国际贸易实务之支付方式
教案国际贸易实务国际支付与结算
教案国际贸易实务国际支付与结算教案：国际贸易实务 - 国际支付与结算一、引言在当今全球化的时代，国际贸易愈发繁荣，国际支付与结算成为各国贸易往来中一个重要的环节。
本教案将介绍国际支付与结算的基本概念、主要方式及其相关的风险和挑战。
二、国际支付与结算概述国际支付与结算是指跨国贸易中购买方向卖方支付货款的过程。
它涉及不同国家法律体系和货币制度的差异，因此需要遵循一定的标准和规范。
1. 国际支付的基本方式- 信用证支付：信用证是一种由银行开具的保证，买方通过银行为卖方提供付款保证。
这种方式在国际贸易中使用广泛，尤其在涉及大额交易或信任度不高的交易中更常见。
- 托收支付：托收是指买卖双方通过银行作为中介，卖方将货物和相关单据托付给银行，买方通过银行支付货款。
托收支付相对于信用证支付来说，更加简单、便捷。
2. 国际结算的基本方式- 电汇结算：电汇是通过银行间的电子系统进行资金转移的方式，双方银行之间通过电信传递结算账户之间的指令，实现资金的结算。
- 支票结算：支票是一种付款工具，持有人可以通过银行兑现或转账。
在一些国家，支票在国际贸易中依然被广泛使用。
- 汇票结算：汇票是卖方开具的一种允许买方在未来一定期限内付款的承诺文件。
汇票结算相对于其他方式来说，更加灵活，适应各类交易。
三、国际支付与结算的风险和挑战国际支付与结算过程中存在着一些风险和挑战，这些需要我们在实务操作中予以留意。
1. 汇率风险：由于国际贸易中经常涉及不同货币的结算，汇率波动会对支付和结算产生影响。
买卖双方需要关注汇率变动，并制定相应的应对策略。
2. 信用风险：对于买方来说，可能会出现无力支付货款的情况；对于卖方来说，可能会遇到买方拒绝支付货款的风险。
为了降低信用风险，买卖双方可以选择使用信用证等担保方式。
3. 法律风险：由于不同国家的法律体系和商业法规存在差异，国际贸易中可能发生各种纠纷。
为了降低法律风险，买卖双方在合同中可以明确约定争议解决机制。
《国际贸易实务》6支付条款
《国际贸易实务》6支付条款
汇付的特点
¡ 1.风险大 ¡ 2.资金负担不平衡 ¡ 3.手续简便，费用少
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汇付方式评价
¡ 汇付是一种简便、快速的支付方式，但汇付方 式的使用，完全取决于进出口双方的相互信任， 因此属于商业信用。在汇付方式下，卖方在收到 货款后是否交货，买方在收到货物后是否付款， 完全靠买卖双方的商业信用。可见，这种支付方 式下，总存在着一方要冒占压资金、损失利益、 并承担货、款两空的风险。国际贸易中，这种方 式主要用于预付货款、支付定金、分期付款、延 期付款、小额交易的支付货款、待付货款的尾数、 费用差额的支付以及佣金的支付等。
（一）汇票的定义
❖ 债权人向债务人发出的支付命令 ❖ “汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或
者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或 持票人的票据”（中国票据法） ❖ “汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时 或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人 或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的 书面支付命令”（英国票据法）
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第二节 国际贸易结算方式
国际贸易结算方式常见的有： 汇付、托收、信用证
根据结算工具流向与资金流向的关系分为： 顺汇和逆汇
汇付为顺汇：结算工具与资金同向流动
托收与信用证为逆汇：结算工具与资金反向流动
《国际贸易实务》6支付条款
一、汇付（Remittance)
汇付：又称汇款，是指买卖合同签订后， 卖方直接将货物按合同规定的时间 发给买方，而买方则主动按合同规 定的时间，将货款通过银行汇给卖 方。
书人是票据的持有人）。
国际贸易实务支付方式ppt课件
4．背书（endorsement）
背汇书票是背转面让签票上据自权己利的的名一字种或法再定加手上续受，让即人持的票名人字在， 并把汇票交给受让人的行为。
