(含公式)现金流量表、利润表、资产负债表、现金流量调节表
资产负债表、利润表、现金流量表全面分析
资产负债表、利润表、现金流量表全面分析公号回复：数字1、2、3领取100本金融书籍、课程、资料资产负债表是企业财务报告三大主要财务报表之一，选用适当的方法和指标来阅读，分析企业的资产负债表，以正确评价企业的财务状况、偿债能力，对于一个理性的或潜在的投资者而言是极为重要的。
资产负债表(the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。
其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
资产负债表的作用：1、资产负债表向人们揭示了企业拥有或控制的能用货币表现的经济资源，即资产的总规模及具体的分布形态。
由于不同形态的资产对企业的经营活动有不同的影响，因而对企业资产结构的分析可以对企业的资产质量作出一定的判断。
2、把流动资产(一年内可以或准备转化为现金的资产)、速动资产(流动资产中变现能力较强的货币资金、债权、短期投资等)与流动负债(一年内应清偿的债务责任)联系起来分析，可以评价企业的短期偿债能力。
这种能力对企业的短期债权人尤为重要。
3、通过对企业债务规模、债务结构及与所有者权益的对比，可以对企业的长期偿债能力及举债能力(潜力)作出评价。
一般而言，企业的所有者权益占负债与所有者权益的比重越大，企业清偿长期债务的能力越强，企业进一步举借债务的潜力也就越大。
4、通过对企业不同时点资产负债表的比较，可以对企业财务状况的发展趋势作出判断。
可以肯定地说，企业某一特定日期(时点)的资产负债表对信息使用者的作用极其有限。
只有把不同时点的资产负债表结合起来分析，才能把握企业财务状况的发展趋势。
注册税务师财务与会计公式
注册税务师财务与会计公式1.资产负债表公式资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益状况的一种财务报表。
其中，资产总额等于负债总额和所有者权益总额的总和，即：资产总额=负债总额+所有者权益2.利润表公式利润表是反映企业其中一特定时期内收入、费用和利润状况的一种财务报表。
其中，净利润等于营业收入减去营业成本和费用的差额，即：净利润=营业收入-营业成本-营业费用3.现金流量表公式现金流量表是反映企业其中一特定时期内现金流入、流出和净流量的一种财务报表。
其中，净现金流量等于经营活动产生的现金流入减去现金流出和其他经营活动产生的现金流量的差额，即：净现金流量=现金流入-现金流出-其他经营活动产生的现金流量4.成本费用计算公式成本费用是指企业在生产经营过程中所发生的，具有权责发生制特征的费用。
其中，总成本等于直接成本和间接成本的总和，即：总成本=直接成本+间接成本5.利润率公式利润率是指利润占营业收入的比例，是评价企业盈利能力的重要指标。
其中，利润率等于净利润除以营业收入的比例，即：利润率=(净利润/营业收入)×100%6.偿债能力指标公式偿债能力指标是指企业偿还债务能力的指标，主要包括流动比率、速动比率和现金比率。
其中流动比率=流动资产/流动负债速动比率=(流动资产-存货)/流动负债现金比率=现金及现金等价物/流动负债7.财务杠杆指标公式财务杠杆指标是指企业利用借债资金获取更高收益的能力的指标，主要包括负债比率、资产负债率和权益乘数。
其中负债比率=负债总额/资产总额资产负债率=负债总额/所有者权益权益乘数=总资产/所有者权益以上是税务师在日常工作中常用的一些财务与会计公式。
通过熟练掌握这些公式，税务师能够更加准确、高效地进行财务分析、报表编制和税务筹划等工作，为企业提供更好的税务服务。
会计必知的9个公式
会计必知的9个公式会计是一门重要的财务管理学科，对于企业的财务决策和经营管理起着至关重要的作用。
在会计学中，有一些基本的公式是会计人员必须知道和掌握的。
下面将介绍九个会计必知的公式。
一、资产负债表公式资产负债表是反映企业财务状况的重要报表，它包括资产、负债和所有者权益三部分。
资产负债表公式为：资产=负债+所有者权益。
这个公式表明了资产是由负债和所有者权益共同构成的，资产的增加必然伴随着负债或所有者权益的增加。
二、利润表公式利润表是反映企业盈利情况的重要报表，它包括收入、成本和利润三部分。
利润表公式为：利润=收入-成本。
这个公式表明了利润是通过收入减去成本所得到的。
三、现金流量表公式现金流量表是反映企业现金流入和流出情况的重要报表，它包括经营活动、投资活动和筹资活动三部分。
现金流量表公式为：现金流量净额=经营活动现金流量+投资活动现金流量+筹资活动现金流量。
这个公式表明了现金流量净额是由经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量共同决定的。
四、成本费用利润率公式成本费用利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，它表明每一单位成本和费用所创造的利润。
