第六章财产分配与传承规划

第六章财产分配与传承规划
l 二、分析财产分配工具 （一）公证：指夫妻财产约定公证，是依法对夫 妻或“准夫妻”各自婚前或婚后财产、债务的范 围及权利归属问题所达成的协议的真实性、合法 性给与证明的活动。
l 1、意义：（1）是否符合法律规定（2）是否真实
l 2、种类：（1）婚前财产约定公证（2）婚后财产 约定公证
l 一、相关概念 （一）继承：是指自然人死亡后，由法律规定的 一定范围内的人或遗嘱指定的人依法取得死者遗 留的个人合法财产的法律制度； （二）继承权：是指自然人依法取得死者个人所 遗留的合法财产的权利；
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l （三）遗产：是指被继承人死亡时遗留下来的个人合法财 产；
l 构成要件： l 1、遗产必须是财产（包括消极财产即债务），不能是人
的婚姻是无效婚姻，但无效原因在宣告婚姻无效之前已经 消失的，其婚姻转化为有效婚姻。此时，乙已21岁，达到 法定婚龄，其与甲之间已转化为有效婚姻关系。具体见书、
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l 二、财产分配规划中应注意的事项 l 首先要对客户的家庭财产状况进行分析，正确界定客户家
庭财产和其个人财产的范畴，对夫妻共有财产或夫妻约定 财产中属于夫妻共有的财产作理财规划时，应征得夫妻双 方的同意；若客户只是要求对个人的财产或夫妻约定财产 中属于个人财产的部分进行规划，那么对属于客户配偶的 财产就不得涉及。
约定
l 例2、下列（ ）不是夫妻财产分配规划的工具。
l A、夫妻财产协议
B、夫妻财产协议公证
l C、法院的判决
D、信托
l 解题思路：根据本节第二点的内容
l 例3、婚姻家庭信托的主体不包括（ ）。
l A、委托人 B、受托人 C、监管人 D、受益人
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第三节 分析客户财产传承需求
l 学习目标：分析客户家庭成员结构，明确不同成 员间继承时的关系。本节内容需要熟练掌握《继 承法》的相关知识。
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l （四）法定继承：是指继承人范围、继承顺序、 遗产分配原则等，均按法律规定进行的继承方式。 （五）代位继承：是指被继承人的子女先于被继 承人死亡的，死亡的子女的晚辈直系血亲代位继 承被继承人遗产的制度。（难点） （六）转继承：是指被继承人死亡后遗产分割前 继承人又死亡的，由该死亡之继承人的继承人继 承其应当继承的份额的法律制度。（难点）
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l 例2、甲以夫妻共有的写字楼作为出资设立个人独资企业。 企业设立后，其妻乙购体育彩票中奖100万元，后提出与 甲离婚。离婚诉讼期间，甲的独资企业宣告解散，尚欠银 行债务120万元。该项债务的清偿责任应如何确定？（） A、甲以其在家庭共有财产中应占的份额对银行承担无限 责任 B、甲以家庭共有财产承担无限责任，但乙中奖的100万 元除外 C、甲以全部家庭共有财产承担无限责任，包括乙中奖的 100万元在内 D、甲仅以写字楼对银行承担责任
以明确 l （4）应注意财产的形态
托 1、概念：个人信托是指自然人基于财产规划的目的将其 财产所有权委托给受托人，受托人按照信托文件的规定为 受益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。 特点：财产的消极增值管理和财产事物的积极管理。→是 实现财产分配和传承的有效渠道。 2、种类： （1）子女保障信托 （2）养老保障信托 （3）遗产管理信托→财产传承规划最有效的工具 （4）婚姻家庭信托：保障生活和防止配偶恶意侵占
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l （六）房屋财产（此点为本节的重点和难点）
l 房屋是绝大多数家庭最主要的财产，因此房屋财 产也成为夫妻在进行财产分割时发生纠纷的焦点。 对此，应明确房屋产权归属的几种情形：
l 1、房产证登记在两人名下的，则为夫妻共同财产， 不论是婚前还是婚后购买，也不论是由哪一方出 资购买的；
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l 总之，判断房屋产权的归属主要把握两个时间点： l 一是结婚登记的时间，二是购房合同签订的时间。 同时
以房产证载明的产权所有人作为辅助的判断。
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l 例1、王某与赵某2000年5月结婚。2001年7月，王某出版 了一本小说，获得20万元的收入。2002年1月，王某继承 了其母亲的一处房产。2002年2月，赵某在一次车祸中， 造成重伤，获得6万元赔偿金。在赵某受伤后，有许多亲 朋好友来探望，共收礼1万多元。对此，下列哪些表述是 正确的？（）
子女和与继父母形成抚养教育关系的继子女。 l （四）夫妻债务 l 1、夫妻个人债务 l 2、夫妻共同债务：通常包括①夫妻双方共同举债；
②夫妻一方负债是为了夫妻共同生活需要；③夫 妻双方约定由夫妻共同承担的债务。
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l （五）夫妻共有财产中的股权构成（此点为本节的重点和 难点）
l 这里需要注意，企业投资权益的性质、种类及分配都会影 响财产分配规划的制定，因此理财规划师除了应掌握《婚 姻法》对夫妻财产的规定，还应对《公司法》、《合伙企 业法》、《证券法》等法律的相关规定有所了解。
l 一、分析客户的家庭婚姻状况 （一）婚姻成立的要件 1、实质要件