背票书得后到，承原兑持和票付人款成，为否背则书，人受，让担人保有受 权让向人背所书持人汇追 索清偿债务。与此同时，受让人成为被背书人，取 得了汇票的所有权，可以再背书再转让，直到付款 人付款把汇票收回。
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3、按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑 汇票
商业承兑汇票是企业或个人承兑的远期汇票，托收 方式中使用的远期汇票即属于此种汇票；银行承兑 汇票是银行承兑的远期汇票，信用证中使用的远期 汇票即属于此种汇票。
4、按有无附属单据的不同，分为光票和跟单汇票 光票是不附带货运单据的汇票，常用于运费、保险
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第一节 支付工具 国际结算方式：现金结算、非现金结算。 三大支付工具：汇票、本票、支票。 三大支付方式：汇款、托收、信用证。
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一、汇票（bill of exchange） （一）汇票的定义与内容 1、定义： 汇票是出票人签发的并委托付款人在见票
时或者在指定时期无条件支付确定金额给 收款人或持票人的票据。简言之它是一方 开给另一方无条件书面支付命令的一种票 据。
商业汇票是企业或个人向企业、个人或银行签 发的汇票。商业汇票通常由出口人开立，向国 外进口人或银行收取货款时使用，多为随附货 运单据的汇票，即跟单汇票。在国际结算中， 使用较多。
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2、按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票 即期汇票是持票人提示时付款人立即付款的汇票；
远期汇票是在未来的特定日期或一定期限付款的汇 票。远期汇票的付款时间主要有四种规定方法： A．见票后若干天付款（at……days after sight） （业务中最常见）； B．出票后若干天付款（at……days after date）； C．提单签发日后若干天付款（at ……days after date of Bill of Lading）； D．指定日期付款（Fixed元的见票后90天
国际贸易实务付款方式
国际贸易实务付款方式一、信用证信用证是国际贸易中常用的付款方式之一。
它是由进口商与银行约定，由银行作为中介来保证交易的支付。
进口商向银行开出信用证后，银行会根据信用证的约定向出口商支付货款。
信用证的主要优势在于保障进口商的货款安全，也可以增加出口商的信任度。
二、托收托收是一种将支付文件委托给银行来处理的付款方式。
出口商将出口货物的相关文件提交给银行，银行将文件发送给进口商，并代收货款。
进口商在收到货物后，支付货款给银行，银行再将货款支付给出口商。
托收的优势在于结构简单，处理速度较快，适用于一些支付金额较小的贸易。
三、电汇电汇是一种通过银行进行国际支付的方式。
出口商将货款的汇票交给银行，银行根据汇票信息将货款直接转账到出口商的账户。
电汇的主要优势在于操作简便，处理速度较快，适用于一些支付金额较小或支付迅速的贸易。
四、跨境支付平台近年来，随着电子商务的快速发展，一些跨境支付平台也开始逐渐流行起来。
这些支付平台如PayPal、国际等，可以提供便捷的跨境支付服务。
出口商和进口商可以通过这些平台进行在线支付，无需通过银行的中介和手续费。
跨境支付平台的优势在于操作方便快捷，成本较低，适用于一些小额支付或频繁支付的贸易。
五、信汇信汇是一种通过邮政局进行国际支付的方式。
出口商将货款的邮政汇票寄给进口商所在的邮政局，邮政局再将货款支付给进口商。
信汇的优势在于操作简便，适用于一些支付金额较小或支付迅速的贸易。
，国际贸易实务中常用的付款方式包括信用证、托收、电汇、跨境支付平台和信汇等。
根据具体情况，进口商和出口商可以选择合适的付款方式进行支付。
国际贸易实务——货款的支付(票据)
国际贸易实务——货款的支付(票据)货款支付的重要性货款是国际贸易中一项重要的支付方式，它对于买卖双方的利益和交易的顺利进行起着关键作用。
货款的支付方式多种多样，其中一种常见的方式是通过票据进行支付。
