浅谈企业现金流量管理
浅议加强企业现金流量管理与控制的举措
浅议加强企业现金流量管理与控制的举措1. 前言现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分，企业运营的成功与否与现金流量的稳定性直接相关。
因此，加强企业现金流量管理与控制是非常必要的，本文将从以下几个方面进行探讨。
2. 分析现金流量状况在加强企业现金流量管理与控制之前，首先需要分析企业现金流量状况。
通过对企业的资金流入流出情况进行分析，可以知道企业的现金流量状况，以便后续的管理措施。
3. 拟定现金管理计划根据分析的现金流量状况，企业需要拟定现金管理计划。
企业应该制定科学合理的现金管理计划，根据实际情况合理规划资金用途和时间，以达到最大程度的优化现金流转。
4. 加强应收账款管理控制在现金流管理中，应收账款管理是最为重要的一环。
对于企业而言，应收账款是其中的一个主要来源，加强对应收账款的管理控制，对于提高企业的现金流量有着重要作用。
企业应该加强对预付款、货到付款等收款方式的控制，避免资金占用较长时间，从而进一步提高企业的现金流量。
5. 审慎管理负债在加强现金流管理和控制的过程中，企业不仅要考虑自身的收入和支出现金流，还要注重对于负债的审慎管理。
应该从借款时取得具体的各项借款条件，合理判断企业的偿债能力，从而降低信用风险，优化现金流转。
另外，减少各种有形和无形成本支出和增加利润收入对于管理现金流来说也非常重要。
6. 制定科学的预算计划预算是企业管理现金流的重要工具，企业需要制定科学的预算计划。
通过合理规划各项经营活动，如销售、采购、资金运作等，使得企业的现金流量状况得以合理控制。
7. 优化资金运营资金运营是现金流量管理工作中非常重要的一个环节。
对于资金的运营管理，企业应该根据实际情况制定相关的资金运营计划，优化公司的资金运营结构。
提高资产的租赁、抵押、质押等方式，提高财务活动的流动性和公司的收益。
以此为基础，加强随时随地监控现金流量状况，定期分析现金流量情况，及时调整运营方式，以优化企业的资金运营效率。
8. 结论加强企业现金流量管理与控制的举措必须从企业自身实际出发，针对性强，切实可行，制定合理的现金管理计划，加强应收账款管理，审慎管理负债，制定科学的预算计划和优化资金运营结构。
企业现金流量管理
企业现金流量管理随着市场竞争的日益激烈，企业经营面临着巨大的挑战。
在经营过程中，现金流是企业最为关注和紧密监控的方面之一。
企业现金流量管理对于维持企业资金的健康状况和长期发展至关重要。
本文将探讨企业现金流量管理的重要性以及有效管理现金流的方法。
一、企业现金流量管理的重要性现金流是企业生存和发展的基础，良好的现金流管理能够为企业提供稳定的资金来源，维持正常的运营和发展。
企业现金流量管理的重要性体现在以下几个方面：1. 确保企业日常运营：企业需要支付各种费用，如员工工资、供应商应付款项等。
良好的现金流管理可以确保企业能够及时支付这些费用，确保企业日常运营的顺利进行。
2. 应对突发事件：突发事件如市场波动、经济衰退等可能会给企业带来意想不到的困难和挑战。
合理的现金流管理能够为企业提供灵活性，应对这些突发事件，保障企业的持续发展。
3. 开展新项目和扩大规模：企业需要投资新项目或者扩大规模来获取更多市场份额和利润。
优秀的现金流管理可以为企业提供资金支持，使其有能力扩大规模和追求新的机会。
二、有效管理现金流的方法为了做到有效管理企业的现金流，企业可以采取以下几个方法：1. 财务预测与规划：企业应该建立一套科学的财务预测和规划体系。
通过对市场和行业的研究，企业可以进行准确的财务预测，合理规划自己的现金流。
这可以帮助企业提前做好现金准备，及时应对可能的风险。
2. 管理存货：存货管理是现金流管理中一个重要的方面。
企业应该根据市场需求和库存状况，合理控制存货量，避免过多存货造成资金占用和负债增加的风险。
3. 收付款条件的灵活设置：企业可以根据资金需求和供应商配合情况，灵活设置收付款条件。
合理延期付款或提前收款可以有效地管理现金流，减少资金压力。
4. 增加资金来源：除了企业自身的经营活动之外，企业还可以通过其他方式增加资金来源。
