浅谈企业现金流量管理
浅议加强企业现金流量管理与控制的举措
浅议加强企业现金流量管理与控制的举措1. 前言现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分，企业运营的成功与否与现金流量的稳定性直接相关。
因此，加强企业现金流量管理与控制是非常必要的，本文将从以下几个方面进行探讨。
2. 分析现金流量状况在加强企业现金流量管理与控制之前，首先需要分析企业现金流量状况。
通过对企业的资金流入流出情况进行分析，可以知道企业的现金流量状况，以便后续的管理措施。
3. 拟定现金管理计划根据分析的现金流量状况，企业需要拟定现金管理计划。
企业应该制定科学合理的现金管理计划，根据实际情况合理规划资金用途和时间，以达到最大程度的优化现金流转。
4. 加强应收账款管理控制在现金流管理中，应收账款管理是最为重要的一环。
对于企业而言，应收账款是其中的一个主要来源，加强对应收账款的管理控制，对于提高企业的现金流量有着重要作用。
企业应该加强对预付款、货到付款等收款方式的控制，避免资金占用较长时间，从而进一步提高企业的现金流量。
5. 审慎管理负债在加强现金流管理和控制的过程中，企业不仅要考虑自身的收入和支出现金流，还要注重对于负债的审慎管理。
应该从借款时取得具体的各项借款条件，合理判断企业的偿债能力，从而降低信用风险，优化现金流转。
另外，减少各种有形和无形成本支出和增加利润收入对于管理现金流来说也非常重要。
6. 制定科学的预算计划预算是企业管理现金流的重要工具，企业需要制定科学的预算计划。
通过合理规划各项经营活动，如销售、采购、资金运作等，使得企业的现金流量状况得以合理控制。
7. 优化资金运营资金运营是现金流量管理工作中非常重要的一个环节。
对于资金的运营管理，企业应该根据实际情况制定相关的资金运营计划，优化公司的资金运营结构。
提高资产的租赁、抵押、质押等方式，提高财务活动的流动性和公司的收益。
以此为基础，加强随时随地监控现金流量状况，定期分析现金流量情况，及时调整运营方式，以优化企业的资金运营效率。
8. 结论加强企业现金流量管理与控制的举措必须从企业自身实际出发，针对性强，切实可行，制定合理的现金管理计划，加强应收账款管理，审慎管理负债，制定科学的预算计划和优化资金运营结构。
企业现金流量管理
企业现金流量管理随着市场竞争的日益激烈，企业经营面临着巨大的挑战。
在经营过程中，现金流是企业最为关注和紧密监控的方面之一。
企业现金流量管理对于维持企业资金的健康状况和长期发展至关重要。
本文将探讨企业现金流量管理的重要性以及有效管理现金流的方法。
一、企业现金流量管理的重要性现金流是企业生存和发展的基础，良好的现金流管理能够为企业提供稳定的资金来源，维持正常的运营和发展。
企业现金流量管理的重要性体现在以下几个方面：1. 确保企业日常运营：企业需要支付各种费用，如员工工资、供应商应付款项等。
良好的现金流管理可以确保企业能够及时支付这些费用，确保企业日常运营的顺利进行。
2. 应对突发事件：突发事件如市场波动、经济衰退等可能会给企业带来意想不到的困难和挑战。
合理的现金流管理能够为企业提供灵活性，应对这些突发事件，保障企业的持续发展。
3. 开展新项目和扩大规模：企业需要投资新项目或者扩大规模来获取更多市场份额和利润。
优秀的现金流管理可以为企业提供资金支持，使其有能力扩大规模和追求新的机会。
二、有效管理现金流的方法为了做到有效管理企业的现金流，企业可以采取以下几个方法：1. 财务预测与规划：企业应该建立一套科学的财务预测和规划体系。
通过对市场和行业的研究，企业可以进行准确的财务预测，合理规划自己的现金流。
这可以帮助企业提前做好现金准备，及时应对可能的风险。
