项目四信用证业务(一)：申请开证和开证1
国际结算开证申请书模板
国际结算开证申请书模板：尊敬的XX银行：我方（全称：XXX公司，以下简称“申请人”），根据国际贸易惯例和双方签订的合同，现向贵行申请开立一份不可撤销信用证，具体事项如下：一、信用证金额：本次信用证申请金额为人民币/美元XXXX元整（大写：人民币/美元XXXX元整），按申请单所列项目及金额准确无误。
二、信用证有效期：本信用证自开证之日起有效期为XX个工作日，请根据信用证规定的装运期和交单期合理安排。
三、信用证受益人：请将信用证款项支付给以下受益人（全称：XXX公司，地址：XXXXXX，联系人：XXX，电话：XXX）：四、信用证条款：1. 本信用证根据国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》办理。
2. 受益人按信用证规定提供有关单据，贵行保证付清货款。
3. 信用证一经开立，即独立于申请人与受益人之间的合同。
4. 申请人保证在信用证有效期内，按照信用证规定的金额和条件向贵行支付货款、手续费、利息及一切费用等。
5. 申请人保证在单证表面相符的条件下办理有关付款/承兑手续。
如因单证有不符之处而拒绝付款/承兑，申请人保证在贵行单到通知书中规定的日期之前将全套单据如数退还贵行并附书面拒付理由，由贵行按国际惯例确定能否对外拒付。
6. 如贵行确定申请人所提拒付理由不成立，或虽然拒付理由成立，但申请人未能退回全套单据，或拒付单据退到贵行已超过单到通知书中规定的期限，贵行有权主动办理对外付款/承兑，并从申请人账户中扣款。
五、申请人与贵行之间的其他约定：1. 申请人在申请开证时，应向贵行提交合同副本、申请人的营业执照、法定代表人身份证明等相关文件。
2. 申请人同意按照贵行的规定支付开证押金和开证费用。
3. 申请人在信用证有效期内，如发生单证不符或其他导致信用证项下业务无法正常进行的情况，应及时与贵行沟通，并按照贵行的要求提供相关证明材料。
六、申请人的声明：1. 申请人保证所提供的信息真实、准确、完整，无任何虚假陈述。
《申请开立信用证》PPT课件
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5.1.2 信用证的格式、内容与使用程序
• 一、信用证的格式 • 目前信用证的开证和通知方式，大都采用SWIFT
格式发出。SWIFT是环球同业银行金融电讯协会 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）的简称，该组织成员银行之 间采用固定的格式MT700、MT701开立跟单信用 证及MT707修改信用证，该格式按照条款内容的 性质分门别类，并且以特定的格式书写：项目代 码+项目名称+项目内容。
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5.1.1 信用证的概念、特点及作用
• 一、信用证的概念
• 信用证（Letter of Credit，L/C）是开证银行根据 开证人的请求和指示或为自身需要向受益人开立 的，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据 保证付款的书面凭证。
• 《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and
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二、信用证的特点
• （一）信用证是一种银行信用
• 在信用证业务中，由开证行通过开立信用证，在 信用证中作出付款保证的承诺，开证行负首要付 款责任。因此，信用证支付方式是一种银行信用 。开证行不仅向受益人以自己的信用保证付款， 而且对它所指定授权的所有当事人保证，在其凭 表面与信用证相符的单据办理付款、承兑或议付 后，保证依据《UCP600》予以偿付。而且这种付 款责任是第一性的，并不是进口商不能付款时才 由开证行来付，而是出口商直接要求开证行付款 ，开证行安排付款后，再与进口商清算。
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• （三）信用证是一种单据业务
