精益管理下的企业现金流预测
企业现金流预算精益化管理研究
企业现金流预算精益化管理研究一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业需要通过制定预算来规划和管理其现金流。
而在预算的制定和执行过程中，精益化管理理念的应用正成为企业实现效益最大化的关键。
本文将从企业现金流预算的概念、精益化管理的特点以及如何将精益化理念融入企业现金流预算管理中进行研究，以期对企业现金流预算精益化管理提供一些启示和借鉴。
二、企业现金流预算的概念企业现金流预算是企业用于规划和管理自身现金流的一种财务管理工具。
它通常包括对企业预期收入、支出、投资和融资的预估，以及对现金流动向的预测。
通过现金流预算，企业可以更加清晰地了解自身流动资金的动态情况，从而更好地调配资金，规避风险，实现财务目标。
三、精益化管理的特点精益化管理是一种源于丰田生产方式的管理方法，它的核心是提高生产效率、降低成本、提高质量。
具体而言，精益化管理强调最大限度地解决浪费，包括物质浪费、时间浪费、人力资源浪费等。
精益化管理还注重提高员工的主动性和创造力，鼓励员工参与企业的管理和决策。
通过精益化管理，企业可以更加有效地运营，提高产品和服务质量，降低成本，增加竞争力。
四、如何将精益化理念融入企业现金流预算管理1. 优化资金使用在进行企业现金流预算时，首先需要考虑如何最大程度地优化资金使用，精益化管理理念可以为此提供有益的启示。
企业可以通过精益化管理的思维方式，识别和去除企业现金流预算中的浪费现象，进而让资金更加灵活地运用在真正有价值的项目上。
企业还可以通过优化供应链管理，降低库存成本，优化资金结构，提高资金周转率，从而达到现金流的最优化。
2. 提升员工参与度精益化管理强调员工的主动参与和创造力，这一理念也可以应用在企业现金流预算的管理中。
企业可以通过激励员工提出节约资金的建议，通过团队合作的方式解决现金流预算中的问题，提高员工对企业现金流预算管理的参与度。
这不仅可以在一定程度上解决预算执行中的问题，还可以激发员工的工作热情，为企业现金流预算管理注入新鲜的活力。
市级供电公司现金流预算精益化管理
市级供电公司现金流预算精益化管理【摘要】市级供电公司是一个重要的公共服务单位，对于其现金流预算管理至关重要。
精益化管理的理念能够帮助市级供电公司提高效率、降低成本，实现现金流预算的精细化管理。
在市级供电公司现金流预算精益化管理中，关键技术的应用是至关重要的，通过合理的技术应用可以更好地实现精益化管理的目标。
本文通过案例分析展示市级供电公司现金流预算精益化管理的效果，并对未来发展进行展望。
通过总结，市级供电公司可以更好地进行现金流预算精益化管理，提高运营效率，为实现可持续发展做出更大的贡献。
【关键词】市级供电公司、现金流预算、精益化管理、方法、关键技术、案例分析、效果、未来发展、总结、现金流预算管理、市级供电公司现金流预算精益化管理、背景介绍、问题提出、研究意义、关键技术应用、案例分析、发展展望。
1. 引言1.1 背景介绍市级供电公司现金流预算精益化管理背景介绍：市级供电公司作为能源行业的重要组成部分，承担着保障城市正常供电的重要职责。
随着市场竞争的加剧和电力行业改革的不断推进，市级供电公司面临着越来越多的挑战和压力。
现金流预算管理成为公司财务管理中的关键环节。
现金流预算管理是公司财务管理中非常重要的一个环节，它直接关系到公司的资金运作和生存发展。
对于市级供电公司来说，现金流预算管理更是至关重要，因为其资金需求量大、周期长，对现金流的合理规划和管理能够有效降低公司的财务风险，提高资金使用效率。
在这样的背景下，精益化管理的理念被引入到市级供电公司的现金流预算管理中，通过精益化管理方法，优化公司的财务流程，提升管理的效率和精度。
