内控实施方案
内部控制评价工作实施方案5篇
(1)内部环境一一是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估一一是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风 险应对策略。
(3)控制活动一一是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受 范围之内。
（六）按年度计划完成相关制度的编写和修改审核并申请公司发布施行。
二、目前工作进度 （一）202X年1月份完善了各部门报送月度物资需求计划流程。 （二）202X年3月份制定以下制度并进行了内部征求意见：《基建期物资供应商管理办法（试行）》、《基建 期物资保管保养管理程序（试行）》、《基建期危险化学品管理控制程序（试行）》 （三）202X年4月对《采购物资招标流程》进行修订。 （四）202X年4月到企业进行对标学习。 （五）202X年4月—部内部进行内部物资采购专业知识培训。 （六）按6S管理要求规范采购档案规范化管理。 三、取得的经验及存在的不足 取得经验： （一）采购风险的控制，比如预付款都能控制在以下，减少企业承担的风险。 （二）内控制度相对健全，所有物资采购都按照审批权限和程序。 （三）供应商选择，建立健全的供应商管理体系，目前采购物资暂不出现质量或售后服务问题。 （四）对市场调查研究较为深入，对拟采购物资的行业都进行市场调查，写出调查比选报告，为实施采购提供 决策依据。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况
任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控 制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在C。S。报告《内部控制一一整体框架》的内部控制五 要素中，控制环境被放在了第一的位子上,它作为推动单位发展的动力，是所有其他内部控制组成部分的基础和核心 。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的 效果。
内控实施方案
内控实施方案内控实施方案是指为了有效实现企业风险管理、合规管理和业务流程管控，建立并完善企业内部控制体系所采取的措施和方法，是内部控制的行动计划。
内部控制是企业实行并确保业务可持续发展的有力保障，一个成功的内部控制计划需要考虑诸多因素，包括信息化、组织管理、人员培训、工作流程和业务监督等方面。
1、内部控制概述内部控制是建立内部有效管控机制，以保障企业资产安全、规范企业管理流程，防止违法违规行为的发生，保证企业业务的高效运行。
同时，内部控制也是保证企业合规经营和风险规避的重要手段。
因此，内控实施方案的设计及完善对于企业是至关重要的。
2、内部控制的目标内控实施方案的目标是建立规范的管理系统，确保企业的合规性和经济稳定性，避免财务风险，防范内部失信行为，维护企业形象和客户信任度。
这些目标的实现，需要在诸多方面展开行动，例如制定规范的管理制度，加强内部人员的培训和意识教育，完善信息系统安全等。
3、内部控制实施方案内控实施方案包括对于企业内部控制的评估、规范、监督、审计等多方面内容。
具体实施的步骤如下：（1）风险评估：企业需要开展全面的风险评估工作，寻找可能存在的风险点，及时建立相应的风险预警机制。
这一环节需要采取系统性的方法，通过各种手段收集、分析、归纳与企业相关的风险信息，综合评价企业的风险状况，把握风险趋势，明确风险的来源、影响及风险控制目标。
（2）制定内控制度：针对评估结果，制定相应的内部控制制度。
要确保制度的合理有效，并且要能够适应企业的实际情况，方案的实施还需充分考虑到公司内部组织结构、人员素质、经济管理情况等因素。
同时，将内控制度和企业整体经营战略相衔接，使内部控制成为企业战略的支持和推动者。
（3）内部控制流程化：内部控制流程化是指将制定的内部控制制度转化为具体操作流程，确保内部合规控制与实际业务操作无缝衔接，同时可以有效提升企业的运营效率和管理的效果，减少人工操作的差错率，降低风险的概率。
内控实施方案(共6篇)