2. 管理存货：存货管理是现金流管理中一个重要的方面。
企业应该根据市场需求和库存状况，合理控制存货量，避免过多存货造成资金占用和负债增加的风险。
3. 收付款条件的灵活设置：企业可以根据资金需求和供应商配合情况，灵活设置收付款条件。
合理延期付款或提前收款可以有效地管理现金流，减少资金压力。
4. 增加资金来源：除了企业自身的经营活动之外，企业还可以通过其他方式增加资金来源。
如发行公司债券、吸引投资者的注资等，这些方式可以为企业提供额外的资金支持。
5. 控制固定成本：企业可以通过控制固定成本来改善现金流状况。
浅谈企业现金流量管理
浅谈企业现金流量管理现金流量管理对于企业的财务健康至关重要，它直接影响着企业的资金运营和生存发展。
一个企业如果没有健康的现金流量管理，就很难在市场竞争中生存和发展。
企业必须加强对现金流量的管理，保持良好的现金流量状况，确保企业资金周转灵活、运营稳健、能够及时应对各种风险和挑战。
企业的现金流量管理主要包括资金收入和资金支出的规划、监控和分析。
在资金收入方面，企业需要及时、准确地收集和统计各种收入来源，合理规划资金的流入时间和金额，确保资金充足；在资金支出方面，企业需要科学、合理地安排各项支出，确保资金使用的合理性和高效性，避免无谓的浪费和过度支出。
企业还需要严格监控现金流量的动向，及时发现并解决资金周转不足或者资金闲置的问题，确保企业现金流量的稳定和有序运行。
现金流量管理的重要性在于，它直接关系到企业的生存和发展。
良好的现金流量管理可以帮助企业有效管理资金，降低企业的财务风险。
通过及时掌握资金的流入和流出情况，企业可以更好地避免资金缺口的出现，确保资金的充足性，从而降低企业的财务风险。
现金流量管理可以有效规范企业财务行为，提高企业的财务效率。
通过合理规划和管理资金的收支，企业可以降低不必要的支出，提高财务的效益，从而实现财务收支的平衡。
良好的现金流量管理还可以提高企业的资金利用效率，推动企业的发展和壮大。
充分利用现金流量，有效管理资金，可以使企业在不断的资金运作中，不断创造价值，实现企业的稳健发展。
在进行现金流量管理时，企业需要注意以下几个方面：1. 合理规划资金流入和流出时间。
企业需要合理确定资金的收入时间和支出时间，避免过度支出导致资金紧缺，同时避免资金长时间闲置导致资源浪费。
通过科学的资金计划，对资金流入和流出进行合理的安排，可以确保企业资金的充足和良好的流动性。
2. 加强对资金的监控和分析。
企业需要建立健全的资金监控体系，对资金流入和流出情况进行及时掌握和分析，发现与解决资金周转不足或者资金闲置的问题。
浅谈企业现金流量管理
创造的一系列期望 的未来现金流的净现值 ，是 预测期 股权现金流的当 前价值。 可 以说增进现金流就是创造企业价值 ， 企业价值就在于它产生 现金流量的能力。 在各种企业价值评价指标 中， 对于现金 流量 的评价是
逐步形成以销定产 的经营模式。以接到的订单 ， 采购原材料组织生产 ，
这 样 目的 明 确 ， 可 以有 效 降 低 库 存 减 少 企业 资金 的 占用 量 。
第二 ， 企业 资金的合理使用 。在销售 环节 ， 编制《 应 收款 项回收计 划》 ， 将计划的落实与业务人 员的工资考核相挂勾 ， 促 使业务人员发挥 自身潜能 ， 使企业资金按时回笼 ， 提高资金使用效率。
投资理财
浅谈企业现金流量管理
山 东国安信 息产 业有 限责任公 司 张燕青
摘要： 不论是企 业管理者 ， 还是 财务管理者 ， 通 常 不 知 道 如 何 更 有 效地 管理 现 金 流 量 。 本 文 阐 述 了企 业 现 金 流 量 管理 的方 法 、 途径 ， 结合 （ 一） 企 业 生 产 过 程及 销 售 活动 中 的现 金 流 量 管理