如发行公司债券、吸引投资者的注资等，这些方式可以为企业提供额外的资金支持。
5. 控制固定成本：企业可以通过控制固定成本来改善现金流状况。
浅谈企业现金流量管理
浅谈企业现金流量管理现金流量管理对于企业的财务健康至关重要，它直接影响着企业的资金运营和生存发展。
一个企业如果没有健康的现金流量管理，就很难在市场竞争中生存和发展。
企业必须加强对现金流量的管理，保持良好的现金流量状况，确保企业资金周转灵活、运营稳健、能够及时应对各种风险和挑战。
企业的现金流量管理主要包括资金收入和资金支出的规划、监控和分析。
在资金收入方面，企业需要及时、准确地收集和统计各种收入来源，合理规划资金的流入时间和金额，确保资金充足；在资金支出方面，企业需要科学、合理地安排各项支出，确保资金使用的合理性和高效性，避免无谓的浪费和过度支出。
企业还需要严格监控现金流量的动向，及时发现并解决资金周转不足或者资金闲置的问题，确保企业现金流量的稳定和有序运行。
现金流量管理的重要性在于，它直接关系到企业的生存和发展。
良好的现金流量管理可以帮助企业有效管理资金，降低企业的财务风险。
通过及时掌握资金的流入和流出情况，企业可以更好地避免资金缺口的出现，确保资金的充足性，从而降低企业的财务风险。
现金流量管理可以有效规范企业财务行为，提高企业的财务效率。
通过合理规划和管理资金的收支，企业可以降低不必要的支出，提高财务的效益，从而实现财务收支的平衡。
良好的现金流量管理还可以提高企业的资金利用效率，推动企业的发展和壮大。
充分利用现金流量，有效管理资金，可以使企业在不断的资金运作中，不断创造价值，实现企业的稳健发展。
在进行现金流量管理时，企业需要注意以下几个方面：1. 合理规划资金流入和流出时间。
企业需要合理确定资金的收入时间和支出时间，避免过度支出导致资金紧缺，同时避免资金长时间闲置导致资源浪费。
通过科学的资金计划，对资金流入和流出进行合理的安排，可以确保企业资金的充足和良好的流动性。
2. 加强对资金的监控和分析。
企业需要建立健全的资金监控体系，对资金流入和流出情况进行及时掌握和分析，发现与解决资金周转不足或者资金闲置的问题。
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性现金流量管理是中小企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的资金流动和变动，是衡量企业财务状况的重要指标之一。
首先，现金流量管理能够帮助企业及时获得资金。
现金流管理要求企业对其现金流进行精准的预测和分析，及时发现短缺情况，并采取措施减少短缺甚至避免短缺。
如果企业没有良好的现金流管理，可能导致企业缺乏资金而无法继续经营，甚至无法及时采购原材料和支付员工薪资等。
其次，现金流量管理可以降低企业的财务成本。
对于现金流健康的企业来说，它们能够合理安排资金的运用，降低借款和融资的成本。
如此一来，企业的资金成本也将得到减少，从而有助于提升企业的竞争力。
第三，现金流量管理有助于预测企业的未来发展。
现金流量管理可以让企业了解到其企业运营状况的真实情况，以及未来的发展方向。
通过现金流量管理，企业能够了解自己企业周期的变化趋势，以及具体业务的收益规模和适用的投资范围。
这些预测和分析在企业的战略制定和市场发展中都具有十分重要的作用。
第四，现金流量管理可以提高企业的信誉度和合法性。
成功管理现金流涉及到企业如何有效利用财务资源，对供应商和客户的支付都能够得到妥善解决。
企业如果能够正确处理自己的资金流量，可以建立起良好的声誉和足够的信誉度，向外界传递出企业的规范性和合法性。
最后，现金流量管理可以帮助企业规避风险。
现金流量管理需要企业对市场的变化有足够的敏感性和准确度，发现市场变化的迹象，及时及准确地预测市场风险，规避潜在的财务风险。
通过这样的风险预警体系，企业可以避免财务风险和管理风险，提高企业的生存和发展能力。
总之，现金流量管理对于中小企业来说非常重要，它关系到企业自身的生存和发展，需要企业认真对待和管理。
为此，企业要注重自身的现金管理，合理的规划和分析自己的现金流，以便用资金最大化地推动企业的整体财务状况的持续稳步上升。