内控实施方案（共6篇）第1篇：内控实施方案上海陆家嘴金融贸易区股份开发有限公司内控实施方案根据沪证监公司字[2012]41号《关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知》，为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，公司董事会和管理层对此高度重视，将其作为本公司战略和管理升级的重大举措、机遇和挑战，并根据自身情况拟定了《内部控制规范实施工作方案》，工作方案具体如下：一、公司基本情况介绍上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（简称“陆家嘴”，A股代码：****，B股代码：****）成立于1992年，公司所发行的A股和B股分别于1993年6月28日和1994年11月22日在上海证券交易所上市交易。
公司经营范围：房地产开发、经营、销售、出租和中介；市政基础设施的开发建设（涉及许可经营的凭许可证经营）。
二、组织保障为了有力推动内控体系建设工作，按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的相关要求，公司成立了内控规范领导小组，组长由董事长担任，执行组长由副董事长担任，公司管理层成员均担任组员，内控监督工作由公司监事会主席负责。
公司在内控规范领导小组的基础上，又成立了内控规范实施工作小组，具体负责执行和开展内控实施工作。
组长由副董事长担任，第一副组长由分管副总经理担任，副组长由财务总监、审计室主任和董事会秘书担任，财务部总经理、证券事务代表、审计室、财务部相关人员担任组员。
三、内控建设工作计划（一）内部控制体系建设背景公司历来注重内部控制制度建设，以规避运营风险和战略风险。
公司及下属子公司以《企业内部控制基本规范》为标准，已经初步建立了符合公司经营特点和企业文化的内部控制体系等。
（二）内部控制建设工作目标及范围1、内控建设工作目标。
本次内控建设是由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：1) 提高经营的效率和效果；2) 合理保证财务报告和相关信息的真实完整；3) 合理保证公司经营管理合法合规；4) 合理保证资产安全；5) 促进公司实现发展战略。
内控体系实施方案
内控体系实施方案内控体系是组织管理层通过制定和执行特定措施来实现战略目标、保护企业资产和维护管理秩序的一种管理方法。
本文将介绍内控体系实施的方案。
一、明确内控目标1. 根据组织的战略目标和经营需求，确定内控目标。
2. 内控目标包括风险管理、控制活动、信息与沟通、监督与评价四个方面，各个方面之间需要相互协调和支持。
二、制定内控策略1. 根据内控目标，制定相应的内控策略。
2. 内控策略应包括风险评估和防范、内部控制制度建立、内部控制执行和监督等方面的内容。
三、建立内部控制制度1. 根据内控策略，制定内部控制制度，明确各项控制活动的具体流程和责任。
2. 内部控制制度应包括风险管理制度、控制活动制度、信息与沟通制度、监督与评价制度等。
四、明确内控责任1. 通过设立内控职责和权限，明确各级管理人员的内控责任。
2. 内控责任要求管理人员要落实内部控制制度，保证控制活动的有效执行。
五、建立内控流程1. 根据内部控制制度，建立相应的内控流程。
2. 内控流程应包括制定风险评估计划、制定控制活动计划、执行内部控制、监督与评价等环节。
六、建立内控培训机制1. 通过内控培训，提高员工对内控的认识和理解。
2. 内控培训内容应包括内部控制基本知识、内部控制操作流程、内控风险评估等。
七、建立内控监督与评价机制1. 建立内控监督与评价机制，对内控体系进行持续监督与评价。
2. 内控监督与评价应包括定期内部自查、内外审计、内控评价等环节。
以上是内控体系实施的基本方案。
在实施过程中，需要充分考虑组织的特点和需求，并不断进行调整和改进，以保证内控体系的有效运行和持续改进。
内控 检查实施方案
内控检查实施方案内控检查实施方案。
一、引言。
内控是企业管理的重要组成部分，对于企业的稳健发展起着至关重要的作用。
内控检查是确保内控制度有效运行的重要手段，本文将围绕内控检查实施方案展开讨论，以期为企业内控工作提供有效的指导。
二、内控检查的重要性。
内控检查是企业内控制度有效运行的保障，通过内控检查可以发现内部管理的薄弱环节和不足之处，及时采取纠正措施，保证企业的正常运转。
同时，内控检查还可以发现潜在的风险和问题，提前预防和化解各类风险，保障企业的长期发展。
三、内控检查实施方案。
1. 制定内控检查计划。
首先，企业需要根据自身的特点和实际情况，制定全面的内控检查计划。
内控检查计划应该包括检查的时间节点、检查的范围和对象、检查的具体内容和方法等，确保内控检查的全面性和有效性。
2. 确定内控检查的责任人。
在内控检查实施过程中，需要明确内控检查的责任人，他们将负责组织和实施内控检查工作。
责任人需要具备专业的内控知识和丰富的实践经验，能够有效地组织和指导内控检查工作。
3. 开展内控检查工作。
