物资采购和供应管理业务流程内部控制审计报告)
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1 项目概述
1.1 项目概览
[就项目进行的时间、涉及公司的范围、项目样本涉及的时间段、项目的目的或其他需要特别说明的事项进行概述。
]
1.2 结论
[就项目中发现的应提请管理层注意的特别事项进行说明，并就内部控制审计所涉及的内部控制的设计和运行有效性进行评价。
]
1.3 重要性评级标准
[重要性评级标准应由管理层确定，以下所列示的因素仅供参考。
]
高[存在较少控制或控制不存在；对经营或控制职能有重大影
响；相关流程需要较大改进；管理层应立即予以关注并采
取适当行动进行纠正。
]
中[存在一定控制；对经营和控制职能的影响中等；相关流程
需要一定程度上的改进；管理层应予以关注并采取适当行
动进行纠正。
]
低[存在足够的控制；虽然相关流程仍存在一定的改进空间，
但在相关控制机制有效运行的情况下，经营和控制职能将
不会受到负面影响。
]
1.4 内部控制审计发现摘要
[就内部控制审计的发现及重要要性评级进行简要归纳和汇总，从而便于管理
2 项目目标、范围及工作步骤
2.1 项目目标
[旨在对本次内部控制审计项目的目标进行概述，应根据内部控制审计项目的
具体情况确定。
]
[了解并评价物资采购和供应管理业务流程内部控制是否足够]
⏹[了解并评价物资采购和供应管理业务流程的内部控制的效率和效果]
⏹[评价物资采购和供应管理业务流程与公司制度、程序的遵循程度]
⏹[发现与物资采购和供应管理相关内部控制的不足之处并予以改进]
2.2 项目范围
[旨在对本次内部控制审计项目的范围进行列示，该范围应与内部控制审计计
划中的范围相一致，对于增加或减少的内容应进行说明并解释原因。
]
⏹[资本性支出采购流程及其子流程]
⏹[经营性支出采购流程及其子流程]
⏹[存货管理流程及其子流程]
2.3 工作步骤
[旨在对在本次内部控制审计项目中采用的工作方法和步骤进行列示，以帮助
报告使用者了解在内部控制审计过程中发现内部控制缺陷的方法和步骤。
]
⏹确定工作方法
内部审计小组与业务流程负责人讨论本项目范围并最终确定工作方法和步
骤。
⏹了解业务流程
与业务流程负责人进行访谈，了解业务流程设计程序并阅读有关流程的规
定和实施步骤的文件。
⏹评价内部控制
通过对业务流程的了解，对内部控制控制点进行必要的测试，最终对业务流程的运行效率和效果进行评价。
⏹确认审阅及测试结果
内审人员对于内部流程设计进行了解并针对控制点进行测试完毕后，与业务流程负责人确认审阅及测试结果。
⏹发现缺陷、制定改进计划
对于在内部控制审计过程中发现内部控制的缺陷应与管理层进行讨论，共同制定改进计划。
⏹跟进改进计划的实施
根据被审计单位管理层就跟进时间的承诺，内部审计小组再次访问被审计单位，对有关内部控制审计发现的改进情况进行审阅，并就内部控制缺陷的现状和改进情况在内部控制审计报告中进行汇报。
3 内部控制审计发现/观察结果
3.1 发现1
重要性评级[高][中][低]
发现/观察结果
[对在内部控制审计过程中发现的内部控制缺陷进行详细描述。
]
影响
[对在内部控制审计过程中发现的内部控制缺陷可能对经营的效率和效果产生
的影响和产生的风险进行详细描述。
]
建议
[针对内部控制缺陷提出改进建议。
]
管理层回复及行动计划
[被审计单位负责人或流程负责人对内部审计进行确认并对计划采取的改善内
部控制的措施进行简要描述。
]
负责人及完成时间
[被审计单位负责人或流程负责人的姓名和预计完成改善内部控制工作的时间
表。
]
跟进结果
[再次访问被审计单位，对内部控制缺陷的改善情况进行跟进的结果，即对有关内部控制缺陷的现状进行记录。
]
注：对各内部控制审计发现按上述内容进行详细陈述。
4 背景信息介绍
[旨在介绍对理解内部控制审计所涉及的流程有帮助的相关信息，应根据内部控制审计的范围和涉及流程的情况具体确定。
如对被审计单位的介绍，采购支出的明细，对内部控制进行测试过程中选取的样本及抽查比例的统计数据等。
]
职责分工预览
[由于集团在特定流程中采用集中管理的组织结构，集团内职责分工不同，个别业务子流程可能不能在对被审计单位进行的内部控制审计中涵盖，而由其上级单位或下级单位进行。
在此情况下，应列示集团内职责分工架构，以帮助报告使用者对业务流程
访谈人名录
[旨在列示内部审计小组在对相关业务流程的内部控制进行审阅和测试的过程中进行访谈的人员名单，以帮助报告使用者判断访谈的全面性和权威性。
]
内部审计小组在对相关业务流程的内部控制进行审阅和测试的过程中，与以下人员进行了访谈。
姓名职位
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————————————————————————。