浅谈企业现金流量管理
创造的一系列期望 的未来现金流的净现值 ，是 预测期 股权现金流的当 前价值。 可 以说增进现金流就是创造企业价值 ， 企业价值就在于它产生 现金流量的能力。 在各种企业价值评价指标 中， 对于现金 流量 的评价是
逐步形成以销定产 的经营模式。以接到的订单 ， 采购原材料组织生产 ，
这 样 目的 明 确 ， 可 以有 效 降 低 库 存 减 少 企业 资金 的 占用 量 。
第二 ， 企业 资金的合理使用 。在销售 环节 ， 编制《 应 收款 项回收计 划》 ， 将计划的落实与业务人 员的工资考核相挂勾 ， 促 使业务人员发挥 自身潜能 ， 使企业资金按时回笼 ， 提高资金使用效率。
投资理财
浅谈企业现金流量管理
山 东国安信 息产 业有 限责任公 司 张燕青
摘要： 不论是企 业管理者 ， 还是 财务管理者 ， 通 常 不 知 道 如 何 更 有 效地 管理 现 金 流 量 。 本 文 阐 述 了企 业 现 金 流 量 管理 的方 法 、 途径 ， 结合 （ 一） 企 业 生 产 过 程及 销 售 活动 中 的现 金 流 量 管理
企业进行生产过程中 ，现金 流量管理 的主要作用在 于保证 资金 的 安全 。 加快资金 的周转 。 提高资金使用效率 。需注意以下 几个方面 ： 第一 ， 企 业 库存 周 转 方 面 。 随 着 企 业 持续 不 断 地研 发 、 生产 、 经营 ， 会沉淀部分不适用 的原材料 、 半成品 、 产成品。这些资产长期 占用着企
程中 ， 企 业 创 造 价 值 是 指 企 业 的 内在 价 值 ， 即企 业 将 要 为 其权 益所 有 者
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策现金流如同企业的“血脉”，只有企业的现金流保持流转通畅，企业才能获得持续、稳定的发展。
但企业的现金流管理与企业的经营管理活动是交织在一起的，企业经营管理活动的复杂性和不稳定性，经常导致企业现金流入与现金流出的不平衡性。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理。
本文将通过深入剖析A企业现金流量状况，发现其中存在的问题，并针对性地找出导致问题出现的原因和解决办法，以此来提高企业现金流量管理工作质量，促进企业健康、快速发展。
标签：财务管理;现金流量管理一、企业现金流量管理现状和不足（一）现金流量管理意识薄弱企业在日常经营活动过程中缺乏现金流量意识，重点关注销售收入以及销售工作带来的利润，很少关注到良性现金流的问题。
企业不能精准预测资金需求量，因此全面预算管理难以发挥出平衡资金的作用，造成资金无法在短时间内收回，资金无法实现合理占用，不能正常循环使用。
资金调度缺乏科学性，造成了企业资金链断裂，引发经营危机。
（二）企业的偿债能力、内部创造现金流的能力不强以A企业为例，2016、2017和2018年企业的银行借款分别达到了64.5亿元、34.1亿元和41.1亿元，而三年每年归还借款的数额为26.2亿元、15.4亿元和56.8亿元，分别占当年筹资活动现金净流量的252%、116%、244%，也就是说企业当年筹资活动产生的现金净流量大部分甚至全部都用于归还贷款。
因此，企业的内部发展能力不强，投资和发展所需的资金投入将大部分或全部依靠银行贷款等外部资金的注入，由此增加了企业的流动风险和财务风险。
（三）投资活动比较频繁，应收账款管理质量不高煤炭企业受国家政策的主导，开始了大规模的并购和整合，让企业的投资活动更加频繁，相应的筹资压力也不断增强。
A企业直属和控股的煤矿有10家子公司，2016、2017和2018年企业投资子公司资金分别是54.8亿元、75.1亿元、27.7亿元，分别占当年投资活动现金净流量的69%、52%、61%，不难看出，企业当年的投资活动产生的现金净流量有一半多都用于股权投资;其次，企业为了生存和发展，不断采取各种销售方法，对外赊销产品、材料、劳务等，企业延长应收账款的归还日期，延迟了资金回笼的时间，应收账款账龄一再增加，坏账率不断提升。
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性