市级供电公司需要积极探索适合自身发展的现金流预算精益化管理方法，提高公司的竞争力和持续发展能力。
1.2 问题提出市级供电公司现金流预算在管理过程中存在着诸多问题，其中最突出的问题是现金流预算的精度与及时性不足。
由于市级供电公司的财务数据庞大复杂，传统的手工预算方法已经无法满足实际管理需求，导致预算过程中经常出现数据错误和延误的情况。
企业现金流预算精益化管理研究
企业现金流预算精益化管理研究
企业现金流是企业经营过程中最直接、最重要的流动性指标之一，对企业的生存与发展起着决定性的作用。
企业现金流预算精益化管理对于企业的长期发展具有重要意义。
现金流预算精益化管理是指通过对企业现金流进行科学预测、有效分析和合理安排，实现企业现金流的优化与控制，提高企业的经营效益和抗风险能力。
企业应该建立健全的现金流预算体系。
这一体系应该包括预算编制、执行和监控等环节。
通过制定明确的预算目标和指标，可以促使企业各部门和个人在日常工作中注重现金流的控制和优化。
企业应该加强现金流的预测和分析。
通过对企业经营环境、市场需求、行业竞争等因素的综合考虑，预测和分析企业未来的现金流情况。
在预测和分析的基础上，制定出合理的现金流安排和策略。
企业应该加强与供应商、客户和金融机构的合作和沟通。
与供应商的合作可以通过制定合理的合同和付款政策，保证企业的现金流正常流动；与客户的合作可以通过制定合理的销售政策和付款条件，提高企业的销售额和现金流入；与金融机构的合作可以通过建立良好的信贷关系和融资渠道，提供企业的流动性支持。
企业应该加强现金流的监控和控制。
通过建立科学的管理制度和措施，定期对现金流进行监控和分析，及时发现和解决现金流问题，确保企业的现金流稳定和安全。
现金流预测与管理制度
现金流预测与管理制度随着商业环境的变化和企业经营的不确定性，现金流的管理变得愈发重要。
现金流是企业生存和发展的血液，一个健康的现金流可以保证企业正常运营和应对突发事件的能力。
为了有效地管理现金流，企业需要建立现金流预测与管理制度。
一、现金流预测的重要性现金流预测是企业管理的基础，它可以帮助企业了解未来一段时间内的资金流动情况，及时采取相应措施，确保资金的合理运用。
现金流预测的重要性主要体现在以下几个方面：1.提前发现资金缺口。
通过对现金流的预测，企业可以提前发现资金缺口的可能性，避免出现资金短缺的情况，确保企业正常经营。
2.优化资金运作。
现金流预测可以帮助企业合理安排资金使用计划，避免资金的闲置和浪费，提高资金使用效率。
3.规避风险。
现金流预测可以帮助企业预见未来一段时间内可能出现的风险，及时采取应对措施，减少损失。
二、现金流预测的方法和技巧现金流预测并非简单的数学计算，需要结合企业自身的实际情况和行业特点，采用合适的方法和技巧。
以下是一些常用的现金流预测方法和技巧：1.历史数据法。
通过对过去一段时间内的现金流数据进行分析和归纳，可以推断出未来的现金流走势，作为预测的依据。
2.趋势法。
基于市场和行业的发展趋势，结合企业自身的情况，预测未来现金流的变化趋势。
3.财务指标法。
通过对财务指标的分析，如净利润率、应收账款周转率等，可以推测出现金流的变化情况。
4.场景模拟法。
根据不同的市场情况和经营策略，模拟不同的现金流场景，对各种情况进行预测和分析。
三、现金流管理制度的建立除了现金流预测，企业还需要建立现金流管理制度，确保现金流的有效管理和控制。
现金流管理制度包括以下几个方面：1.明确责任分工。
确定负责现金流管理的责任部门和人员，明确各自的职责和权限，确保现金流管理的专业性和高效性。
2.建立预算与实际对比机制。
制定现金流预算，并及时与实际进行对比，分析偏差和原因，及时进行调整和改进。
3.制定资金使用规范。
企业财务管理如何实现对现金流的精细化管控
