审计方面，良品铺子已经建立了一套相对完善的审计体系，但在实际操作中仍面临诸多挑战。
四、良品铺子审计风险识别1. 信息失真风险良品铺子在电子商务活动中，面临着信息失真风险。
由于交易过程的虚拟化，存在数据篡改和伪造的风险。
2. 系统安全风险良品铺子的电子商务系统面临着黑客攻击、病毒侵入等安全风险，可能导致重要数据泄露或系统瘫痪。
3. 内部控制失效风险良品铺子的内部控制体系如果不够完善或执行不到位，可能导致审计工作无法有效开展，增加审计风险。
五、良品铺子审计风险防范策略1. 加强信息安全管理良品铺子应加强信息系统安全建设，采取加密、访问控制等措施，防止数据被篡改或伪造。
淘宝内控体系
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(二)风险评估 Ø 内部因素风险
价用格卫2淘信低星00宝息廉”6式作化，、增为环这20长当境也07的今下是年卖国，最，内业能家是最务吸成淘大流引了宝的程众淘高网的多宝速购处买网发媒理家商展介依的象的赖，原征两于他因。信最。年但息大低，随系的廉一之统优的大而的势价批来正就格“的信常是在 于要在卖广会廉运业稳资病被是 假 开 法 理 商 中非的淘有家务料毒定观工行很始城国假货漏小法价宝生的的就对性望具，自卖雅冒集风洞卖篡格的平意起处可系的， 如然漾伪 散 行 昭 家家改。卖台跑理能统影果、这的将劣 地 示 和，大或的家线全的响出样有。提大矛横 出买”多窃低又部网们现导回同，高型头飞 来卖开数取门持丢络在断致报时一价直卖双始， 。不。经槛平失环电的旦就，格指家在方“ 利能历了境后磁必。，数。，淘在。网益淘通的了果介据须然。系数开宝上因权诚宝过安难就质存而统据投于始网网衡信卖为审全熬是因储现将在入是慢络下之假问各核的带卖受于在可网就，慢假流种题下货，淡来家热磁做能络会而背货传各上”，很了季的或介淘停中且开离样尖、。，淘难威之成其质宝止流要始淘的锐宝“同更参胁后本他上已运转不寻宝促对在是时淘也都原经行停找，，，与最销立政将宝，会增因不的更，受网数其初活策淘是信 。咬加被比投新磁络从据中的动上宝中用2牙了损从入介中而、、;0优一门更假国0等加毁前质的影，更，程9势系槛倾货最级年入了质黑响贵序之于，-太列向及大虚底-进量客企的可，数前是-高于管的炒的，来低和和业推能想据还就，， 收费推广促销活动，更是将中小商户拒之门外。
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Ø 在淘宝销售的商品或提 供的服务均存在大量侵权 行为，商品质量不合格、 出售国家明令禁止的商品。 Ø 对经营者信息的审查不 够充分彻底，存在未办理 营业执照或网店身份审查 登记的商家。
企业内部控制的案例
企业内部控制的案例企业内部控制是企业管理的重要环节，它能够帮助企业识别和管理风险，确保企业的正常运行和可持续发展。
下面是一些企业内部控制的案例，旨在帮助大家深入了解企业内部控制的实践应用。
1. 银行的内部控制银行的内部控制是银行业监管的重点之一。
银行需要建立完善的内部控制制度，确保资金流转的安全和合规性。
银行的内部控制包括风险管理、内部审计、内部合规等多个方面。
例如，建立风险管理制度，加强对客户身份和资金来源的审查，防止洗钱和恐怖融资；建立内部审计制度，对银行业务的合规性、有效性和效率进行监督和评估；建立内部合规体系，确保银行业务符合法律法规和行业标准。
2. 制造企业的内部控制制造企业需要建立完善的生产计划、采购管理、库存管理、生产过程控制、质量管理等内部控制制度。
这些控制制度能够确保产品的质量和交付时间，降低生产成本，提高企业的竞争力。
例如，建立生产计划制度，合理安排生产计划，避免生产计划的滞后和过度；建立采购管理制度，加强对供应商的评估，确保采购的原材料符合质量标准和价格合理；建立库存管理制度，控制库存成本和库存量，避免库存积压和浪费。
3. 保险公司的内部控制保险公司的内部控制需要涉及到风险管理、内部审计、合规管理、投资管理等方面。
保险公司需要建立完善的投资管理制度，确保投资回报率，并避免投资风险和损失。
例如，建立投资风险管理制度，对投资项目进行风险评估和管理；建立内部审计制度，对保险产品的销售、理赔等业务进行内部审计；建立合规管理制度，确保保险产品符合法律法规和市场标准。
4. 餐饮企业的内部控制餐饮企业的内部控制需要涉及到采购管理、库存管理、销售管理、财务管理等方面。
餐饮企业需要建立完善的采购管理制度，确保原材料的质量和价格，避免食品安全问题。
例如，建立采购合同制度，明确采购的原材料种类、数量、价格等细节；建立库存管理制度，控制库存量和库存成本，避免原材料过期、浪费和损失；建立销售管理制度，规范餐饮服务流程，确保顾客的用餐体验；建立财务管理制度，做好财务报告和税务申报工作。
网络环境下企业内部控制研究
网络环境下企业内部控制研究作者：刘贵明来源：《经济研究导刊》2014年第20期摘要：在网络环境下，企业的经营方式出现了新的变化，传统的内部控制内容和方式已越来越不能满足企业经营管理的需要，因此，需要探讨在新的环境下重新构建企业的内部控制，使之满足企业经营管理的需要。
关键词：网络环境；企业；内部控制；经营管理中图分类号：F271 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）20-0217-02随着ERP、电子商务、网络财务的推广使用和信息化建设的不断发展，企业已经实现了业务和财务的一体化，资源得到了高度的共享。
但是，与网络环境不相适应的是，传统方式下的企业内部控制已越来越不能满足企业经营管理的需要。
为了有效地保护资产的安全与完整，保证会计信息质量的真实、可靠，提高经营效益，企业迫切需要对传统内部控制进行整合和优化，以提高管理者经营决策效率和效果。
一、对企业内部控制的认识1.内部控制内部控制是指在一个单位内部，为了保护资产的安全和完整，确保会计信息的真实可靠，提高工作的效率和效果，保证经营方针和目标的实现而对经济活动进行组织、制约、考核和调节的总称，通常包括批准、授权、核实、调节和审查经营业绩、保护资产安全和严格职责划分等。
企业内部控制是为企业经营管理服务的，内部控制是否完善、有效，对于整个企业能否健康运行有着极其重要的影响。
2.内部控制的作用内部控制是为了降低企业风险而设置的，为了协助企业达到以下的目标：（1）保证企业各项生产经营活动有序有效地进行；（2）保证会计信息及管理信息的真实性、可靠性和及时性，以作决策之用；（3）保护企业资产的安全、完整及有效使用；（4）尽量压缩、控制成本、费用，使企业达到更大的盈利目标；（5）预防、控制及查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取措施；（6）保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行。
内部控制的以上目标可归纳为三大类：确保单位经营活动的效率性和效果性；资产的安全性；经济信息和财务报告的可靠性。