现金流量管理对于中小企业的财务管理至关重要，因为现金流量是企业生存和发展的
基础。
现金流量管理是指企业通过对现金流量的预测、分析和控制，实现企业现金流量的
稳定、良好和可持续发展。
现金流量管理主要包括以下几个方面。
一、现金流量的预测和分析
企业应根据历史数据和市场趋势，对未来一段时间内的现金流量进行合理预测和分析。
这样可以在经营决策中提前预判现金流量的变化趋势，从而采取相应的措施来保证现金流
量的稳定和充足。
二、现金流量的控制和优化
企业应通过有效的资金调度和管理，以及合理的财务规划和控制，来优化现金流量。
优化现金流量可以降低企业的财务风险，提高企业的资金利用效率。
企业应及时监控现金流量的状态和变化，通过分析和评估现金流量的状况，及时发现
问题并及时处理。
这样可以避免现金流量的突发问题对企业经营造成不利影响。
四、现金流量的融资和投资
中小企业在融资和投资时需要充分考虑现金流量的状况和变化。
融资和投资的决策应
该基于现金流量的可靠预测，避免出现现金流量的断层和短缺。
浅谈企业现金流量管理
浅谈企业现金流量管理
企业现金流量管理是指通过对企业现金流量的监控、分析和计划，实现企业现金的合
理管理和运用，保障企业经营的连续性和稳定性。
首先，企业应该制定科学的现金流量管理策略，根据企业自身的特点和经营需求，建
立合理的预算和计划，明确现金流量的来源和用途，确保企业在经营过程中有足够的现金
储备。
其次，企业应该加强现金流量的监控，通过实时监测现金流量的收入和支出情况，及
时发现问题并采取应对措施。
对于企业来说，现金流量的收入和支出都很重要，而支出的
管理更为重要，因为支出是企业自主控制的，可以根据经营状况进行调整，而收入往往受
市场和经济环境等不可控因素的影响。
最后，企业应该合理运用现金流量，优化企业的资本结构和资金配置，降低资金成本，提高资金利用率。
企业可以考虑将闲置资金投资到有收益的项目中，或者通过财务工具进
行短期理财。
同时，企业还应该注意风险管理，避免因盲目投资或财务活动导致企业资金
链断裂。
总之，企业现金流量管理是企业经营管理的重要组成部分，对于企业的经营和发展具
有至关重要的作用。
企业应该对现金流量的来源和用途进行清晰的规划和计划，加强现金
流量的监控和管理，合理运用现金流量，实现企业资金的优化配置和风险的有效控制。
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经营管理浅谈企业现金流量管理冯碧霞(云麒麟(武汉)科技有限公司，湖北武汉430000)摘要：现金流量是企业流转的血液，对企业来说非常重要，它在企业价值管理和战略管理中起着至关重要的作用。
然而现如今企业在现金流量操作管理中，仍然存在诸多问题和不足，主要表现在企业经营者和参与者现金管理意识淡薄、现金流量预算制度不科学、现金流管理缺乏财务战略规划等方面的问题。
本文首先介绍了现金流量管理的概述，其次概括介绍了企业现金流量管理存在的问题，最后针对问题探求解决方法和应对措施，为企业现金流量管理提供具有参考价值的依据。
关键词：现金流管理；问题;控制；措施中图分类号:F275文献识别码：A文章编号：2096-3157(2019)20-0039-02现代企业在实际经营过程中最核心的资产就是现金，而现金具有强流动性、低成本交易的显著特性。
行业界众多财务专家会计学者一致认为现金在企业的地位比利润更高，“现金为王”的管理理念正在被更多的现代化企业管理者所接受，它驱动了公司价值利益。
现金是企业生存和发展的基础,如果企业没有充足资金就无法正常的运转，这种情况一直得不到改善，必然会危及到企业的生存，长久下去将导致破产。
所以，现代化企业财务管理的核心就是在提高企业现金流管理水平的同时，对现金流进行科学有效的管理。
因此，企业应提高资金周转率,降低资金成本，进而提高企业抗风险能力，保障企业基本生存和持续发展，让企业在激烈的市场竞争中更具核心竞争力。
一、企业现金流量管理概述现金流量管理，是指在企业经营、投资和筹资等活动中，企业运用现金流量作为财务管理的重要手段,兼顾长期和短期收益，对现阶段和目标阶段内的现金流动，在资金数量和收支时间估算、把控、执行、信息输出和评估方案的分析点评。