成本费用利润率公式为：成本费用利润率=利润/成本费用。
这个公式表明了成本费用利润率是通过利润除以成本费用所得到的。
五、资本回报率公式资本回报率是衡量企业投资回报效果的重要指标，它表明每一单位资本所创造的利润。
资本回报率公式为：资本回报率=利润/资本。
这个公式表明了资本回报率是通过利润除以资本所得到的。
六、应收账款周转率公式应收账款周转率是衡量企业资金使用效率的重要指标，它表明企业应收账款的流动性和变现能力。
应收账款周转率公式为：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款。
这个公式表明了应收账款周转率是通过销售收入除以平均应收账款所得到的。
七、存货周转率公式存货周转率是衡量企业存货管理效果的重要指标，它表明企业存货的周转速度和变现能力。
存货周转率公式为：存货周转率=销售成本/平均存货。
2023年财务管理实务公式汇总及分录汇总
2023年财务管理实务公式汇总及分录汇总一、现金流量表公式汇总1. 现金流量表的编制方法如下：- 筹资活动产生的现金流量 = 新增借款 + 偿还债务 - 分配股利- 投资活动产生的现金流量 = 资本开支 + 出售资产 - 购买资产- 经营活动产生的现金流量 = 净利润 + 折旧费用 + 摊销费用 - 应付账款增加 + 应收账款的减少2. 计算现金净增加额的公式如下：- 现金净增加额 = 期末现金余额 - 期初现金余额3. 计算现金及现金等价物净增加额的公式如下：- 现金及现金等价物净增加额 = 现金净增加额 + 期初现金等价物余额 - 期末现金等价物余额二、资产负债表公式汇总1. 资产负债表的编制方法如下：- 资产总额 = 负债和所有者权益总额- 负债总额 = 短期负债 + 长期负债- 所有者权益总额 = 实收资本 + 公积金 + 未分配利润2. 计算资本结构的公式如下：- 资本结构比率 = 负债总额 / 资产总额三、利润表公式汇总1. 利润表的编制方法如下：- 销售收入 = 销售数量 ×销售单价- 主营业务成本 = 销售数量 ×单位产品成本- 毛利润 = 销售收入 - 主营业务成本- 减：营业费用- 减：利息费用- 减：所得税费用- 净利润 = 毛利润 - 营业费用 - 利息费用 - 所得税费用2. 计算毛利率的公式如下：- 毛利率 = 毛利润 / 销售收入四、分录汇总1. 购买固定资产的分录如下：- 借：固定资产- 贷：银行存款或应付款项2. 销售产品的分录如下：- 借：银行存款或应收款项- 贷：销售收入3. 计提折旧的分录如下：- 借：折旧费用- 贷：累计折旧以上是2023年财务管理实务中常用的公式汇总和分录汇总。
希望对您有所帮助！*请注意：以上内容仅供参考，有关具体财务管理实务的准确信息，请以相关法律法规和会计准则为准。
*。
资产负债表利润表现金流量表三表模板(公式推理)
23≧24 25≧26+27+28+29
30≧31 32≧33+34+35+36
37≧38
0.00 0.00
39=20+21+22+23+25+30-32-37
43行本期实际数=C表37行 净利润 0.00 43=39-40-41+42 0.00 44行本年实际数=A表84行期初数
0.00 0.00
0.00
0.00
47=43+44+45+46
0.00
0.00
57=47-48-49-50-51-52-53-54-55-56
0.00
0.00 0.00
63=57-58-59-60-61-62 63行本年实际数=A表84行期末数
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46
上期实际数
本期实际数
可供分配的利润 单项留用的利润 补充流动资本 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 其他 可供投资者分配的利润 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 其他 未分配利润 未分配利润应由以后年度税前利润弥补的亏损
项目
主营业务收入 主营业务收入出口产品销售收入 主营业务收入进口产品销售收入 折扣与拆让 主营业务收入净额 主营业务成本 主营业务成本出口产品销售成本 主营业务税金及附加 经营费用 其他 递延收益 代购代销收入 其他 主营业务利润 其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用 其他 营业利润 投资收益 期货收益 补贴收入 补贴收入补贴前亏损的企业补贴收入 营业外收入 营业外收入处置固定资产净收益 营业外收入非货币性交易收益 营业外收入出售无形资产收益 营业外收入罚款净收入 其他 其他用以前年度含量工资节余弥补利润 营业外支出 营业外支出处置固定资产净损失 营业外支出债务重组损失 营业外支出罚款支出 营业外支出捐赠支出 其他支出 其他支出结转的含量工资包干节余 利润总额 所得税 少数股东损益 未确认的投资损失 净利润 年初未分配利润 盈余公积补亏 其他调整因素