l 2、形式要件
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l （二）无效婚姻的具体原因及法律后果：无效原因在宣告 婚姻无效之前已经消失的，其婚姻转化为有效的婚姻关系
l （三）可撤销婚姻：指男女双方或一方缺乏结婚的真实意 思，因受他方或第三者胁迫或被非法限制人身自由而结合 的违法婚姻。
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l 一、确定财产分配的原则和目标 l （一）风险隔离原则 l （二）合情合法原则 l （三）照顾妇女儿童原则 l 1、离婚时，如一方困难，另一方应从其个人财产
中给于适当帮助； 2、离婚后子女的抚养：（1）子女不足两周岁， 一般随母方生活；（2）两周岁以上的子女，应从 有利于子女的身心健康、保障子女的合法权益出 发，结合抚养能力、条件决定；子女有识别能力 的，应当征求子女本人的意见 l （四）有利方便原则 l （五）不得损害国家、集体和他人利益的原则
身权及身份等； l 2、遗产必须是死者生前所有的合法财产。包括所有权、
债权、知识产权及股权等各种财产权利； l 3、遗产必须是非专属于死者的财产。有些财产不具有可
转让性，因此不得继承，如养老保险金请求权； l 4、遗产的形态不以死者死亡时遗留下的状态为限，若从
死者遗留下的财产衍生出的财产或替代财产均为遗产。
l 2、夫妻关系存续期间取得的房产，不论是一方还 是双方出资购买，也不论是登记在一人还是两人 名下，都是夫妻共同财产；
l 3、夫妻一方婚前付了全部房款，并取得房产证， 则该房屋为一方的个人财产，另一方无权要求分 割；
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l 4、夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，按揭贷款， 并将产权登记在自己名下的，该房产为个人财产， 按揭贷款也为其个人债务；
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l 3、父母——与子女相对应 l 4、丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对岳父母尽了主要赡养
义务的，作为第一顺序继承人。
l
l （二）第二顺序法定继承人 1、兄弟姐妹：兄弟姐妹包括同父母的兄弟姐妹、同父异 母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的 继兄弟姐妹。 2、祖父母、外祖父母 注意：孙子女与外孙子女不是祖父母与外祖父母的第二 顺序继承人，他们只能通过代位继承取得其祖父母或者外 祖父母的遗产。
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l （一）抚养 l 抚养包括负担子女的生活费、教育费、医疗费等
等。对子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的 存续期间，而且在夫妻双方已经离婚的情况下仍 然存在。 l 注意：夫妻关系存续期间，未成年人侵害他人权 益时，应由其父母共同承担民事责任。夫妻离婚 后，未成年人侵害他人权益的，同该子女共同生 活的一方应当承担民事责任；如其独立承担民事 责任确有困难的，可以由未与该子女共同生活的 一方与其共同承担责任，即承担补充连带责任。
l 5、夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得 房产证，即使是婚后双方共同还贷，也应属于一 方的婚前个人财产；当然，夫妻双方婚后共同还 贷部分，其还款来源应当认定为夫妻共有财产；
l 6、夫妻一方在婚前购房并将房产证登记在个人名 下，若其配偶有证据证明也有出资，并且出资是 以所购房产为共同所有为条件的，则房产属于夫 妻共同财产。
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l 二、法定继承人的范围和继承顺序 （一）第一顺序法定继承人： 1、配偶：即有合法婚姻关系的夫或者妻，已经离婚的或 者尚未结婚的不是配偶，不享有继承权。
l 2、子女 （1）包括：婚生子女、非婚生子女、养子女和相互之间 形成抚养关系的继子女 （2）养子女与其亲生父母相互之间由于没有法律关系所 以不具有继承权。 （3）继子女与其继父母之间由于形成抚养关系而相互具 有继承权的，不影响与其亲生父母之间的继承权，即继子 女享有对其亲生父母与继父母的双重继承权。
l 解题思路：虽然甲以个人名义出资，但写字楼是夫妻共同 财产，因此企业债务应属夫妻共同债务，由家庭共有财产 承担责任。乙是在婚姻关系存续期间中奖的，因此奖金也 属于夫妻共同财产，也应用于偿债。
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第二节 制定财产分配方案
l 学习目标：理财规划师在了解相关分配原则的基础上，能 按照相关的财产分配原则、根据客户的财产状况和客户的 财产分配意愿，帮助客户确定财产分配目标和原则。根据 客户需要准备相关的文件资料，对财产分配规划工具进行 分析，提出具体的财产分配建议。
l ①离婚赡养信托→离异配偶为受益人
l ②不可撤销人生保全信托→配偶及子女为受益人
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l 例1、张男与刘女想去办理夫妻财产公证，下列（ ）正确。 l A、夫妻财产约定一经公证对任何人都发生效力 l B、可以通过夫妻财产协议逃避张男对外的欠债 l C、夫妻财产协议主要适用《合同法》 l D、夫妻之间要尽量避免直接对特定的某项具体财产进行