企业财务管理如何实现对现金流的精细化管控在当今竞争激烈的商业环境中，企业的财务管理对于其生存和发展至关重要。
而现金流作为企业的“血液”，更是财务管理的核心所在。
实现对现金流的精细化管控，能够有效地提高企业的资金使用效率，降低财务风险，增强企业的竞争力。
那么，企业财务管理如何才能实现对现金流的精细化管控呢？一、建立完善的现金流预算体系现金流预算是企业进行现金流精细化管控的基础。
通过编制详细的现金流预算，企业可以提前规划和预测未来一段时间内的现金收支情况，从而为资金的合理安排提供依据。
首先，企业需要明确预算的编制周期。
可以根据自身的业务特点和经营规模，选择年度、季度或月度作为预算周期。
对于一些资金流动较为频繁的企业，月度预算可能更为合适。
其次，预算的编制要全面、准确。
要涵盖企业的所有经营活动、投资活动和筹资活动，包括销售收入、采购支出、工资福利、税费缴纳、固定资产投资、债务偿还等。
同时，要充分考虑各种可能影响现金收支的因素，如市场变化、政策调整、客户信用状况等，以提高预算的准确性。
最后，要建立严格的预算执行和监控机制。
将实际的现金收支与预算进行对比分析，及时发现偏差并采取相应的措施进行调整。
对于重大的预算偏差，要深入分析原因，追究责任，以确保预算的严肃性和有效性。
二、加强应收账款的管理应收账款是企业现金流的重要组成部分。
如果应收账款不能及时收回，将会严重影响企业的资金周转。
因此，加强应收账款的管理对于实现现金流的精细化管控至关重要。
首先，要建立完善的客户信用评估体系。
在与客户签订合同之前，要对客户的信用状况进行全面的调查和评估，根据客户的信用等级确定合理的信用额度和信用期限。
对于信用较差的客户，要采取谨慎的销售政策，或者要求提供担保。
其次，要加强应收账款的跟踪和催收。
定期与客户核对账款，及时了解客户的还款情况。
对于逾期未还的账款，要采取有效的催收措施，如电话催收、信函催收、上门催收等。
同时，可以制定相应的激励政策，鼓励销售人员积极催收账款。
资金管理中的现金流量预测与优化方法
资金管理中的现金流量预测与优化方法在企业的资金管理中，现金流量预测和优化是非常重要的环节。
预测现金流量可以帮助企业制定合理的资金策略，确保企业在运营过程中有足够的现金流量来支持业务的发展。
而优化现金流量则可以最大程度地提高企业的资金使用效率，增强企业的盈利能力。
本文将介绍资金管理中的现金流量预测与优化方法。
一、现金流量预测方法1. 市场调研法：通过对市场需求和竞争状况的调研，结合历史数据和市场增长率等指标，预测未来一段时间内企业销售额和现金流量的变化趋势。
这种方法适用于市场情况较为稳定的行业，但需要对市场调研数据进行合理的分析和预测。
2. 财务数据法：通过对企业过往的财务数据进行分析，包括销售额、利润、应收账款和应付账款等，建立预测模型来预测未来一段时间内的现金流量变化。
这种方法需要对财务数据进行合理的归纳和分析，确定变量之间的关系，并进行合理的预测。
3. 指数法：通过对某个指数（如经济增长指数、零售销售指数等）和企业财务数据的相关性分析，预测未来一段时间内的现金流量变化。
这种方法适用于经济环境对企业现金流量影响较大的行业，但需要准确选择相关指数并进行合理的分析和预测。
4. 经验法：根据从过往类似业务中总结出的经验，对未来一段时间内的现金流量变化进行预测。
这种方法需要对企业所处行业的经验进行深入了解和分析，并结合企业自身的特点来进行预测。
以上是几种常见的现金流量预测方法，每种方法都有各自的适用范围和局限性，企业应根据自身情况选择合适的预测方法。
二、现金流量优化方法1. 减少现金流出：企业可以优化供应链管理，减少库存、减缓付款、延长供应商账期等，以减少现金流出。
另外，优化财务管理，合理安排账期支付和贷款需求，防止过度依赖外部融资也是重要的一环。