资产负债表,利润表,现金流量表指标计算公式
资产负债表,利润表,现金流量表指标计算公式
以下是资产负债表、利润表、现金流量表的主要指标及计算公式：
一、资产负债表
1. 资产总计 =流动资产+长期投资+固定资产+无形资产及其他资产
2. 流动比率 =流动资产 / 流动负债
3. 速动比率 =速动资产 / 流动负债
4. 应收账款周转率 =赊销收入净额 / 应收账款平均余额
5. 存货周转率 =营业成本 / 存货平均余额
6. 资产负债率 =负债总额 / 资产总额
7. 产权比率 =负债总额 / 所有者权益总额
二、利润表
1. 营业收入 =主营业务收入+其他业务收入
2. 营业成本 =主营业务成本+其他业务成本
3. 营业利润 =营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用
4. 利润总额 =营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出
5. 净利润 =利润总额 - 所得税费用
6. 毛利率 =毛利润 / 营业收入
7. 净利率 =净利润 / 营业收入
三、现金流量表
1. 经营活动现金流量净额 =经营活动现金流入-经营活动现金流出
2. 投资活动现金流量净额 =投资活动现金流入-投资活动现金流出
3. 筹资活动现金流量净额 =筹资活动现金流入-筹资活动现金流出
4. 现金及现金等价物净增加额 =经营活动现金流量净额+投资活动现金流量净额+筹资活动现金流量净额
5. 每股经营活动净现金流量=经营活动净现金流量/股本
这些指标有助于投资者和债权人更好地评估企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。
希望对您有所帮助。
资产负债表、利润表、现金流量表(有公式)
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、以前年度损益调整
八、未分配利润
益表
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
单位：元 上年同期数
-
补充资料：
项
目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
行次 1 2 3 4 5 6
本年累计数
上年同期数
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
本年累计数
7,125,894.20 6,015,782.39 225,789.00
884322.81
578,156.26 112,458.00 982.00
192726.55
-
192726.55 192726.55
265,126.80 265126.8
损
单位名称：东莞市正达货运有限公司
项
目
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：管理费用
销售费用
财务费用
三、营业利润
会计表格公式大全
会计表格公式大全一、资产负债表公式资产负债表是会计报告中最重要的一份财务报表，用于反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
以下为资产负债表公式大全：1. 总资产=流动资产+非流动资产2. 总负债=流动负债+非流动负债3. 所有者权益=总资产-总负债4. 流动比率=流动资产/流动负债5. 速动比率（或酸性测试比率）=（流动资产-存货）/流动负债6. 长期债务比率=长期负债/所有者权益7. 财务杠杆比率=总负债/所有者权益8. 归属于股东的权益=所有者权益-少数股东权益二、利润表公式利润表（或称为损益表）反映企业在一定期间内的收入、成本、费用和利润等情况。
以下为利润表公式大全：1. 净销售收入=销售收入-销售退货和折让2. 销售毛利润=净销售收入-销售成本3. 营业利润=销售毛利润-营业费用4. 利润总额=营业利润+其他收入-其他费用5. 净利润=利润总额-所得税费用6. 每股收益=净利润/平均发行股本7. 毛利率=销售毛利润/净销售收入8. 净利率=净利润/净销售收入三、现金流量表公式现金流量表是反映企业在一定期间内现金流入和流出的情况，用于评估企业的现金储备和经营能力。