本文将重点介绍国际贸易实务中货款支付的相关内容。
票据的定义和种类票据是指以书面形式记载债权债务关系，具有可转让性、可支付性的凭证。
在国际贸易中常见的票据种类包括汇票、本票、支票等。
这些票据都具有不同的特点和用途，需要根据实际情况选择适合的票据进行货款支付。
货款支付流程货款支付的流程一般包括以下几个步骤：1. 买卖双方达成交易协议，确定货款支付方式为票据支付。
2. 买方向卖方索取开具票据的要求，并提供相应的信息和资料。
3. 卖方根据买方的要求开立相应的票据，并交付给买方。
4. 买方收到票据后进行验收，并核对票据的内容是否与交易协议一致。
5. 买方在票据到期日前将票据交付给指定的银行进行托收或贴现。
6. 银行进行托收或贴现的过程中，对票据进行审核和验证。
7. 银行在票据到期日进行支付，将款项划入卖方的账户。
8. 卖方收到款项后确认收款，并完成交易。
票据支付的优势和风险票据支付作为一种常见的货款支付方式，具有一定的优势和风险。
优势方面，票据支付可以提供买卖双方的权益保护，减少支付风险，也方便了支付过程的可追溯性和可证明性。
，票据支付也存在一些风险。
票据的真实性和有效性需要得到保证。
在票据到期日前，可能会出现票据丢失、破损、过期等情况，给支付过程带来风险。
对于买方而言，如果票据支付与交货时间不一致，可能会产生支付和货物交付的时间差，给买方带来不便。
，在进行国际贸易实务中的货款支付时，买卖双方需要充分了解票据支付的优势和风险，选择适合的支付方式，并在交易过程中做好相应的风险控制措施。
货款支付是国际贸易中重要的环节，票据支付是一种常见的货款支付方式。
了解和掌握票据支付的相关知识，对于买卖双方的权益保护和交易的顺利进行至关重要。
国际贸易实务 4-1 支付方式
广东纺织职业技术学院
二、本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定 金额给收款人或者持票人的票据。 本票按出票人的不同分为一般本票和银行本票两种。出票 人是企业或个人的称为一般本票或商业本票，一般本票有 即期和远期之分；出票人是银行的称为银行本票，它只有 即期。根据我国票据法规定：我国只允许开立银行本票。 三、支票(cheque, check) 支票是出票人签发的，委托银行在见票时无条件支付确定 金额给收款人或持票人的票据。 现金支票、转帐支票
《国际贸易实务》
广东纺织职业技术学院经济管理系
第四章
国际货款的收付
支付工具
第一节
国际结算方式：现金结算、非现金结算。 三大支付工具：汇票、本票、支票。 三大支付方式：汇款、托收、信用证。
2012年
广东纺织职业技术学院
一、汇票（bill of exchange） （一）汇票的定义与内容 1、定义： 汇票是出票人签发的并委托付款人在见票时或者在指定时 期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。简言之 它是一方开给另一方无条件书面支付命令的一种票据。
2012年
广东纺织职业技术学院
3、按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 商业承兑汇票是企业或个人承兑的远期汇票，托收方式中 使用的远期汇票即属于此种汇票；银行承兑汇票是银行承 兑的远期汇票，信用证中使用的远期汇票即属于此种汇票。 4、按有无附属单据的不同，分为光票和跟单汇票 光票是不附带货运单据的汇票，常用于运费、保险费、货 款尾数及佣金的收付；跟单汇票是附带货运单据的汇票， 它除了人的信用外，还有物的保证。
买卖合同规定以票汇付款
4 .寄交银行即期汇票
收款人 （卖方） 5 背 书 后 交 汇 票 6 付 款
(国际贸易实务课件)支付方式PPT课件
第三方支付
第三方支付的定义
第三方支付是指通过第三方机构 进行的支付方式，常见的第三方 支付机构有支付宝、微信支付、
PayPal等。
第三方支付的优点
第三方支付可以提供更加便捷和 安全的支付服务，同时还可以提 供信用担保和风险管理等功能， 提高了交易的可信度和安全性。
第三方支付的风险
第三方支付也存在一定的风险， 如机构倒闭、资金被冻结等，需 要选择信誉良好的第三方支付机
杆化。同时，企业还应建立流动性应急预案，以应对可能出现的流动性危机。
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未来支付方式的发展趋 势