2. 提高现金流入：企业可以加强市场营销，提高产品销售量和市场份额，以增加现金流入。
此外，加强以现金为主的销售方式，减少账款回款周期，也是一个提高现金流入的有效方法。
现金流预算的精益化管理
现金流预算的精益化管理现金流预算的精益化管理一、专业管理的目标描述（一）理念和策略国网公司围绕“一强三优”现代企业目标，借鉴国内外先进财务管控经验，结合公司自身发展特点，建立了集权与分权相结合的资金管理模式。
在资金管理方面，要求所属电网企业推行现金流量预算管理，强化资金的规划、预测、流量和存量管控。
在资金管理过程中，流动性、安全性、效益性兼顾，市场化与行政化手段并重，开源与节流并举，盘活存量，拓宽增量，优化结构，从根本上改变过去资金分散管理、粗放经营的状况。
（二）范围和目标上虞供电公司现金流预算的精益化管理范围：实行旬、月度、季度、年度为管理时间单位的现金流管理，实行现金流量预算、过程控制、预算执行分析、评价及考核体系的全过程管理。
现金流预算的精益化管理目标是：使用“预算管控-资金支付-在线监控-分析考评”的管理模式，控制公司资金流从“用了算”变为“算了用”。
（三）指标体系及具体目标值上虞供电公司现金流预算的精益化管理，预算指标体系包括：售电收入、购电费支出、税金及代收款项、工资及离退休支出、其他费用性及其他损益支出、股权投资支出、还本付息现金8/ 1现金流预算的精益化管理支出、工程项目支出、检修运维支出、委托运行维护支出、营业外支出和其他支出、流动资产周转率等，设立预算偏差率和预算发生费用平衡率两类考核指标体系。
二、专业管理的主要做法上虞供电公司现金流预算精益化管理主要做法是：坚持三大核心原则，构建五大保障体系，实现全过程管理。
主要做法分述如下：（一）现金流预算精益化管理原则1.强化资金成本与经营风险的管控通过提高现金流入和流出金额及时间预测的精确度，力争在保证企业正常经营的前提下减少资金持有量，减少融资数量，降低资金成本。
现金流预算精益化管理按照“公司资金统一分配、资金流入、流出进度有效监控、现金短缺风险及时预警”的要求进行管控，做到资源配置事前进行优化，执行质量事中得到确保，管理绩效事后进行评估。
市级供电公司现金流预算精益化管理
市级供电公司现金流预算精益化管理1. 引言1.1 市级供电公司现金流预算精益化管理精益化管理在现金流预算中的应用包括优化资金的使用计划、加强预算控制和监督、提高现金流预测的准确性等方面。
在市级供电公司现金流预算精益化管理的过程中，也会面临各种挑战，如市场变化、竞争压力、管理水平等方面的挑战。
为了应对这些挑战，市级供电公司可以采取一系列措施，如加强内部管理、优化流程、完善制度等。
市级供电公司现金流预算精益化管理的效益主要体现在资金使用效率提高，成本降低，风险控制等方面。
市级供电公司现金流预算精益化管理对于市级供电公司的稳健发展和持续改善具有重要意义。
2. 正文2.1 市级供电公司现金流预算的重要性市级供电公司现金流预算的重要性在于其在公司财务管理中的关键地位。
现金流预算是公司经营管理中的一个重要工具，通过对公司未来现金流的预测和分析，可以帮助公司有效规划资金的使用和管理，进而保障公司的资金流动性和稳定经营。
对于市级供电公司这种大型企业来说，现金流预算更是至关重要的，因为其业务规模巨大、资金量庞大，一旦出现资金断层或者流动不畅，将严重影响公司的正常经营和发展。
现金流预算也可以帮助公司及时发现和解决资金管理方面的问题，预防资金不足或者过度使用的情况发生。
通过对现金流的有效管理和预算，市级供电公司可以更好地把握资金使用的节奏和方向，避免出现资金短缺或者浪费的情况。
市级供电公司的现金流预算的重要性无法忽视，它可以帮助公司有效管理资金，保障公司的稳健经营和持续发展。