• 《UCP600》第5条规定，银行处理的是单据，而不是单据 所涉及的货物、服务或履约行为。因此，在信用证业务中 ，只要单据表面上符合信用证的规定，开证行就应该承担 付款、承兑或议付的责任，即使进口商在收到货物后发现 不符合合同的约定，也只能由开证申请人根据买卖合同条 款向有关责任方索赔；如果进口商收到的货物完全符合合 同的规定，但受益人提交的单据不符合信用证的要求，银 行也完全有理由拒付。因此，在信用证业务中，银行会严 格审核出口商所提交的单据，以确定单据表面上是否符合 信用证条款，而对单据的形式，准确性和真实性等不负责 任。
开证、审证和改证
4．信用证中指定唛 头。如货已备妥，唛头已 刷好而信用证后到，且信 用证指定的唛头与原唛头 不一致，应要求修改唛头。 否则，需按信用证重新刷 制。
一、信用证的审核要点
(五)保险条款是否可以接受
若来证要求的投保险别或投 保金额超出了合同的规定。我方 应及时和保险公司联系，之保险 公司同意且信用证上也表明由此 而产生的超保费用由买方承担并 允许在信用证项下3取，则我可 接受。
三、信用证申请书的填制
(2)汇票金额。根据合同规定填写。 一般为发票金额的百分之多少。如 “„for 95％ of the invoice value”。 (3)付款期限：根据合同中的支付条 款填写即期支付或远期支付。远期支付 需填写具体 付款时间。
三、信用证申请书的填制
(4)付款人。根据《UCP500》 的规定，信用证项下的付款人应 填开证行或其指定的其他银行。
二、信用证的开立形式
SWIFT系统的特点是电文标准 化，采用SWIFT信用证，必须遵守 SWIFT使用手册的规定，使用专门 的格式和代号而且信用证必须符合 国际商会制订的《跟单信用证统一 惯例》的规定。
二、信用证的开立形式
SWIFT有自动开证格式，在其 信用证的开端标有MT700、 MT701„„等符号，只有 SWIFT 成员银行才能用密码在它的电讯 网上进行信用证资料传递，因此 该类信用证真实性可
一、信用证的审核要点
如上述有办不到的，应修改信 用证。对信用证列有必须分批，且 规定每批出运的日期和出运数量， 或类似特殊的分运条款，应根据货 源情况决定是否可以接受。对于分 期装运，惯例规定，除非信用证另 有规定，若一期未能按期完成，本 期及以后各期均告失效。若要续运， 必须修改信用证。
一、信用证的审核要点
国内信用证的操作流程
国内信用证的操作流程如下：
开证：开证申请人使用信用证时，应委托其开户银行办理开证业务。
开证申请人申请办理开证业务时，应当填具开证申请书、信用证申请人承诺书并提交有关购销合同。
通知：通知行收到信用证，应认真审核。
审核无误的，应填制信用证通知书，连同信用证交付受益人。
议付：议付，是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。
议付行必须是开证行指定的受益人开户行。
议付仅限于延期付款信用证。
受益人可以在交单期或信用证有效期内向议付行提示单据、信用证正本及信用证通知书，并填制信用证议付/委托收款申请书和议付凭证，请求议付。
付款：收款，应向开户银行填制委托收款凭证和信用证议付/委托收款申请书，并出具单据和信用证正本。
以上是国内信用证的操作流程。
信用证开证申请书详细填写说明(1)
信用证开证申请书详细填写说明(1)信用证开证申请书具体填写说明致_________________________行。
填写开证行名称。
Date申请开证日期。
如：050428。
Issue by airmail以信开的形式开立信用证。
挑选此种方式，开证行以航邮将信用证寄给通知行。
With brief advice by teletransmission以简电开的形式开立信用证。
挑选此种方式，开证行将信用证主要内容发电预先通知受益人，银行担当必需使其生效的责任，但简电本身并非信用证的有效文本，不能凭以议付或付款，银行随后寄出的“证明书”才是正式的信用证。
Issue by express delivery以信开的形式开立信用证。
挑选此种方式，开证行以快递（如：DHL）将信用证寄给通知行。
Issue by teletransmission (which shall be the operative instrument)以全电开的形式开立信用证。
挑选此种方式，开证行将信用证的所有内容加注密押后发出，该电讯文本为有效的信用证正本。
如今大多用“全电开证”的方式开立信用证。
Credit No.信用证号码，由银行填写。
Date and place of expiry信用证有效期及地点，地点填受益人所在国家。
如：050815 IN THE BENEFICIARY’S COUNTRY. Applicant填写开证申请人名称及地址。