企业进行生产过程中 ，现金 流量管理 的主要作用在 于保证 资金 的 安全 。 加快资金 的周转 。 提高资金使用效率 。需注意以下 几个方面 ： 第一 ， 企 业 库存 周 转 方 面 。 随 着 企 业 持续 不 断 地研 发 、 生产 、 经营 ， 会沉淀部分不适用 的原材料 、 半成品 、 产成品。这些资产长期 占用着企
程中 ， 企 业 创 造 价 值 是 指 企 业 的 内在 价 值 ， 即企 业 将 要 为 其权 益所 有 者
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策现金流如同企业的“血脉”，只有企业的现金流保持流转通畅，企业才能获得持续、稳定的发展。
但企业的现金流管理与企业的经营管理活动是交织在一起的，企业经营管理活动的复杂性和不稳定性，经常导致企业现金流入与现金流出的不平衡性。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理。
本文将通过深入剖析A企业现金流量状况，发现其中存在的问题，并针对性地找出导致问题出现的原因和解决办法，以此来提高企业现金流量管理工作质量，促进企业健康、快速发展。
标签：财务管理;现金流量管理一、企业现金流量管理现状和不足（一）现金流量管理意识薄弱企业在日常经营活动过程中缺乏现金流量意识，重点关注销售收入以及销售工作带来的利润，很少关注到良性现金流的问题。
企业不能精准预测资金需求量，因此全面预算管理难以发挥出平衡资金的作用，造成资金无法在短时间内收回，资金无法实现合理占用，不能正常循环使用。
资金调度缺乏科学性，造成了企业资金链断裂，引发经营危机。
（二）企业的偿债能力、内部创造现金流的能力不强以A企业为例，2016、2017和2018年企业的银行借款分别达到了64.5亿元、34.1亿元和41.1亿元，而三年每年归还借款的数额为26.2亿元、15.4亿元和56.8亿元，分别占当年筹资活动现金净流量的252%、116%、244%，也就是说企业当年筹资活动产生的现金净流量大部分甚至全部都用于归还贷款。
因此，企业的内部发展能力不强，投资和发展所需的资金投入将大部分或全部依靠银行贷款等外部资金的注入，由此增加了企业的流动风险和财务风险。
（三）投资活动比较频繁，应收账款管理质量不高煤炭企业受国家政策的主导，开始了大规模的并购和整合，让企业的投资活动更加频繁，相应的筹资压力也不断增强。
A企业直属和控股的煤矿有10家子公司，2016、2017和2018年企业投资子公司资金分别是54.8亿元、75.1亿元、27.7亿元，分别占当年投资活动现金净流量的69%、52%、61%，不难看出，企业当年的投资活动产生的现金净流量有一半多都用于股权投资;其次，企业为了生存和发展，不断采取各种销售方法，对外赊销产品、材料、劳务等，企业延长应收账款的归还日期，延迟了资金回笼的时间，应收账款账龄一再增加，坏账率不断提升。
现金流量管理
现金流量管理现金流量管理是企业财务管理中的一个重要方面，它涉及到企业现金的进出、流动性的管理以及风险控制等。
一个良好的现金流量管理能够确保企业的健康运转，维持资金周转的稳定，提供足够的流动资金支持企业的日常经营和发展需求。
本文将从现金流量管理的重要性、现金流量管理的方法和工具以及现金流量管理的案例等方面进行探讨。
一、现金流量管理的重要性现金流量管理对企业的经营活动至关重要。
它有助于企业全面了解自身的盈利能力和偿债能力，为企业的决策提供重要参考依据。
良好的现金流量管理能够帮助企业应对各种风险，保持流动性，防止企业陷入资金周转困难的境地。
同时，现金流量管理还能够优化企业的运营效率，提高财务状况，增强企业的竞争力。