市级供电公司应该高度重视现金流预算工作，不断优化和完善预算体系，提高预算的准确性和可靠性，以更好地支撑公司的战略目标和业务发展。
2.2 精益化管理在现金流预算中的应用精益化管理在现金流预算中的应用是市级供电公司管理现金流的重要手段之一。
通过精益化管理，公司可以更有效地分配资金，降低成本，提高效率，从而实现现金流的精准预测和优化管理。
1. 精细化预算：精益化管理强调数据的精确性和完整性，要求对每笔现金流进行详细分类和分析，以便更好地监控和管理资金的流动。
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精益管理下的企业现金流预测引言：把钱花在刀刃上，并最大程度实现盈利，想必是现金流预测的终极目标。
精准地预测现金流是对财务人员的考验。
本文由铂略财务培训带企业财务管理者深入了解精益管理下的企业现金流预测。
随着全球经济发展放缓，资金短缺成为一个普遍现象，对许多企业来说，最主要的影响表现在营业利润的下降。
重视营运资金管理已经成为财资管理者的共识。
仅仅把现金为王作为一句口号已远远不够，资金管理者应该调查现金的来源和走向，对现金进行精益化管理。
获知现金赤字或者盈余的时间轴对于企业制定未来的计划至关重要。
现金为王的精益生产古人云：“凡事预则立，不预则废。
”在将资金管理提高到核心目标后，管理者首先需要破除常见的误区和迷思。
例如，认为只有首席财务官才有能力解决营运资金管理中出现的问题。
事实上，企业资金的高效管理源于各个部门的贡献。
现金循环周期是企业在经营中从付出现金到收到现金所需的平均时间，它被用来衡量企业的资金使用效率，数值较低的企业资金使用效率较高。
现金循环周期=存货周转天数＋账款周转天数－应付账款周转天数。
而这几项指标很大程度上取决于工厂准确的生产预测、销售的快速回款和采购获得更长的赊销账期。
因此资金管理的效果就取决于财务部门和业务部门的理解和通力协作，制造行业的精益生产同样适用于企业资金的精益化管理，强调降低资金成本，提高资金利用效率。
既然应付账款周转天数越长越好，拖欠供应商货款有助于改善现金流吗？铂略对此抱否定态度，认为拖欠供应商的账款并不可取。
虽然资金循环周期表面上有所改善，但这种行为损失了企业信誉，会导致供应商在后续的订单和合同中提高价格，从长期来看无助于节省资金成本。
采购所获取的账期应根据产业链的实际情况进行分析，信用销售本质上是客户占用供应商资金的行为。
如果把供应商和客户作为一个整体来看，当供应商的融资成本相对客户较低时，增加账期和略微提高价格是理性的行为；但如果供应商的融资成本较高，那么客户的策略就应当是迅速付款以换取价格的降低，此时虽然看似现金循环周期增加了，但所需的营运资金却降低了。
现在金融业基于订单也推出了各类供应链融资产品。
如果能够利用，也可达到适当转移风险、稳定供销关系的良好效果，提高产业链的整体竞争力。
之前大家理解的“现金为王”更多侧重于企业账上的现金或现金流，而拓展到整个产业链条上，运用供应链金融的工具，将上下游的现金流打通，新时代下的“现金为王”更多强调企业能调动的资金资源的能力和响应时间。
现金流预测的多米诺骨牌不准确的预测就像多米诺骨牌一样带来恶性循环，反之亦然。
铂略发现市场上很多企业由于客户晚付货款，所以被迫对自己的供应商也只能拖欠货款，例如在约定支付现金的时点支付银行承兑汇票。
对于一个企业，预测错误的后果可能是灾难性的，以贷款为例，融资的规划是按照预测制定的。
贷款从规划到谈妥放款往往是六个月，这就造成预测必须满足六个月的提前量，否则就无法维系正常的经营。
既然现金流预测的工作如此重要，财务部门应如何提高预测精度呢？第一步是切实控制好财务部直接可控的资金。
以支票为例，开具支票的限额宜低不宜高，因为支票无法确定托收时间。