开证申请人(applicant)又称开证人(opener)，系指向银行提出申请开立信用证的人，普通为进口人，就是买卖合同的买方。
开证申请人为信用证交易的发起人。
Beneficiary (Full name and address)填写受益人全称和具体地址。
受益人指信用证上所指定的有权使用该信用证的人。
普通为出口人，也就是买卖合同的卖方。
Advising Bank填写通知行名址。
假如该信用证需要通过收报行以外的另一家银行转递、通知或加具保兑后给受益人，该项目内填写该银行。
国际结算实训教案
《国际结算》课程实践教学教案课程代码：授课对象：海口经济学院公管学院级报关专业1～4班开课时间：2009～2010学年第二学期学时安排：4学时/周课程总学时：68（实践教学学时：8）任课教师：实训项目一：国际结算票据实训课时：2学时实训目标与要求：通过实训，使学生掌握对汇票的审核；能够正确填写汇票；掌握汇票各种票据行为和处理流程。
实训重难点：重点：汇票各主要项目的填写；难点：汇票的各种票据行为和处理流程。
实训内容：一、根据已知条件开立汇票各国票据法对汇票内容的规定不尽相同，我国《票据法》第22、23条分别规定了必备项目和其他项目，具体规定如下：⑴表明“汇票”字样；⑵无条件支付委托；⑶确定的金额；⑷付款人名称；⑸收款人名称（汇票抬头）；⑹出票日期；⑺出票人签章。
我国《票据法》明确规定，汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。
实际业务中，汇票上还需列明付款日期、付款地点和出票地点、日期等。
1．根据以下信息开出一张汇票，格式参见教材22页，式样2-1。
出票人：广东机械进出口公司受票人：HSBC Bank PLC，United Kingdom收款人：凭中国银行广州分行指定金额：5万英镑付款期限：见票后30天付款出票地点及日期：广州，2010年1月5日其他汇票项目自定。
2．根据以下信息开出一张汇票，格式参见教材22页，式样2-1。
中国A进口公司与日本B出口公司签订了一份买卖合同，合同金额为10万元人民币，付款时间为见票后30天，由A公司的开户行——中国银行上海分行担任付款，要求签发成以B公司为指示人的抬头，其他汇票项目自定。
试根据上述要求签发一张汇票。
二、根据所给条件在汇票上进行背书、承兑背书是持票人在汇票背面签字并把它交给他人的行为。
背书包括两个动作：一是签字；二是交付。
只有两个行为同时具备，背书转让行为方才有效。
背书人签字应包含他的签章并记载背书日期。
承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
第06章信用证的业务流程
1 第一节 信用证的申请和开立 2 第二节 信用证的通知和修改 3 第三节 信用证的审核 4 第四节 信用证项下的贸易融资
第六章 信用证的业务流程
5 案例分析 6 本章小结 7 知识链接 8 习题
第六章 信用证的业务流程
学习目标：掌握信用证的各当事人、关系人如何申请、开立、 通知、修改、审核信用证的业务流程；掌握信用证项下的贸 易融资。
第一节 信用证的申请和开立
十、该信用证如因邮寄、电讯传递发生遗失、延误、错漏、 贵行概不负责。 十一、本申请书一律用英文填写。如用中文填写而引发的歧 义，贵行概不负责。 十二、因信用证申请字迹不清或词意含混而引起的一切后果 均由我公司负责。 十三、如发生争议需要诉讼，同意由贵行所在地法院管辖。 十四、我公司已对开证申请书及承诺书各印就条款进行审慎 研阅，对各条款含义与贵行理解一致。
第一节 信用证的申请和开立
(8) 分批装运(Partial shipments)。申请人应按照贸易合 同的约定决定是否可以分批装运。 (9) 转运(Transshipments)。申请人应按照贸易合同的约定 决定是否可以转运。 (10) 申请人投保(Insurance will be covered by us)。申 请人应按照贸易合同使用的贸易术语决定由谁来办理保险。 (11) 装运(Shipment)。申请人应按照贸易合同的约定填写 装运港、目的港以及装运时间。
第一节 信用证的申请和开立
(4) 我国对一些商品的进口是有限制的，即进口方在开证前 应对限制进口商品办理好批件、机电审查等手续。银行有责 任对其进行审查，申请人在开证时应提交批件、机电审查等 资料，若该商品无须监管资料，请其提供税号。 (5) 信用证开证金额应小于等于合同金额。
2、信用证
2、审核依据 1）国内的有关政策和规定以及实际业务操作中 出现的具体情况 2）交易双方成交的合同