采购审计报告
采购审计报告是企业内部审计部门对企业采购活动进行审计后形成的一个报告。
采购审计是企业内部控制中的一个重要环节，因为采购活动直接影响企业的经济效益和声誉。
因此，采购审计通过对企业采购活动进行全面、系统、深入地检查，发现采购活动中存在的问题，提出改进意见和建议，帮助企业改善采购管理，提高采购效率。
一、采购审计的意义采购审计不仅是对企业采购管理的有效监督和指导，还是企业内部控制的一个重要环节。
采购审计可以发现采购活动的风险和问题，提出改善意见和建议，帮助企业优化采购流程，节约采购成本，提高采购效率。
同时，采购审计还可以增强企业与供应商之间的合作关系，提高供应商的服务水平，增强企业的竞争力和价值。
二、采购审计的内容采购审计的内容包括采购流程、采购授权、采购合同、采购付款等方面。
具体包括：1. 采购流程审计。
主要是对采购需求的提出、采购计划的编制、采购人员的选择、供应商的筛选、采购谈判、签订合同、付款等环节进行审计，发现采购流程中存在的问题。
2. 采购授权审计。
主要是对采购授权给哪些人员、采购授权的层级、采购授权的管控等方面进行审计，防止采购过程中的滥权和误操作。
3. 采购合同审计。
主要是对采购合同的签订、履行、付款等方面进行审计，确保采购合同符合法律法规和企业内部规定。
4. 采购付款审计。
主要是对采购支付的程序、支付的方向、支付金额的准确性和完整性等方面进行审计，确保采购资金的安全和有效利用。
三、采购审计的程序采购审计的程序包括准备工作、实施审计、编制报告和跟踪反馈等环节。
具体包括：1. 准备工作。
主要是确定采购审计的范围和目标、确定采购审计的时间和地点、设计采购审计的流程和方法、组织审计小组、明确审计的任务和责任等。
2. 实施审计。
主要是采集相关信息、检查相关文件、与采购部门和供应商沟通、进行现场调查和抽样审计等。
3. 编制报告。
主要是根据实际审计情况，对采购流程、采购授权、采购合同、采购付款等方面进行分析和评价，并提出改进意见和建议。
鞋业公司物资采购专项审计报告案例
物资供应商选择合理性的审计过程经统计，XX公司物资供应商共60家（其中皮肤科供应商22家，底材和辅助材料供应商28家，成品鞋供应商10家），全年采购业务繁多，受审计资源限制，不能对每笔采购业务都实施审计，内部审计师决定运用分析性复核法寻找异常的采购业务，然后深入剖析，内部审计师通过对全年发生采购业务的物资品种的年初结余、本年采购数量、年末结余进行对比分析，结果发现两种物资的采购呈现异常现象：1、米白色全粒牛面皮年初结余3600SF，本年采购数量20000SF，年末结余19800SF。
2、米黄色弹力布年初结余8000市尺，本年采购数量35000市尺，年末结余36800市尺，分析以上数据，内部审计师认为有以下缺点：1、本年购进的米白色全粒牛面皮实际耗用量200SF，仅占本年采购数量的1% 2.米黄色弹力布上年结余至本年底仍未用完，本年却购进35000市尺，致使库存彭脏。
通过查阅材料明细及相关会计凭证，内部审计师很快就查明该原材料均于201X年4月21日向E市某鞋料有限公司购入，其中米白色全粒牛面皮采购单价35.5元，金额710000元；米黄色弹力布采购单价5.2元/市尺，金额18200元；上述货款已全部付清。
内部审计师审核发票、入库验收单、付款单据等内容及审批手续，发现以上内容均完备无误。
内部审计师进一步审核该项采购业务的合同，物资请购单，价格申报单等资料，发现采购合同的签订时间为201X年3月17日，而物资请购单及价格申报单的填制时间均为201X年3月21日，迟于合同签订时间，显然不合理。
内部审计师又核对了采购计划，发现白色全粒牛面皮计划采购量仅为1200SF，米黄色弹力布无采购计划。
带着疑问，内部审计师首先询问了采购部门负责人，该负责人解释说，该项采购业务是总经理孙某于201x年3月中旬到E市开“华东地区服装鞋帽商品交易会”期间签约的，物资请购单和价格申报单是孙某某回来后指示有关部门补办的，接着，内部审计师又询问了孙某某，孙某某回答E市某鞋科有限公司是E市百货集团公司的子企业，在会议期间，他认识了该公司总经理曾某，曾某答应向集团公司推销XX 公司产品，作为交换，XX公司蔡订购了E市某鞋料有限公司的商品。
公司内部控制审计报告
4、现金收款
审计建议：严格执行银行的现金管理条例。减少现金交易，货款通过银行结算方式直接汇入公司账户。
5、应收账款的管理
审计建议：
五、资产管理六ຫໍສະໝຸດ 成本核算管理……本次内控审计得到公司各部门相关人员的配合与协助，使审计工作得以顺利完成，特此致谢！因限于重点，审计工作无法触及所有方面；审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