以下为现金流量表公式大全：1. 经营活动现金流入总额=销售收入+经营活动所收到的现金2. 经营活动现金流出总额=购买商品、接受劳务支付的现金+经营活动所支付的现金3. 经营活动产生的现金流量净额=经营活动现金流入总额-经营活动现金流出总额4. 投资活动现金流入总额=出售固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金+取得投资所收到的现金5. 投资活动现金流出总额=购买固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金+投资支付的现金6. 投资活动产生的现金流量净额=投资活动现金流入总额-投资活动现金流出总额7. 筹资活动现金流入总额=借款所收到的现金+发行债券所收到的现金+发行股票所收到的现金8. 筹资活动现金流出总额=偿还债务所支付的现金+分配股利和利润所支付的现金9. 筹资活动产生的现金流量净额=筹资活动现金流入总额-筹资活动现金流出总额以上是常用的会计表格公式大全，它们对于企业的财务分析和决策具有重要的参考价值。
财务报表公式
财务报表公式财务报表是企业向内外部利益相关者提供关于企业财务状况和经营成果的重要工具。
财务报表公式是用来计算和分析财务数据的数学表达式。
在本文中，我将详细介绍财务报表中常用的公式，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
一、资产负债表公式1. 总资产（Total Assets）= 流动资产（Current Assets）+ 非流动资产（Non-current Assets）总资产是企业所有的资产总额，包括流动资产和非流动资产。
2. 总负债（Total Liabilities）= 流动负债（Current Liabilities）+ 非流动负债（Non-current Liabilities）总负债是企业所有的负债总额，包括流动负债和非流动负债。
3. 所有者权益（Owner's Equity）= 资本（Capital）+ 留存收益（Retained Earnings）所有者权益是企业所有者对企业的投资和留存收益的权益。
二、利润表公式1. 总收入（Total Revenue）= 销售收入（Sales Revenue）+ 其他收入（Other Revenue）总收入是企业在一定期间内的全部收入总额，包括销售收入和其他收入。
2. 总成本（Total Expenses）= 直接成本（Direct Costs）+ 间接成本（Indirect Costs）总成本是企业在一定期间内的全部成本总额，包括直接成本和间接成本。
3. 净利润（Net Profit）= 总收入（Total Revenue）- 总成本（Total Expenses）净利润是企业在一定期间内的净收入，即总收入减去总成本。
三、现金流量表公式1. 经营活动现金流量（Cash Flow from Operating Activities）= 净利润（Net Profit）+ 非现金项目（Non-cash Items）- 经营活动中的资产负债调整（Adjustments for Changes in Working Capital）经营活动现金流量是企业在一定期间内从经营活动中产生的现金流量。
财务核算公式汇总表
财务核算公式汇总表一、资产负债表的财务核算公式资产负债表是一种财务报表，用于反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
以下是资产负债表的财务核算公式：1. 资产总计 = 负债总计 + 所有者权益2. 所有者权益 = 资产总计 - 负债总计二、利润表的财务核算公式利润表是一种财务报表，用于反映企业在特定期间内的销售收入、成本及利润情况。
以下是利润表的财务核算公式：1. 销售收入 - 销售成本 = 毛利润2. 毛利润 - 营业费用 = 利润总额3. 利润总额 - 税费 = 净利润三、现金流量表的财务核算公式现金流量表是一种财务报表，用于反映企业在特定期间内的现金流入和流出情况。
以下是现金流量表的财务核算公式：1. 现金流入总计 = 经营活动现金流入 + 投资活动现金流入 + 筹资活动现金流入2. 现金流出总计 = 经营活动现金流出 + 投资活动现金流出 + 筹资活动现金流出3. 净现金流量 = 现金流入总计 - 现金流出总计四、财务比率的财务核算公式财务比率是用于分析企业财务状况和经营绩效的指标。
以下是一些常用的财务比率及其财务核算公式：1. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债2. 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债3. 资产负债率 = 负债总计 / 资产总计4. 负债比率 = 负债总计 / 所有者权益5. 总资产周转率 = 销售收入 / 资产总计以上是财务核算公式的一些常见例子。
财务核算公式的运用有助于企业了解自身的财务状况、经营绩效以及风险水平，进而为决策提供参考依据。
通过合理运用这些公式，企业可以更好地管理和控制自身的财务风险，实现可持续发展。
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-218,366.24 -260.47
-82,892.42 -1,078,078.26