3）国际贸易惯例，特别是国际商会的《UCP600》
3、审核原则 是以合同对照信用证来审，而不是以信用证对照 审合同，更不可脱离合同单独只审信用证。 一般在实际业务中主要是以是否影响出口商安全 收汇和顺利履行合同义务为前提。信用证条款规 定比合同中条款严格时，应当作为信用证中存在 的问题提出修改；而当信用证的规定比合同条款 宽松时，往往可不要求修改。
第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
mailconfirmationfollow六信用证的一般结算程序1进口商申请开证1申请开立信用证填制开证申请书2向开证行交纳押金及开证手续费2开证行开证3通知行通知转递信用证4审查修改信用证5议付与索偿6开证行验单付款7进口商付款赎单与提货开证人进口人applicantprincipalaccounteeaccreditoropener受益人出口人beneficiarytransferortransferee付款行开证行payingbankopeningbankdraweebankissuingbankestabishingbank通知行议付行advisingbanknegotiationbanknotifyingbankhonouringbankadvisedthrough七信用证的基本内容关系人及其权利和义务一基本关系人的英文表示二基本内容1
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◆信用证是开证行对受益人作出的有条件的付款承诺。
一、信用证含义
◆ Complying presentation
Complying presentation means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules and international standard banking practice.
任务1的操作步骤
第一步 第二步 第三步
分析外 贸合同 的具体 条款
根据外 贸合同 填写开 证申请 书
准备申
请开证
相关材 料并办
理开证
申请
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第 一 步 ： 分 析 外 贸 合 同 条 款
第 一 步 ： 分 析 外 贸 合 同 条 款
第 一 步 ： 分 析 外 贸 合 同 条 款
第 一 步 ： 分 析 外 贸 合 同 条 款
导入项目
【任务分解】
任务2：开证行办理开证手续
中国农业银行浙江省分行国际业务部对浙江黎民进 出口有限公司提交的相关材料进行审核。审核通过后，6 月 25 日，中国农业银行浙江省分行国际业务部职员屠军 须根据开证申请书填制信用证 MT700 报文各项内容，审 核无误后通过SWIFT发送给通知行。
一、信用证含义
二、信用证特点
信用证是一项独立文件，它不依附于贸易合同而存在。
◆UCP600 Art.4: (1)即使信用证中含有对贸易合同的任何援引，银行也与该 合同无关。 (2)受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证 行之间的合同关系。 (3)开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件 作为信用证组成部分的做法。
导入项目
【任务分解】
任务1：进口商填写开证申请书和办理申请开证手续 2013年6月20日，浙江黎民进出口有限公司外贸业 务员王杰需根据以上进口合同的要求填写开证申请书， 并向其账户行中国农业银行浙江省分行国际业务部（地 址：杭州市庆春路30号，邮编：310012）办理申请开 证手续。要求采用SWIFT电报方式开证。中国农业银行 浙江省分行给予浙江黎民进出口有限公司的开证授信额 度为100万美元。
二、信用证特点
【问题2】：以下信用证条款是属于单据条款吗？
ONE SET OF THE ABOVE MENTIONED NONNEGOTIABLE DOCUMENTS HAVE BEEN SENT TO THE APPLICANT BY DHL WITHIN 3 WORKING DAYS AFTER B/L DATE.
c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.
一、信用证含义
◆承付意指:
a. 如果信用证为即期付款信用证，则即期付款.