二、现金流量管理的方法和工具1. 预测现金流量：企业可以通过制定合理的财务预算和现金流量预测，对未来的现金流入和流出进行估计和规划，以便及时预判和应对潜在的问题和风险。
2. 短期现金流量管理：企业可以通过合理安排应收账款、应付账款和库存等经营活动，控制现金流量的进出，尽量减少流动资金的占用和周转周期，提高现金的使用效率。
3. 长期现金流量管理：企业需要在规划企业的发展战略和项目时，充分考虑资金的需求和供应，确保长期的现金流量足够满足企业的投资和运营需求。
4. 现金流量管理工具：企业可以利用现金流量表、资金流动表、现金预测模型等工具来记录、分析和管理现金流量，帮助企业实现对现金流量的控制和监测。
三、现金流量管理的案例以某公司为例，通过现金流量管理，成功应对了市场波动和经营风险。
首先，该公司制定了详细的财务预算和现金流量预测，根据市场需求和供应情况，预测了未来一年的现金流入和流出，并合理安排了资金的使用和回收。
其次，该公司实施了严格的短期现金流量管理措施。
通过加强对应收账款的催收和管理，及时收回欠款，缩短了资金周转周期；同时，优化了库存管理，减少了库存成本，提高了现金的使用效率。
最后，该公司注重长期现金流量的管理。
浅谈企业现金流量管理
浅谈企业现金流量管理
企业现金流量管理是指通过对企业现金流量的监控、分析和计划，实现企业现金的合
理管理和运用，保障企业经营的连续性和稳定性。
首先，企业应该制定科学的现金流量管理策略，根据企业自身的特点和经营需求，建
立合理的预算和计划，明确现金流量的来源和用途，确保企业在经营过程中有足够的现金
储备。
其次，企业应该加强现金流量的监控，通过实时监测现金流量的收入和支出情况，及
时发现问题并采取应对措施。
对于企业来说，现金流量的收入和支出都很重要，而支出的
管理更为重要，因为支出是企业自主控制的，可以根据经营状况进行调整，而收入往往受
市场和经济环境等不可控因素的影响。
最后，企业应该合理运用现金流量，优化企业的资本结构和资金配置，降低资金成本，提高资金利用率。
企业可以考虑将闲置资金投资到有收益的项目中，或者通过财务工具进
行短期理财。
同时，企业还应该注意风险管理，避免因盲目投资或财务活动导致企业资金
链断裂。
总之，企业现金流量管理是企业经营管理的重要组成部分，对于企业的经营和发展具
有至关重要的作用。
企业应该对现金流量的来源和用途进行清晰的规划和计划，加强现金
流量的监控和管理，合理运用现金流量，实现企业资金的优化配置和风险的有效控制。
现金流量管理
现金流量管理现金流量管理是指企业对于自身现金的流入与流出进行有效控制和管理的过程。
它是企业资金管理的核心内容之一，也是企业可持续发展的重要保障。
有效的现金流量管理可以帮助企业提高资金利用效率、降低财务风险、确保支付能力等，进而提升企业竞争力。
本文将从现金流量管理的重要性、现金流量管理的基本原则以及现金流量管理的具体措施等方面进行论述。
一、现金流量管理的重要性现金流量是企业生存和发展的重要基础，因此现金流量管理具有重要的意义。
首先，现金流量管理能够帮助企业实现资金的合理分配。
通过合理安排现金的流入和流出，企业可以将有限的资金集中用于生产经营的关键环节，提高资金利用效率。
其次，现金流量管理有助于降低财务风险。
及时、准确地掌握现金流量情况可以避免企业出现资金链断裂或者盈利不能兑现的情况，从而降低财务风险。
最后，现金流量管理还有助于确保企业的支付能力。
合理管理现金流量可以确保企业能够按时、稳定地履行财务义务，保障企业供应链的良性运转。
二、现金流量管理的基本原则现金流量管理需要遵循一些基本原则，以保证其有效性和可行性。
首先，现金流量管理应该以风险为导向。