审?? 计?? 报?? 告
DJ审（2008）020号
DYDZ?有限责任公司内部控制审计报告
DYDZ有限责任公司董事会：
集团审计部根据核准的2008年年度审计计划，于2008年**月**日-**日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中情况报告如下：
（2）规范入库单的填写，如按目前由采购员填写入库单方法，库管必须将实际点收数量填入进货单的实收数量栏内；或者改由库管按实际点收数量填写入库单，并由库管和采购签字确认。
四、销售及收款
1、合同的审核表现为事后控制
公司授权业务员在购销合同上签字盖章，业务员将双方签字盖章的购销合同交财务部开票，开票前财务部信用审核员将对购销合同进行审核。如审核通不过，则退回重批，会使已签约的购销合同无法履行，可能造成违约，同时产生财务部和市场营销部之间的矛盾以及公司和客户之间的矛盾。
一、财务收支管理
公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
某公司采购部内部管理控制制度审计报告
某公司采购部内部管理控制制度审计报告某公司采购部内部管理控制制度审计报告报告编号：XXXXXXXX报告日期：XXXX年XX月XX日一、引言本次审计旨在对某公司采购部内部管理控制制度进行全面评估，并根据评估结果提出合理的改进建议，以确保采购流程的透明性、合规性和高效性。
二、审计目标本次审计的目标是评估某公司采购部内部管理控制制度的有效性和合规性。
具体包括采购目标设定、采购流程、内部控制制度和采购合同管理等方面。
三、审计范围与方法本次审计范围覆盖某公司采购部的所有相关业务和流程，包括采购策略、采购计划、采购申请、供应商审核与评估、采购合同签订、采购支付等环节。
审计方法主要采用查阅文件资料、现场走访、访谈采购部门相关人员等方式。
四、审计结果1. 采购目标设定方面，采购部门在年度目标设定方面较为明确，但在具体目标量化和绩效考核等方面仍有提升的空间。
2. 采购流程方面，采购部门的采购流程较为规范、清晰，但在采购过程中的信息共享和沟通不够畅通，导致沟通信息不畅、协同不足。
3. 内部控制方面，采购部门的内部控制制度比较完善，但在监督与控制环节仍存在不足，需进一步完善风险防控措施，加强内部审计和监督机制。
4. 采购合同管理方面，采购部门对采购合同的管理较为规范，但在合同履行和变更管理方面存在不足，应加强对供应商履约情况的监督和管理。
五、改进建议1. 完善采购目标设定制度，进一步明确目标量化和绩效考核标准，提高目标管理水平。
2. 加强沟通交流，提升采购流程中的信息共享和协同，减少沟通误差和时间浪费。
3. 建立健全的内部控制和风险管理制度，完善监督与控制环节，加强内部审计和监督机制，确保采购过程的透明性和合规性。
4. 加强采购合同履行和变更的管理，建立定期评估和监督机制，及时发现和解决合同履行中的问题。
六、结论综上所述，某公司采购部内部管理控制制度在一些方面已经取得了一定的成绩，但在目标设定、采购流程沟通、内部控制和合同管理等方面仍存在改进的空间。
采购流程管理审计报告
采购流程管理审计报告一、引言采购流程是企业中非常重要的一个环节，它涉及到企业的采购行为、采购策略、供应商选择、合同签订等多个方面。
为了确保采购流程的合规性和有效性，企业需要对其进行审计。
本文将针对采购流程管理进行审计，并对审计结果进行分析和总结。
二、审计目标1.确定采购流程是否符合相关法律法规的要求，是否存在违规行为；2.评估采购流程的风险控制措施是否完善，是否存在风险漏洞；3.分析采购流程的效率和效果，是否存在低效或无效的环节；4.检查采购合同的签订和履行情况，是否存在合同风险。
三、审计内容及方法1.审查采购流程文件和制度通过审查企业的采购流程文件和制度，了解采购流程的具体操作步骤和相关要求，以及内部控制措施的设立情况。
2.抽样检查采购文件和记录随机选取一定数量的采购文件和记录，对其进行审查，检查其是否符合相关规定，是否存在违规行为。
3.采访相关人员与采购流程相关的人员包括采购部门负责人、采购人员、财务人员等，通过采访他们，了解采购流程的具体情况，发现潜在问题。
4.数据分析通过对采购流程相关数据的分析，比如采购金额、供应商评估结果等，评估采购流程的效率和效果，发现潜在问题。
四、审计发现及分析1.采购流程合规性通过审查采购流程文件和制度，发现企业的采购流程与相关法律法规要求基本一致，不存在违规行为。
2.风险控制措施企业在采购流程中设立了一系列的风险控制措施，比如制定了供应商准入标准、签订了合同、设立了采购预算等，这些措施能够有效地降低采购风险。