内控检查工作应该按照事先制定的计划和方法进行，包括对内部控制制度、财务管理、风险管理、信息系统等方面进行全面检查。
在检查过程中，需要充分调动员工的积极性和主动性，确保内控检查工作的顺利进行。
4. 汇总内控检查结果。
内控检查结束后，需要对检查结果进行汇总和分析。
对于存在的问题和不足，需要及时提出整改措施和建议，确保内控制度的有效运行。
同时，对于检查中发现的优点和经验，也需要及时总结和推广，提高内控管理水平。
5. 完善内控检查制度。
内控检查是一个持续不断的过程，企业需要不断完善内控检查制度，提高内控检查工作的科学性和有效性。
在实施内控检查的过程中，需要根据实际情况不断调整和完善内控检查制度，确保内控检查工作的长期持续开展。
四、结语。
内控检查是企业内控工作中的重要环节，对于确保企业的正常运转和稳健发展具有重要意义。
通过本文的介绍，希望能够为企业内控检查工作提供一定的参考和指导，提高内控管理水平，确保企业的长期稳健发展。
集团公司内控管理实施方案
集团公司内控管理实施方案一、背景和目的公司作为一个集团型企业，业务范围广泛，涉及多个领域和部门，在管理过程中面临着一系列的风险和挑战。
为了保障公司的利益和稳定发展，加强内控管理是至关重要的。
本方案旨在制定适宜公司集团的内控管理工作，确保公司业务运作的合规性、高效性和稳定性。
二、内控管理原则1.风险管理原则：全面识别、评估和管理公司面临的风险，并采取相应的控制措施，确保风险在可控范围内。
2.合规性原则：遵循国家法律法规和公司内部制度，确保公司的各项业务活动合法、合规。
3.有效性原则：确保内控制度和措施的有效性，提高公司运营效率和业务质量。
4.持续改进原则：不断完善和优化内控管理体系，适应公司业务发展和环境变化的需求。
三、内控管理目标1.确保公司的风险管理水平，防范各类风险对公司造成的影响。
2.提高公司业务流程的透明度和规范性，减少操作风险。
3.加强公司对财务数据的监控和管理，保护公司财务安全和信息安全。
4.建立有效的内部审计机制，发现并纠正公司内部控制问题。
5.加强内部交流和沟通，提升公司全员对内控管理的认识和重视程度。
四、内控管理措施1.建立健全风险管理体系，明确风险管理的组织机构、职责和工作流程，定期评估和监控风险状况，并及时采取相应的控制措施。
2.修订和完善公司的内部控制制度和流程，确保各项业务活动的规范性和合规性。
3.加强公司的财务管理，包括加强财务数据的准确性和可信度，建立内部财务审计体系，及时发现和纠正财务风险。
4.加强公司的信息安全管理，包括建立信息安全策略、规范员工的信息使用行为，确保公司敏感信息的保密性和安全性。
5.建立内部审计机制，对公司的各项业务活动进行监督和评估，及时发现和解决内部控制问题。
6.加强内部交流和沟通，定期组织内控培训和交流会议，提高全员对内控管理的理解和重视程度。
五、组织实施和监督1.内控管理责任制：明确各级部门和岗位的内控管理责任，并将内控管理纳入绩效考核体系。
内部控制规范实施方案
为提高内部管理水平,规范内部控制,全面落实《常德市实施〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉工作方案》规定，结合实际，制定本局内部控制规范实施方案。
一、指导思想根据中央省市作风建设规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》精神，按照常德市实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》工作方案的要求，通过宣传动员、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯实单位会计基础工作，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐朽，规范内部控制，提高管理水平。
二、目标任务(一)工作目标。
通过实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善 ;内部控制牵头科(室)及其工作职责得到进一步明确，各科(室)在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力 ;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学规范 ;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成我局内部控制工作手册;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。