企业在进行投资、融资以及日常经营活动时，应充分考虑风险因素，并制定相应的现金流量管理策略，以应对不同的风险情况。
其次，现金流量管理应该注重长短期的平衡。
企业需要在满足短期支付能力的前提下，合理安排现金的流动，以保持资金的稳定和持续性。
此外，现金流量管理还应该与财务管理相结合，实现资金的有效配置和优化。
三、现金流量管理的具体措施现金流量管理可以从多个角度进行具体措施的制定和实施。
首先，企业可以优化现金流入的途径。
例如，加强与客户的合作关系，提高销售业绩，增加现金的流入量。
其次，企业可以通过控制成本和费用来管理现金流出。
例如，规范采购流程，降低采购成本；合理安排员工福利和奖励，控制人力成本。
此外，企业还可以通过合理的财务计划和预算来管理现金流量。
制定全面的财务计划和预算可以帮助企业预测和管理现金流量，做到有备无患。
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（一）ห้องสมุดไป่ตู้强现金流量控制意识
由于众多小型企业的员工素质低下，根本不知现金流量为何物，也就谈不到控制。正是由于企业管理层没有良好的现金流量意识，也没有对员工进行专门讲解培训，更没有统一的内部财务制度和准则，导致现金流量工作的无秩序化、零乱化。下层在进行现金流量管理具体操作时更无章可循，举手无措。一方面，由于认识不到位导致理解产生误解，认为现金越多越好，不分利润与现金流量的区别，持有现金过多，则现金不能投入到生产经营中，严重影响资金盈利率:持有量过少则导致偿债能力减弱、支付能力变弱，资金流转速度变小，企业生产经营活动过程受阻。另一方面，下层执行人员由于没有理解现个流量真正的含义，在完成上级下达的任务时过分依赖指标。比如:现金每日持有量、现金比率等导致下层为了达到既定指标而不顾企业整体发展战略，挖肉补疮，敷衍了事，为了企业得到外部支持而作虚假账，操纵财务，不按实际发生额登记，给企业投资者带来严重损失。这些都是由于认识不到位造成的。
抓现金流入量就是要开源，不断扩大销售渠道，提高市场占有率，千方百计提高销售收入，并尽快收回应收账款，不断降低应收账款占销售收入的比重；否则，即使有很高的销售收入，企业一样会陷入财务困境，甚至破产。如ABD公司近年产品销售不景气，公司召开销售会议，确定五个销售部每月应完成的销售任务为200万元，并与五个销售部门分别签订了各自的承包合同，承诺凡超过承包基数以上的部分按3%的比例兑现奖金，当然完不成任务没有奖金。会后，销售人员群情振奋，积极寻找客户，超额完成了任务。该公司的平均销售利润率为10%，随着销售的增长，企业利润和销售人员的奖金也随之增长。然而，该公司应收账款周转天数在考核前已接近一年，而该考核办法实施以后不到半年应收账款周转天数已急剧上升，已经超过了一年，面对供应部门要求大量进货的请求，该公司资金告急，偿债更加困难。虽然销售和利润都上去了，但资金越来越短缺。造成这种不良后果的原因是该公司对现金特性认识不足。如果将销售考核指标改为销售收入的回笼额，并按销售收入回笼时间的长短确定不同的奖金分配方法，回收速度越快，奖金越高，相信该公司的资金状况会有很大改观。
然而，从目前实践来看不甚理想，无论是结算中心还是财务公司形式的资金管理模式，都重在“集中”，而忽视了“管理”。重在“使用”,而忽视了“流动”。仅依靠资金平衡或资金审批是远远不够的。开发使用一套成熟的软件或量身定做实用的管理模式非常紧迫。
二、企业现金流量管理存在的问题
多年来，资金紧张一直困扰企业经营与发展的突出矛盾，据统计这种现象已蔓延于90%的企业，波及各行各业。企业一方面存在资金紧张的严酷现实；另一方面又存在着存货中的储备资金、生产资金、成品资金的大量积压，应收账款居高不下，房屋建筑物、机械设备大量的闲置和浪费。