区块链技术在支付领域的应用
区块链技术通过去中心化的账本，实现了交易的安全、透明和不可篡改，为支付领 域带来了新的变革。
区块链技术可以降低跨境支付的成本和时间，提高支付的效率和安全性，为全球范 围内的支付提供了新的解决方案。
流动性风险
流动性风险的定义
流动性风险是指企业因流动性不足无法按期支付货款或偿还债务的风险。流动性风险可 能由企业内部资金管理不善、市场需求波动等原因引起。
流动性风险的防范措施
为了降低流动性风险，企业应采取一系列防范措施。首先，应加强企业内部资金管理， 合理规划现金流，确保企业有足够的流动性。其次，应关注市场动态，及时调整经营策 略以适应市场需求变化。此外，还应保持合理的债务结构，控制债务规模，避免过度杠
区块链技术还可以通过智能合约实现自动化的支付，降低了人工干预的风险和成本。
人工智能在支付领域的应用
人工智能可以通过机器学习和大数据 分析，对支付行为进行智能分析和预 测，为支付机构提供更加精准的风险 控制和营销策略。
人工智能还可以通过智能客服和语音 识别等技术，提高客户服务的效率和 满意度。
国际贸易实务——货款的支付(票据)
国际贸易实务——货款的支付(票据)国际贸易实务——货款的支付(票据)1. 货款支付方式在国际贸易实务中，货款的支付方式是非常重要的一环。
根据实际情况，常见的货款支付方式包括电汇、信用证、托收和票据支付等。
本文将重点介绍货款支付中的票据支付方式。
2. 票据支付概述票据支付是国际贸易中常用的一种货款支付方式。
它是通过出具票据，即汇票或者本票，作为支付凭证，并通过银行的结算服务来完成货款支付。
3. 票据支付的流程3.1 出票方出具汇票/本票在票据支付中，出票方是指需要支付货款的一方，也就是买方。
出票方需要出具一张汇票或本票，填写上详细的付款信息，包括付款金额、受益人等。
出票方需要确保票据的准确性和合法性。
3.2 汇票/本票的承兑出票方将出具的汇票/本票交付给受益人，受益人可以是卖方或第三方。
受益人将汇票/本票提交给银行，并要求银行对其进行承兑。
银行会对汇票/本票的真实性和合法性进行审核，如果满足条件，银行会予以承兑。
3.3 承兑的通知和确认一旦银行完成对汇票/本票的承兑，它会向出票方和受益人发送承兑通知。
出票方和受益人需要确认承兑通知的内容，并核实其中的付款信息是否与预期一致。
3.4 结算和支付一旦承兑完成并得到确认，银行会根据汇票/本票上的支付要求，将款项划拨至受益人的账户。
这样，货款支付的流程就完全完成了。
4. 票据支付的优势和风险4.1 优势- 票据支付能够确保货款的安全性和可追溯性。
银行的介入使得支付过程更加安全可靠。
- 票据支付可以提供一定的信用担保。
通过银行的承兑，出票方能够向受益人展示自己的财务实力和信誉度。
4.2 风险- 票据支付需要出票方和受益人之间的信任。
如果受益人没有充分信任出票方的信誉度，可能会拒绝接受票据支付方式。
- 票据支付的过程需要时间和复杂的手续，如果出现错误或延误，可能会导致货款支付的失败和延迟。
5. 票据支付的注意事项- 出票方和受益人在票据支付过程中需要密切配合，确保信息的准确传递和确认。
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收款人
② 电 汇 回 执
④ 电 汇 通 知 书
③加押电报
② 购 买 汇 票
④ 凭 汇 票 取 得 款 项 ⑤办理清算手续
汇出行
⑥付讫借记通知书 汇入行
汇出行
汇入行
四、汇付方式的利弊
优点：手续简便，费用低廉 缺点：风险大；资金负担不平衡 汇付属于商业信用，在进出口双方互不信任的 情况下无法使用。因此，汇付方式在国际贸易 中很少用于货款的结算，仅用于贸易从属费用 的支付，如运费、保险费、佣金、赔款、订金、 利息、货款尾数等。
第四节：信用证L/C
一、定义： 信用证是一种银行开立的、有条件的承诺付款 的书面文件。 二、特点： 信用证是一种银行信用—开证行为第一付款人。 信用证是一种自足的文件—信用证独立于买卖 合同。 信用证是一种单据的买卖—“凭单付款”。
三、信用证的当事人 开证（申请）人-Applicant 开证行-Opening Bank 通知行-Advising Bank 受益人-Beneficiary 四、信用证的开立形式 议付行-Negotiating 信开 付款行-Paying Bank 电开 —简电本：不是有效 的信用证文本 —全电本：有效的信 用证文本 —SWIFT信用证