(二)工作任务。
根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。
一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离;建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督;充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。
二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。
公司内控管理制度实施方案
一、引言为加强公司内部管理，规范公司运营，提高经营效益，根据《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本实施方案。
二、实施方案目标1. 建立健全公司内部控制体系，确保公司各项业务活动合规、高效、有序进行。
2. 提高公司风险防范能力，降低经营风险，保障公司资产安全。
3. 提升公司管理水平，提高经营效益，实现公司可持续发展。
三、实施方案内容1. 内部控制组织架构（1）成立内部控制领导小组，负责公司内部控制工作的统筹规划和组织实施。
（2）设立内部控制办公室，负责公司内部控制工作的日常管理和监督。
2. 内部控制制度体系建设（1）制定公司内部控制基本制度，包括内部控制手册、内部控制流程图等。
（2）根据业务特点，制定各部门、各岗位的内部控制制度，确保业务流程的合规性。
（3）定期修订和完善内部控制制度，确保制度与公司实际发展相适应。
3. 内部控制实施与监督（1）各部门、各岗位按照内部控制制度执行业务，确保业务活动合规、高效。
（2）内部控制办公室对内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
（3）设立内部控制举报渠道，鼓励员工积极参与内部控制监督。
4. 内部控制评价与改进（1）定期对公司内部控制体系进行评价，包括内部控制制度设计、执行、监督等方面。
（2）根据评价结果，对内部控制体系进行改进，提高内部控制有效性。
（3）将内部控制评价结果纳入绩效考核体系，激励员工积极参与内部控制工作。
5. 内部控制培训与宣传（1）开展内部控制培训，提高员工内部控制意识和能力。
（2）利用多种渠道，宣传内部控制制度，营造良好的内部控制氛围。
四、实施方案实施步骤1. 组织筹备阶段：成立内部控制领导小组，制定实施方案，明确责任分工。
2. 制度建设阶段：制定公司内部控制基本制度，各部门、各岗位制定内部控制制度。
3. 实施与监督阶段：各部门、各岗位按照内部控制制度执行业务，内部控制办公室进行监督检查。
4. 评价与改进阶段：定期对公司内部控制体系进行评价，改进内部控制体系。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
上海陆家嘴金融贸易区股份开发有限公司
内控实施方案
根据沪证监公司字[2012]41号《关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知》，为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，公司董事会和管理层对此高度重视，将其作为本公司战略和管理升级的重大举措、机遇和挑战，并根据自身情况拟定了《内部控制规范实施工作方案》，工作方案具体如下：
一、公司基本情况介绍
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（简称“陆家嘴”，A股代码：600663，B股代码：900932）成立于1992年，公司所发行的A股和B股分别于1993年6月28日和1994年11月22日在上海证券交易所上市交易。
公司经营范围：房地产开发、经营、销售、出租和中介；市政基础设施的开发建设（涉及许可经营的凭许可证经营）。
二、组织保障
为了有力推动内控体系建设工作，按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的相关要求，公司成立了内控规范领导小组，组长由董事长担任，执行组长由副董事长担任，公司管理层成员均担任组员，内控监督工作由公司监事会主席负责。
公司在内控规范领导小组的基础上，又成立了内控规范实施工作小组，具体负责执行和开展内控实施工作。
组长由副董事长担任，第一副组长由分管副总经理担任，副组长由财务总监、审计室主任和董事会秘书担任，财务部总经理、证
券事务代表、审计室、财务部相关人员担任组员。
三、 内控建设工作计划