如果集团公司的子公司支付了一千万的支票，在客户托收时则可能导致整个集团的额度都爆仓而无法进行支付。
有的数据虽然不是财务部可控的，却是财务部较容易预测的，比较典型的是日常经费，这个预测方法很多，比较现实的是基于历史数据的实际。
但不能是简单地把每个月利润表上的销售、管理费用直接作为经费预测，因为会计是权责发生制有很多预提待摊的情况，而资金预测表还是收付实现制来进行的。
第二步是要与业务部门取得资金管理的共识。
以销售部门为例，财资管理者一定要清楚地知道销售部门预测收款的逻辑，再根据这个逻辑每一步进行核实，并不断选择能提高精度的方法。
精细化的现金流预测业务部门预测收款的逻辑千变万化，其中最坏的结果是预测人员“拍脑袋”来填数字。
财务人员往往会认为自己不是一线人员而无法管理，但其实仍然有许多可用的方法，例如精细化管理。
现金流预测包括未来一周（特殊行业预测的颗粒度更细）、一个月、三到六个月、一个年度、产品（项目）/全周期的现金流，每月实际与预算进行对比，支出部分准确控制，让公司对现金流保持把控，所以对企业的经营来说，精细化现金流预测体系的建设异常重要。
如何引入现金流预测的精细化管理方法：首先是对历史数据的梳理，找出差异的主要来源。
差异的来源多种多样，在进行预测时未必要面面俱到，根据80/20原则将公司主要的客户付款习惯摸清就可以有效提高预测的准确程度，这是效率和质量的平衡。
其次是通过合适的程序修正数据来提高精度。
在长期预测中，由于缺乏订单或合同进行参照，只能依赖于对业务部门提供的数据进行预测，财务部门需要根据业务部门提供数据的习惯鼓励业务部门提供更精确的预测。
有的财务部门习惯直接在业务部门提供的数据上打折或者自己建立模型来推导。
铂略财务培训建议更好的做法是让业务部门认识到其提供的数据精度不符合要求，进而自行修改。
财务总监可以提供往年数据、预算与实际的比较来提醒业务部门其数据的精度不足。
当销售给出乐观的回款预估时，财务总监不应采取不信任的态度，而应提醒销售该数据是基于最可能的情况而非最乐观的情况，财务需要做的是通过信息交叉比对和对同事性格的了解去确定业务部门是否深思熟虑后提供的这些数据。
如果不是，则需要让业务部门根据业务逻辑重新调整，因为只有业务部门掌握的信息是最充分的，对预测也最有价值。
如果财务部门自行在业务部门提供的数据上打折或者自己建立模型来推导，实际上只是用一种不准确的预测去替代另一种不准确的预测。
因为数据源不准确的问题不是财务部门能解决的，财务部门能提供的帮助是为业务部门梳理逻辑，进行精细化管控。
有的企业适合按市场（地区）进行精细化预测，有的适合按照客户进行精细化预测，还有的则适合按照产品进行精细化预测。
财务部如果越俎代庖，就难以使用最适合的预测方式和获得第一手的信息。
而在短期预测中，如果公司都是以合同或订单来进行现金流预测，且这种预测的逻辑是认为客户能够遵守合同，将合同或订单中约定付款的时间作为参照。
这时就要研究客户长期以来的付款习惯，划分出准时付款的客户和每次都会利用银行承兑汇票或各种借口拖延付款的客户。
对于习惯拖延的客户，铂略建议一方面要提高合作的价格以减少客户占用公司资金所造成的损失，另一方面要根据其付款习惯来调整收款时间的预测。
行业化的现金流预测不同行业的业务经营存在差异性，这同样体现在资金运作和现金流预测上，行业特性对现金流的预测同样影响巨大。
例如工程机械销售行业，销售额比起普通行业会更大，赊销的情况非常严重。
比较典型的是采取分期收款的模式，还有很多客户是通过融资租赁的渠道操作，最终将导致主营业务项下的现金流量巨大，而在流出方面则相对比较简单，这就是行业特点。
再如，装备制造行业的特点是除了经销商的销售以外还有大宗销售，对象是一些国有大中型企业、路桥公司等，这些公司可能习惯性拖延付款，且单笔金额达到数千万。