远期付款交单方式下对进口商的资金融通
在远期付款交单方式下，如果付款日期晚于到货 日期，进口商为了提前提货，可以采取凭信托收 据（T/R-Trust Receipt)借单。 凭信托收据借单包括两种情况： —代收行主动借单给进口商：代收行对进口商提 供的资金融通，与出口人无关。如果汇票到期后 进口商不付款，代收行应对委托人负全部责任。 —出口商指示代收行借单给进口商：出口商对进 口商提供的资金融通，与代收行无关。如果汇票 到期后进口商不付款，由出口商自己承担风险。 其在性质上类似于承兑交单。
九、信用证支付方式的利弊
在一定程度上保障买卖双方共同的商业利益。 信用证的特殊性很容易给买方造成风险 信用证方式代办，手续复杂，要求苛刻 信用证方式下的银行费用要比汇付方式高
国际商会《跟单信用证统一惯例（1993年修订 本）》（UCP500—Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ） —对于跟单信用证有关当事人的权利、义务与责 任等作了详尽明确的规定，是银行办理国际间信 用证业务的重要参考依据。
第六章：支付
支付工具，汇付，托收，信用证,银行 保函，混合支付简介，保付代理
第一节：支付工具
一、支票Check 以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的 无条件支付一定金额的委托或命令。
二、本票Promissory Note 一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期 或在可以确定的将来的时间，对某人 或其指定人 或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。 本票可以分为银行本票和商业本票。
根据支付方式不同分为 —付款信用证Payment L/C —议付信用证Negotiation L/C —承兑信用证Acceptance Credit
对背信用证Back to back Credit 预支信用证Anticipatory L/C 循环信用证Revolving Credit 对开信用证Reciprocal Credit 备用信用证Standby LC
承兑交单的业务程序
付款人 ⑥ ⑤ ④
① ② ③
委托人 ⑧ 托收行
代收行｜提示行 ⑦
承兑交单的业务程序（说明）
①进出口商在合同中规定采用承兑交单方式支付； ②出口商按照合同规定发货后，开出远期汇票，连同 货运单据交托收行，委托其代收货款； ③托收行将汇票及货运单据寄交代收行／提示行； ④提示行收到汇票及单据后，向进口商做出承兑提示； ⑤进口商承兑汇票后，取得货运单据，代收行保留汇 票； ⑥在汇票到期日提示行做出付款提示，进口商付款； ⑦代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转帐； ⑧托收行将货款交给出口商。
第五节：银行保函L/G
定义： 银行应委托人的请求，向受益人开立的一种书 面担保凭证，银行作为担保人，对委托人的债 务或义务，承担赔偿责任。
当事人： 委托人，受益人，担保人
银行保函的主要内容
委托人的名称和详细地址 受益人的名称和详细地址 担保行的名称和详细地址 保函的编号和开立日期，失效日期 保函所依据的合同或标书等协议的号码、日期 及事由等 担保金额
注意事项： ①对于新客户或信誉不好的客户，不宜使用托收 了解有关国家的商业管理。 ②托收的贷款金额不宜过大。 托收尽量使用D/P即期。 ③如果贷款金额较大，卖方可要求买方预付部分贷款 （30%左右）。
五、托收的国际惯例
国际商会《托收统一规则》1995年修订本 （URC522-Uniform Rules for Collection） —对于托收当事人的义务与责任、有关托 收项下的程序等作了比较详细的说明，是 办理银行国际间托收义务的重要参考依据。
D/P远期和D/A的区别与联系
D/P远期 D/A
相同点
不同点
都属于商业信用
交货条件 交单付款时间 卖方承担风险
都是远期付款
买方付清贷款 同时发生 相对较小
都由买方承兑
买方承兑汇票/ 单据 先交单，后付款 绝对很大
四、托收的利弊
优点：手续简便、费用低廉 缺点：风险和资金负担不平衡，对买方有利而对卖方 不利，因而是一种促销手段。
汇票的内容