3.采购流程效率和效果通过数据分析，发现企业的采购流程整体效率较高，采购周期较短，且采购金额与供应商评估结果基本匹配，说明采购流程的效果较好。
4.合同风险在抽样检查采购文件和记录的过程中，发现了部分合同存在风险，比如合同条款不明确、合同履行不及时等，需要企业加强合同管理，避免合同风险的发生。
五、审计建议1.进一步完善采购流程文件和制度，确保其与相关法律法规要求一致；2.加强供应商评估，确保供应商的质量和信誉；3.加强合同管理，明确合同条款，及时履行合同义务；4.优化采购流程，进一步提高采购效率；5.加强内部控制，降低采购风险。
内部控制审计报告范文
内部控制审计报告内部控制审计报告范文审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。
以下为大家分享的是内部控制审计报告范文，希望对大家有所帮助。
如果想了解更多内容，敬请关注!MM有限责任公司董事会:集团监察审计部根据核准的yyyy年年度审计计划，于XX年XX 月XX日-XX日对XX有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下:一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
审计建议:公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议:任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制;公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现:1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议:(1)我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
采购审计报告范文
采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言本次采购审计报告旨在对公司的采购活动进行全面审计，以评估采购流程的合规性、效率和风险控制能力。
通过对采购过程的调查和分析，为公司提供改进采购管理和控制的建议。
二、采购管理概述公司的采购管理包括采购策略制定、供应商选择、合同签订、物流运输等环节。
在采购活动中，公司应遵循合规性、经济性和可操作性原则，并建立完善的内部控制体系。
三、采购流程审计1. 采购需求管理审计：通过审查公司的采购需求申请流程，发现了一些不合规的现象，如未按照规定填写采购需求申请表、未经过相关部门审批等，并提出了相应的改进措施。
2. 供应商选择审计：调查发现公司在供应商选择过程中存在一定程度的主观性，建议公司建立供应商评估标准，并加强对供应商的尽职调查。
3. 采购合同审计：对公司的采购合同进行了审查，发现存在合同未及时签订、合同条款不明确等问题，建议公司完善合同管理流程，确保采购合同的合规性。
4. 物流运输审计：对公司的物流运输过程进行了审计，发现存在物流信息不及时更新、运输费用计算不准确等问题，建议公司加强物流运输管理，优化运输成本。
四、风险评估与控制建议1. 风险评估：通过对采购过程的分析，发现了潜在的风险，如供应商破产、物流延误等，建议公司建立风险评估机制，并制定相应的风险应对措施。
2. 控制建议：针对采购过程中存在的问题，提出了一系列改进措施，如加强内部审批制度、加强供应商管理、完善合同管理等，以提高采购流程的合规性和效率。
五、结论通过对公司采购活动的审计，发现了一些问题和风险，并提出了相应的改进和控制建议。
公司应重视采购管理工作，加强内部控制，提高采购流程的合规性和效率，以降低采购风险，并为公司的可持续发展提供保障。
六、致谢在本次采购审计报告的撰写过程中，特别感谢相关部门和人员的支持和配合，没有他们的协助，本次审计工作无法顺利进行。
以上是本次采购审计报告的主要内容，希望能对公司的采购管理提供有益的参考和指导。
物资采购专项审计报告
物资采购专项审计报告物资采购专项审计报告根据公司年度审计计划安排，监察审计部于2012年6月11日至6月21日对公司2012年度上半年行政物资采购管理实施了内部专项审计。
本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，最大限度地降低行政物资采购成本，保证供货质量和时效，提高公司经济效益。
现将本次审计情况报告如下：第一部分：审计依据、范围及程序方法审计依据包括《A公司审计工作规定》、《A公司2012年度审计工作计划》、《A公司行政物资采购管理办法》、《A公司办公设备及办公用品管理办法》、《A公司固定资产管理制度(修订）》。