有些企业没有良好的付款习惯，甚至把拖欠供应商账款作为资金管理的一种手段，对于这类企业就需要对收款的精度进行预测。
铂略财务培训认为财务部门完全有责任对销售提供的数据进行复核，如果销售提供的数据总是出现问题，财务甚至可以做多个版本的资金预测表。
现金流从预测到经营预测要做到和现实情况100%匹配很难，但预测人员可以进行事后的差异分析，公司每个月可对过去三个月的资金预测和实际的情况做比较。
特别是对于重要项目5%或者10%以上的偏差，铂略建议要逐一进行原因说明，同时分析出日后如何改进的方案。
资金预测不是目的而是手段，资金预测精度再高，如果没有和筹资或者投资环节匹配好，那整个预测工作都将白费。
建立现金流管理体系的前提是财务管理者首先要意识到资金的获得是有成本的。
高效的资金管理在保证支付的前提下可以减少闲置资金，并取消不必要的融资以帮助盈利。
另一方面，现金流量预测将决定企业偿付能力。
评级机构的评级是基于现金流量预测的状况，这会进一步影响企业发行债券的成本；证券分析师对折现现金流的评估也是基于此，而这会直接影响企业股票的估值。
除了直接效益，现金流预测对管理的支持作用也不可小觑。
良好的资金流月预测能力是企业管理能力提升的结果。
对于支付程序、时点、方式的严格控制确保了资金流出的可控，而对于客户的信用管理、严格的收款节点控制则直接决定了现金流入的可控。
良好的控制带来良好的预测，良好的预测带来管理和决策的提升。
联想集团的案例为了更好地理解精益管理下的企业现金流预测，铂略财务培训给读者带来了联想集团现金流预测的案例。
联想集团的现金流预测是为供应链金融服务的。
在此方面联想面临三大挑战：如何支持公司业务高速增长；如何解决30多万个客户的资金问题；如何管理客户信用风险。
作为一个大型集团公司，联想集团认为，以交易为中心引入金融机构低成本的资金供应链供上下游企业使用，是最大化自身优势的策略。
资金管理工作围绕四个大点展开：降低风险（decrease risk），增进合作（strength cooperation），优化财务（optimize financialstate）及扩大市场（expand market share）。
在具体方针上，联想集团采取了四个策略：以间接授信替代直接授信，适当转移或降低信用风险；稳定与上下游企业的购、销关系，增进合作，提升供应链整体竞争力；配合银行为上下游企业授信，优化报表，节约财务成本，改善自身资金流；改善单一的产品销售，扩大产销量及客户群体，提升企业整体竞争力和品牌地位。
经过对供应链交易的信息、业务流程、融资方式进行整合后，联想绘制出了自身的供应链融资体系，并充分利用体系中的各项优势资源引入金融机构来提供低成本的营运资金。
见图。
Q&A:Q1：资金的预测频度应当如何选择？A1：不同行业的预测会有不同的频度。
以大型机械设备企业为例，通常会对未来的4个月进行预测，但这4个月的侧重点是不同的，前两个月会要求高精度。
如果公司的很多交易对象——不管是经销商还是供应商——都有比较好的付款习惯，那么只要集中管理几个时点就足够了。
只有在这几个时点当中现金流量会发生比较明显的变化。
只要在这期间没有大宗的变化，就可以把这期间的金额汇总之后放到上一个节点的资金预测当中去，根据谨慎的原则做出你的预测了。
但如果行业每天的现金波动非常大，最极端的以天为单位来进行现金预测也不为过。
Q2：如何确定安全现金保有量模型，以及需要考虑那些因素？A2：安全现金保有量模型有米勒•奥尔模型和鲍莫尔模型等，但严重依赖于交易成本和机会成本的计算，过于理论化，在实务工作中鲜有运用。
实务中比较典型的做法是考虑保留“多少个月”的现金存量。
具体做法是测算典型状态下一个月全部现金的流出（或仅限经营活动现金流出）金额，再考虑以这个金额的多少倍保留现金。