（一）内部控制体系建设背景
公司历来注重内部控制制度建设，以规避运营风险和战略风险。
公司及下属子公司以《企业内部控制基本规范》为标准，已经初步建立了符合公司经营特点和企业文化的内部控制体系等。
（二）内部控制建设工作目标及范围
1、内控建设工作目标。
本次内控建设是由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：
1) 提高经营的效率和效果；
2) 合理保证财务报告和相关信息的真实完整；
3) 合理保证公司经营管理合法合规；
4) 合理保证资产安全；
5) 促进公司实现发展战略。
2、确定内控实施范围。
考虑到公司业务覆盖广的特点，根据内控合规及外部监管的基本要求，公司拟分阶段建立内部控制体系，为内部控制审计做好准备。
公司房地产开发项目主要通过公司及下属上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司（以下简称“联合公司”）分别或联合投资而进行，为此公司计划首先从该两个公司进行内部控制体系建设，之后逐步分阶段推广至其他下属子公司。
第一阶段第一阶段试点试点试点：：
根据收入重要性原则，在公司下属子公司范围内，选取联合公司作为试点公
司，选取其具有代表性的三个试点业务流程：财务报告与结算、工程项目和公司层面控制流程。
通过本阶段试点探索出一套适合公司的内控体系建设方法，以建立完善与财务报告相关的内控体系为目标，达到内控监管要求。
第二阶段第二阶段推广推广推广：：
将第一阶段试点工作探索出的方法进行推广。
首先，在联合公司进行推广，并就主要业务流程中发现缺陷点并进行整改。
其次，在公司进行推广，建立健全内控体系，其中包括下属子公司管控流程，建立起从公司角度对下属子公司管理的内控体系。
最后，在2012年底之前达到收入重要性水平比例要求，并就缺陷进行全面整改，为内控审计做好充分准备。
第三阶段全面铺开第三阶段全面铺开：：
积累第一、第二阶段经验基础上，在2013年在其他重要下属子公司分时间段分步骤展开全面铺开工作。
（三）内控工作小组试点方法
1、公司层面控制。
根据公司内部控制框架以及《企业内部控制基本规范》所要求的内部控制的五个关键要素（包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督）对公司层面的流程进行梳理及对标；识别公司层面控制变动情况，结合公司前期内部控制工作成果，编制风险清单；
2、流程层面控制。
根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》所列明的五项基本原则与公司前期内部控制流程文件进行梳理对标；
3、通过访谈及问卷形式识别业务流程变动情况，更新内部控制流程底稿及内控手册并编制风险清单；
4、将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷；
5、内控缺陷的整改。
针对内控缺陷，公司将制订具体的内控缺陷整改方案，阐
述内控缺陷地方、明确内控缺陷整改的具体措施、时间节点、整改责任人等；
6、检查整改效果。
根据缺陷整改进度，及时跟进整改，并对控制缺陷进行抽样测试；
7、按照要求向内控规范领导小组汇报内控实施工作情况。
四、内控自我评价工作计划
内控自我评价工作分两个阶段进行，第一阶段为联合公司自我评估，第二阶段为内控规范实施工作小组组织对公司内控状况进行评估，具体如下：
第一阶段：内控规范实施工作小组对联合公司运行有效性进行测试和评估，时间为2012 年8 月至12月
1、组织抽样测试，编制内控测试文档；
2、汇总内控缺陷，编制内控缺陷整改计划；
3、完成内控缺陷整改。
第二阶段：内控规范实施工作小组组织对公司总体内控状况进行评估，时间为2012 年10 月至12月
1、组织抽样测试，编制内控测试文档；
2、汇总内控缺陷，编制内控缺陷整改计划；
3、完成内控缺陷整改；
3、根据测试结果汇总内控缺陷（如有），并编制2012年度公司内控自我评价报告初稿；
4、向审计委员会以及董事会提交内控自我评价报告，并按照监管部门的要求在2012 年报中予以披露。
五、内控审计工作计划
公司计划于2012年9月30日前，由内控规范领导小组提议，经审计委员会审议和董事会批准后，确定聘请负责内控审计的会计师事务所，由聘请的会计师事务所对公司及各下属子公司的内控状况进行审计。
董事会将按照监管层的要求在2012 年度报告中披露内控审计报告。
公司就内控规范实施进展情况在2012年7月15日和2013年1月15日报证监局和上海证券交易所，并在定期报告中准确完整披露内控规范实施进展情况。
上海陆家嘴金融贸易区股份开发有限公司
2012年3月12日。