项目四 信用证业务（一） —申请开证和开证
【学习目标】
知识目标
◆掌握信用证的定义、特点、当事人、业务流程
、申请开证步骤以及所需要准备的材料；
◆熟悉信用证的种类和MT700报文的内容。
项目学习导航
导入项目
【项目背景】
2013年6月17日，浙江黎民进出口有限公司与日本 Matsuya Corporation就进口24台焊接机Welding Machine，签订如下进口合同。
四、信用证当事人
开证申请人Applicant 开证行Issuing Bank 受益人Beneficiary 指定银行Nominated Bank —通知行Advising Bank
—付款行Paying Bank
—承兑行Accepting Bank —议付行Negotiating Bank
五、信用证业务流程
信用证当事人之间合约关系
受益人
贸易合同
开证申请人
开证 申请 书
信用证
开证行
申请开证和开证业务流程
受益人
1签订合同
开证申请人
2 开证 申请
信用证
通知行
3开证
开证行
导入项目【任务完成】
任务1：进口商填写开证申请书和办理申请开证手续 2013年6月20日，浙江黎民进出口有限公司外贸业务 员王杰需根据以上进口合同的要求填写开证申请书，并 向其账户行中国农业银行浙江省分行国际业务部（地址 ：杭州市庆春路30号，邮编：310012）办理申请开证手 续。要求采用SWIFT电报方式开证。中国农业银行浙江 省分行给予浙江黎民进出口有限公司的开证授信额度为 100万美元。
二、信用证特点
信用证是纯单据业务，银行处理的是单据而非货物、服 务及其他行为。
◆UCP600 Art.5:
二、信用证特点
【问题2】：以下信用证条款是属于单据条款吗？
ONE SET OF THE ABOVE MENTIONED NONNEGOTIABLE DOCUMENTS HAVE BEEN SENT TO THE APPLICANT BY DHL WITHIN 3 WORKING DAYS AFTER B/L DATE.
(2)信用证必须规定其是以即期付款、延期付款、承兑还是 议付的方式兑用。
▲信用证可兑用方式包括：可承付方式和可议付方式。
二、信用证特点
◆议付negotiation:
UCP600 Art.2: 议付是指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日 当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买 汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据 的行为。 议付：是商议下付款，本质是一种融资，议付行有追索权。 承付：是承诺下付款，其付款是“终局”性的。
二、信用证特点
信用证是一种银行信用，开证行承担第一性信用证之时起，即不可撤销地承担承付责任。
二、信用证特点
信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。
◆UCP600 Art.6: (1)信用证必须规定可在其处兑用（available）的银行，或 是否可在任一银行兑用；规定在指定银行兑用的信用证 同时也可以在开证行兑用。
国际结算操作
主讲人：章安平
结算方式与风险分担
卖方 买方
预付 前T/T
信用证 L/C
D/P 托收
D/A 托收
O/A 后T/T
项目四 信用证业务（一） —申请开证和开证
【学习目标】
能力目标
◆能以开证申请人身份，根据外贸合同填制开证
申请书并办理申请开证手续；
◆能以开证行身份，根据开证申请书制作信用证 MT700报文并办理开证手续；
b. 如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在 承诺到期日付款.
c. 如果信用证为承兑信用证，则承兑由受益人开出的汇 票并在汇票到期日付款.
二、信用证特点
信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。 信用证是一项独立文件，它不依附于贸易合同而存在。 信用证是纯单据业务，银行处理的是单据而非货物、服 务及其他行为。
UCP600 (Art.2) ：
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. 信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何， 该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
【答案3】：该条款是属于单据条款。
三、信用证种类
依据信用证的兑用方式划分： 即期付款信用证Credit by sight payment 延期付款信用证Credit by deferred payment 承兑信用证Credit by acceptance 议付信用证Credit by negotiation
一、信用证含义
UCP600 (Art.2) ：
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. 信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何， 该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
二、信用证特点
◆议付negotiation:
预付advance funds ：指付款到期日之前的预先付款。 同意预付agree to advance funds ：只是作出一个预付的承诺 ，承诺的内容还是未来预付。
二、信用证特点
信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。
◆UCP600 Art.6: (3)信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用。
【答案1】
如果受益人所交的单据与信用证条款、UCP600 、ISBP745 三者中的其中两者不一致时，信用证条款优于 UCP600 ，UCP600优于ISBP745。
一、信用证含义
UCP600 (Art.1) ： UCP的适用范围
《跟单信用证统一惯例——2007年修订本，国际商会第 600号出版物》（简称“UCP”）乃一套规则，适用于所 有在其文本中明确表明受本惯例约束的跟单信用证（下 称信用证）（在其可适用的范围内，包括备用信用证）。 除非信用证明确修改或排除，本惯例各条文对信用证所 有当事人均具有约束力。