因此，企业可以依据现金流量的评估和分析等，从而充分有效的配置企业资源，提高现金的使用率和资金的周转率，让企业资金成本降低,保障企业长期的经营发展。
二、企业现金流量管理存在的问题1.缺乏现金流量管理意识我国财政管理部门在上世纪末期对企业现金流量表的编制就有明确的规定，但是很多企业对现金流量管理的重要性没有足够的重视,现金流量管理工作还停留在日常经营活动的现金收支核算及事后事项的分析，而对事前的预测、事中的控制很少做到。
企业在现金流量设置流程、财务状况分析等相关现金流量管理工作也存在不少问题,从而对企业自身的经营情况不能够全面了解，给企业在经营管理过程中造成不必要的经济损失。
因此，企业经营者作为企业发展的主力军，不能正确认识到现金流量管理对企业的重要性，只将会计利润作为评价企业经营的重要指标，就会造成企业利润高的假象，实际情况是企业忽视了现金流量的管理，让企业在正常经营中遭受资金短缺的风险或不能够正常维持正常的生产经营所需的现金流量，这样必将会对企业后期的可持续发展构成严重的阻碍。
企业全员缺乏现金流量管理意识,众多企业的高层管理者现金流管理意识淡薄，在现金流管理操作层面，参与度和重视度欠缺。
实际财务部门的工作者,对现金流量的管理只是停留于表象，通常局限于日常现金流收支和基础的会计核算,财务部门的财务管理水平低，导致企业对现金流量管理意识低下。
2.现金流量管理方法不科学，资金使用效率低下许多企业并没有意识到信息化对企业现金流管理的意义，导致企业内部各部门间未使用财务信息共享，企业管理层不能及时了解企业自身的财务现状,一旦风险来临，企业管理层无法及时了解并掌握大局，从而不能在第一时间做出有效的应急措施以抵抗风险，进而使企业受到巨大的经济损失。
其具体表现:一是许多企业对应收账款的管理没有采取科学系统的管理方法，没有合理的运用信息系统，从而使业务部门和财务部门没有及时对接，导致应收账款的周转期比较长。
二是银行存款对账还是采用手工输入方法进行对账管理，并没有采用信息系统自动对账。
导致对账不及时，使企业无法及时发现未达账款等存在的问题，不能够及时解决问题。
三是企业对存货管理缺乏系统科学的管理，导致存货库存缺乏，影响企业的正常经营,或是库存过大，导致资源浪费,使得存货周期过长。
同时企业在资金收入及需求预测方面没有科学的管理方法和完善的管理制度,导致企业各业务部门很少主动参与到资金管理中来，让资金需求计划只是纸上谈兵，不能合理高效的做好资金管理计划，使企业现金流量产生不均衡、不稳定的现象，从而可能导致企业做出不正确的决策，使得现金管理的效率低下。
3.缺乏完善的现金流量预算管理机制很多企业虽然有现金预算管理制度，但是不够完善。
在实际现金流量预算编制时，缺乏完整性、科学性和可操作性，可能导致其在实际执行时随意操作性大，经常变动。
导致现金流量预算只是一种形式，并没有实际起到现金流量控制的作用。
科学的现金流量预算是企业在开始新的经济活动前，企业账务会对该活动即将要发生的成本进行科学计算，以便企全国流通经济39经营管理业资金的合理配置。
但企业在实际运营过程中，并没有做好充分的预算管理工作，当企业资金短缺时才开始对成本进行计算,减少资金投入，最终导致活动失败，造成巨大损失，大大增加了企业的经营风险。
4.现金流量管理缺乏全程控制大多数企业现金流的管理也只有对事后的分析,缺乏对事前进行预测安排以及事中控制。
在日常实际工作中，大多数公司只是每月编制现金流量表，但没有对现金流量完成情况进行事后分析，并在分析的基础上编制下期的现金预算表。
企业资金的运行方式，也就体现在资金筹集、运用及分配上面,企业资金运行的综合表现形式为资金的流入流出表现形式。
企业只有及时跟进和反映资金的流动情况，才能确保现金流处于有序高效流动状态，发现资金出现短缺等问题，能够及时筹措资金、有效控制企业资金分配和运用。
如果企业要想做好这些，就需要对资金进行事前的预测，才能保障企业生产经营的正常进行，有利于战略计划的开展实施。
5.现金流量管理缺乏财务战略规划目前大多数企业现金流量管理只是对企业日常现金收入、支出等一些日常运营活动进行预算分析,并没有对企业的现金流量进行财务战略规划。