审计范围涵盖2012年度发生的公司各部门所需办公设备及办公用品、劳保用品、生活后勤服务消耗性材料的物资采购管理，以及以前年度签署的合同在本年度执行的，一并追溯查阅到以前年度。
审查程序和方法主要采用审阅法、现场查看法，并辅以询问，审核相关会计档案、月度资金计划、采购计划、合同招投标等资料。
具体包括查阅、熟悉公司行政物资采购管理方面的相关制度文档，查阅行政物资采购事项相关的计划审批单据、付款凭证、验收记录、采购合同等资料，查阅行政物资采购事项的出入库管理台帐，查阅采购部门货比三家记录、招投标资料、出库领用单据，现场查看库存办公用品、办公设备及后勤物资等，查对相关台帐，实地访谈相关采购仓管人员，了解行政物资采购申领及采购保管方面遇到的实际问题和诉求。
第二部分：审计了解到的情况与发现的问题经过审计，发现公司在行政物资采购管理方面存在以下问题：1.采购程序不规范，未按照相关制度要求进行招投标和货比三家比较，导致采购成本偏高。
2.未能及时更新采购计划，导致库存积压和过期物资的浪费。
3.采购合同管理不严格，未按照合同约定履行相关义务。
4.未能及时核对验收记录，导致存在虚假验收和质量问题。
5.采购保管管理不到位，导致物资遗失和损坏。
为了改进行政物资采购管理工作，我们建议公司加强采购程序规范化，及时更新采购计划，严格履行合同义务，加强验收管理，改进采购保管管理。
采购部内部管理控制制度审计报告
加强财务报告的准确性和透明度， 建立规范的内部审计和外部审计机 制。
05
总结和展望
对本次审计的总结和评价
• 审计背景和目的：本次审计旨在评估采购部内部管理控制制度的合规性、完整性和有效性，以确保采购活 动的规范、透明和效益。
• 审计范围和方法：审计范围涵盖了采购部的各项业务活动，包括供应商管理、合同管理、订单执行等。审 计方法包括文档审查、流程测试和员工访谈等。
采购部内部管理控制制度审 计报告
2023-10-29
目录
• 审计背景和目的 • 审计发现和结论 • 审计建议和改进措施 • 审计影响和效果评估 • 总结和展望 • 参考文献和附录
01
审计背景和目的
采购部介绍
采购部是负责企业采购活动的主管部门，主要职责是进行供应商管理、订单处理 、库存管理等。
采购部的工作涉及到企业的生产、销售、财务等多个环节，对于企业的运营至关 重要。
审计目的和范围
对采购部内部管理控制制度进行全面审计，以评估其合规性 、完整性和有效性。
审计范围包括采购部的各项管理制度、业务流程、岗位职责 等。
审计方法和程序
采用问卷调查、访谈、实地观察等多种方法进行审计。
对审计数据进行整理和分析，形成审计结论和建议。
02
审计发现和结论
供应商管理审计发现
供应商信息不完整
员工行为规范审计发现
部分员工行为不当
部分员工在执行采购任务时存在接受供应商礼品、参加商业活动等行为，可 能影响采购公正性。
员工培训和教育不足
员工缺乏对职业道德、合规意识和风险意识的培训和教育，不利于形成良好 的企业文化。
03
审计建议和改进措施
供应商管理改进建议
物资采购部专项审计审计方案【精选文档】
物资采购部专项内部审计适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单编制：审核：批准：【抄送】通用采购专项审计方案一、审计目的：根据公司的采购管理制度,对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善.2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等)的管理、控制是否完善。
4、对本年度审计问题进行后续追踪审计三、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作.四、审计人员：五、审计时间：六、审计程序（附后）编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】审计工作分工与计划【审计分工】XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。
XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计【审计计划】一、审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
编制：审核：批准：【抄送】6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发现，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题.成果要求—--—-1、工作过程需编制底稿记录。