表明“汇票”字样 无条件支付命令 确定的金额 付款人（受票人）名称 收款人（受款人）名称 汇票号码、出票依据、收款依据 出票日期、出票地点、出票人签字、
汇票的使用
出票Issue：出票人在汇票上填写有关项目，经签字交给受 款人的行为。 背书Endorsement：转让汇票权利的法定手续。 提示Presentment：持票人将汇票提交给付款人要求承兑或 要求付款的行为。 承兑Acceptance：远期汇票的付款人，以其签名表示同意 按照出票人的命令而付款的票据行为。 贴现Discount：银行和金融公司对未到期的远期汇票扣除 手续费以后，将该有价证券都买过来的行为。 付款Payment：对于即期汇票，在持票人提示汇票时，付 款人即应付款；对于远期汇票，付款人经过承兑后，在汇 票到期日付款。 拒付／退票Dishonor 追索权（Right of Recourse)
(英文格式)
Letter of Indemnity To：Blue Anchor Line Co．，ltd． From：Hubei International Trading Co．，Ltd． Date：July 5，2005 Re：BAL Electronic Bill of Lading No．4351—4290 —409 We hereby confirm that for the above mentioned BAL B／L we shipped via Kuehne& Nagel Ltd. By sea—freight， we agree to issue BAL B／L only to the consignee (Details of the company as well as the contact details are as below) Rainbow Sportswear Manufacturing Ltd．， 15423 stony plain RD NX Edmonton，Canada And we Shall confirm that the goods can be delivered to the consignee without presentation of the original B／L but the copy of electronic B／L． We shall fully indemnify you or any of you against any demand and／or claims whatsoever which may arise or may be presented against you claiming any right in respect of or relating to your delivery the consignment due to the issue electronic B／L. Hubei International Trading Co．，Ltd． (With sigature and official stamp) 保函应用举例
八、合同中的信用证条款
信用证条款的主要内容 —开证时间 —开证银行 —信用证种类 —汇票的付款日期 —信用证金额：一般规定为发票价值的100% —有效期和到期地点：在我国出口业务中，一 般要求买方来证规定议付有效期至装运期后第 15天，并规定在我国议付到期。
信用证条款的规定方法
例如：“买方应于…年…月…日前（或接到卖 方备货通知后…天内）通过…银行开出卖方为 受益人的（由…银行保兑）不可撤销（可转让） 全部发票金额的即期信用证，信用证议付有效 期延至上述装运期后15天在中国到期。”
三、汇付的方式
电汇：T／T-Telegraphic Transfer国际常使用
信汇：M／T-Mail Transfer 票汇：D／D-Demand Draft
国内常使用
电汇的业务程序
票汇的业务程序
①签订合同
汇款人
① 电 汇 申 请 书 、 交 款 付 费
收款人
⑤ 收 款 人 收 据 、 付 款
汇款人
第三节：托收Collection
托收是指出口人出具汇票，委托银行向进口人 收取货款的一种支付方式。 从资金流向与支付工具传递方向关系的角度看， 托收采用的是逆汇方法。 托收属于商业信用
二、托收的关系人
委托人Principal 托收行Remitting Bank 代收行Collecting Bank 付款人Payer/ Drawee 提示行Present Bank