企业在实践过程中没有明确企业战略发展的目标，存在现金管理认识不足、融资行为不良、现金管理指标不严谨、分配政策不合理等行为,使得企业未能根据公司的总体战略、经营战略等，实现企业现金流量在财务战略中的管理职能。
三、加强企业现金流量管理的方法和手段1.借助现代信息化手段，科学有效的管理企业现金流伴随着财务信息化手段不断提高,企业可以把现金流量管理作为管理信息系统的核心。
把企业的财务管理工作从日常基础的收支账目的记录和保存统计，转为对企业整个资金流的有效管控，针对项目资金科学评估、合理配置资金、监管项目资金，将项目工作流程和财务管控流程融合,建立真正的以现金流量为财务管理核心的工作机制，利用信息网络化帮助企业快速实现资金流的有效管理。
随着企业信息化和办公自动化的快速发展，企业在借助现代信息化手段的同时,应该充分利用企业资金管控系统，通过对资金管理数据库的分析,从而实现财务现金流量的信息管理,降低企业运营成本，高效实现企业现金流管理。
2.提高思想认识，全员参与现金流量管理传统观念下,现金流量管理只是财务部门的事情，由财务部门一个部门参与管理，转变到全员参与。
通过对全体员工进行系统的培训和学习，提高员工的认知度，自愿参与进来，提高现金流的管理水平。
同时企业管理者也应该从单纯追求企业利润，到注重企业的利润同时也要注重企业的现金流管理，避免企业利润看上去很高，实际上缺乏资金维持企业发展的误区。
集团在做年终预算时，让各部门参与进来，由财务部对各部门进行公司全面预算制度的培训和讲解，让各部门都参与了公司的全面预算，并在每个月使用资金时，会根据预算进行批复。
对于超预算的支出，确实需要支付的,根据审批流程，需要不同层级的领导审批，这样可以有利于集团对现金流量进行有效的管理和控制，提高全员的思想认识。
3.合理编制现金预算企业应根据自身的情况，在财务信息共享的情况下，运用科学的方法编制企业现金全面预算。
企业可以根据企业现金全面预算，在不同时期对企业全年的现金流量表进行进一步的细化分解，及时进行调整。
企业可以根据对现金的需要，做现金流的滚动周计划、月计划等,及时掌握现金的需求量，进而做出合理的规划。
笔者之前所供职一家公司，我们会根据公司资金需求，要求各项目公司编制资金(1+5)的滚动预测报表并结合股东批复的年度预算进行审定。
这样企业可以掌握整个集团公司的资金需求情况，根据具体情况在各项目间调拨资金或有计划的向银行申请贷款，做到有的放矢,能够很好的防止突发事件的发生。
4.企业制定合理的融资计划企业也好制定具有超前预见性的融资计划，利用及时掌握的国内外的利率和汇率等的融资市场信息，同时对国内外的货币财政政策和宏观经济形势以及国内外的政治环境等外部因素进行了解和分析，科学合理地分析预测影响企业融资变化趋势的有利和不利条件,寻找最适合企业融资的最佳时机。
企业在进行融资决策需要考虑的三点因素:依据企业需求来选择融资方式、企业的最佳融资规模、企业尽可能降低融资成本。
在实际融资过程中需要根据企业最佳融资需求和融资规模，充分利用企业信用和银行信用，如通过办理银行承兑汇票，减少对外采购中现金的支付；或者通过对短期融资和中长期融资或不同融资组合等方式，以尽可能低的融资成本来调节企业可支配现金流量。
5.合理规划现金流量，满足企业战略需求企业的财务战略通常是指筹资战略、投资战略及收益分配战略等，同时财务战略要求企业做到资本的合理配置与有效利用，从而使资本运营效率提高，使企业竞争优势增加的职能战略。
企业应该根据自身的情况,在企业不同的发展阶段，通过对现金流的计量分析，确定合理的资本结构,对现金流量管理实现战略性规划，实现企业价值最大化，进而保证企业战略目标顺利的实现。
四、总结现金流量管理是现代化企业财务战略规划的基础，是企业财务工作的核心板块,实现现金流管理是实现财务管理的必由之路。
企业处在信息化高速发展的时代,应有效管控企业现金流量,从而提高现金使用率和资金周转率，降低企业运营成本，让企业资金做到最优利用，为企业提供长期稳定发展所需的现金,实现企业财务管理的目标。
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40全国流通经济。