-1,379,597.39
减：营业费用 管理费用 其他应收款 其他应付款 减：营业外支出 待摊费用
-4,240,300.95 0.00
-9148060.57 0
0.00 0.00
-12,721,599.00
应付福利费 减：累计折旧 预提费用 递延资产
21
资产总计 45
期末-期初 资产
-1,128,056.42 短期借款
0.00
应付票据
0.00
应付账款
-19,217.12 预收账款
2,009,614.22 其他应付款
9,148,060.57 应付工资
2,780,440.86 应付福利款
0.00
未交税金
0.00
未付利润
0.00
其他未交款
0.00
预提费用
0.00 0.00
3,621,880.97
减：主营业务成本 应付账款 应付票据 预付账款 存货
-113,789,584.54 201,058.00 0.00
-2,009,614.22 -2,780,440.86
-118,378,581.62
应付工资
0.00
0.00
应交税金 其他应交款 主营业务税金及附加 减:所得税
回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金
投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金
资
产
行次
货币资金
1
短期投资
2
应收票据
3
应收账款
4
预付账款
5
其他应收款
6
存货
7
待转其他业务支出
8
待摊费用
9
待处理流动资产净损失
10
一年内到期的长期债券投资 11
其他流动资产
12
长期投资
13
固定资产原价
14
减：累计折旧
15
固定资产清理
16
在建工程
17
待处理固定资产净损失
18
无形资产
19
递延资产
20
其他长期资产
减：经营费用
减：商品销售税金及附加
加：其他业务利润
减：管理费用
减：财务费用
加：投资收益
加：营业外收入
减：营业外支出
减：应交所得税
负债及所有者权益总计
行次 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 66 67 68 75 78 79 80 80
34,101.49 545,855.73
0.00 86,805.30
-12,721,599.00
长期投资 短期投资
投资收益
固定资产清理 待处理固定资产净损 失
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
无形资产 固定资产原值 其他长期资产 在建工程
短期投资 长期投资
0.00 -1,818,657.70
0.00
一年内到期的长期负债
0.00
其他流动负债
1,818,657.70 长期借款
-545,855.73 应付债卷
0.00
长期应付款
23,867.20 其他长期负债
0.00
实收资本
0.00
资本公积
-86,805.30 盈余公积
0.00
未分配利润：
14,000,705.98 加：产品销售收入
减：商品销售成本
现金变动：
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金： 收到的其他与经营活动有关的现金：
购买商品接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金
二、投资活动现金流量 收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
-1,128,056.42
主营业务收入 应收票据 应收账款 预收账款
调节表合计
-1,128,056.42
122,472,989.87 0.00
19,217.12 2,506,800.00
124,999,006.99
其他应收款 其他应付款 加：其他业务利润 营业外收入
0.00 3,621,880.97
90
期末-期初 666,666.67
0.00 201,058.00 2,506,800.00 3,621,880.97
0.00 34,10ຫໍສະໝຸດ .49 -218,366.240.00 -260.47
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 50,177.06 -50,177.06 122,472,989.87 -113,789,584.54 -4,240,300.95 -82,892.42 0.00 0.00 -1,093,308.14 0.00 0.00 0.00 -1,078,078.26 14,000,705.98
0.00 -23,867.20
-1,842,524.90
0.00 0.00
0.00
实收资本
5,000,000.00
5,000,000.00
短期借款 长期借款
666,666.67 0.00
666,666.67
财务费用
-1,093,308.14
-1,093,308.14