【关键字】
现金流量 现金持有量 现金流量日常管理
现金流量是企业的血液，“现金至尊(cash is king)”是现代企业财务管理的基本理念。现金对于一个企业来说已经变的越来越重要，现金流量已经成为企业信誉、企业发展潜力和企业价值评估的重要指标。对企业内部而言，现金流量之于企业如同人体中的血脉，良性现金流量可以使企业健康成长。所以，企业加强现金流量管理对企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展能力越来越重要。
从社会总体角度看，一笔交易，一方存在的应收账款必表现为另一方的应付账款。所以，全社会所有企业的账面应收账款余额之和必与应付账款余额相等。因此，某此企业出现“现金短缺”之时，必有另一些企业出现“现金富裕”，而通过金融机构、金融市场的作用，则会使“富裕的现金”流向短缺的企业，而不会引起全面的资金紧张。
那么问题到底出在哪儿呢？
企业领导对投资活动、筹资活动和经营活动三者引起的现金流量的重要性不够清晰。三者均等，则不能突出经营活动的首要位置。经营活动产生的现金流量占了企业现金流入的绝大部分，经营活动是企业的最重要活动，它掌握着企业的生存命脉，可以不断增加企业内部的资金积累，为企业扩大再生产，开拓新市场，偿还债务提供坚实的资金支持。只有良好的经营活动现金流入才能增强企业的盈利能力，使企业保持良好财务状况。此外企业的发展不能依靠外部筹资实现，厚实的内部积累才是企业发展的基石，经营活动产生的现金流量是现金流量分析的重点。
一、 企业现金流量管理现状
现行很多企业现金流量管理,缺少专门的、统一的、集中的资金管理系统，各个子公司、各个银行、各种业务对资金流动的调控没有形成关联在一起的整合信息，缺乏有效监督机制和决策机制,造成极大风险。目前大型企业普遍实行的是财务集中管理，其形式有结算中心、内部银行和财务公司等，而现金流量的集中管理，是财务集中管理的核心。资金集中管理，从收支两个环节把握住集团的资金流动，保护现金资产的安全性，既降低资金成本，又有利于发挥资金的整体优势，从而大大提高资金的使用效率和效果，优化企业的资本结构，为实现整体目标和长远规划、企业财富最大化的目标提供前提。
（二）规范基础管理，建立完善的现金流量管理体系
有这样一组数字很耐人寻味，2006年现金发放量1800亿元，比上年同期增长14%。总贷款增长率显著高于同期增长率，外部融资环境总体上不是相对紧了，而是相对松了。那么多的银行贷款和结算资金都跑到哪里了？据国家有关统计资料显示，2007年年初以后企业产成品资金占用额增速一直明显高于上年的相同月份，且呈逐月上扬态势，1-6月份各月累计增速分别为6.9%、5.9%、7.7%、7.6%、7.6%、8.7%,分别高出上年相同月份2.3、3.3、5.1、5.1、6.2、7.3个百分点，产销率有所回落，1-6月份产销率为97.1%，与上年同期相比下降了0.7个百分点。很明显，投放的大部分现金都沉淀到生产资料中去了，没有使现金流通，更谈不上增值。造成这种局面的关键在于企业内部管理的疏漏；而内部管理的薄弱又体现在缺乏现金流量管理的观念。
浅谈企业现金流量管理
【内容摘要】
现金流量管理是财务管理的重要内容，是保证企业财务灵活性和流动性的关键，是财务管理的核心。企业现金流量管理与其经营各项管理活动是交织在一起的，而企业经营管理活动是不稳定的，这就造成企业现金流入与现金流出往往也不平衡。为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理，适时地对企业的资源进行合理组合配置。本文对企业现金流量管理现状及存在的问题以及企业现金流量管理控制的措施做出详细分析。