集团公司内部往来表(含公式)--
111-ABC集团(合并)2016年内部往来余额交易统计表
1 1 1 1 1 1
集团持股比例
2
80.00% 集团二级子公 是
2
司集团二级子公 司
3
集团三级子公 司
2
集团二级子公
2
司集团二级子公
2
司集团三级子公
司
3
2－8
3
位统计表（合并口径）
状态
是否存在关 是否存在关 是否存在关 联交易 联往来余额 联现金收付
备注
经营 经营 经营 经营 经营 经营
经营
是
是
是
经营
经营
经营 经营 在建
没有利润表
经营
经营
ABC集团有限公司2016年度关联方单位统计表（合并口
关联方关系
单位全称
单位简称
一、关联方 母公司（母公司单体报表层次
关系
会计主体6家）
1－1 本部
1－2
1－3
1－41－5Fra bibliotek1－6二、关联方 关系
受母公司控制的其他企业
2－1 a公司
a公司
2－2
2－3
2－4 2－5 2－6
2－7
级次 持股比例
投资关系
是否合 并
[集团内部往来账款管理探析]往来账款明细表
![[集团内部往来账款管理探析]往来账款明细表](https://img.taocdn.com/s3/m/75ecc0cac281e53a5902ff90.png)
[集团内部往来账款管理探析]往来账款明细表往来账项是企业与客户和供应商之间的贸易往来，记录企业应付材料款、应收客户款等明细账。
企业往来账款主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款和预付账款。
企业的内部往来是指总部与分支机构之间的往来交易。
是企业与内部所属各个独立核算的单位之间，或各内部独立核算单位彼此之间，由于工程价款结算、产品、作业和材料销售、提供劳务等作业所发生的各种应收、应付、暂付、暂收的往来款项。
内部往来款项是企业资产、负债的组成部分，通常，购销活动产生的债权债务通过应收账款、应付账款反映，非购销活动产生的债权债务通过其他应收款、其他应付款反映。
企业集团是以控制关系为基础、以母子公司为主体联结而成的权益联合体。
母子公司之间、子公司之间以产权、产品、技术、经济、契约等多种纽带联结起来，经济往来频繁，由此导致集团内部较多的内部往来挂账。
例如，大化集团有限责任公司由4个分公司、7个全资子公司、4个控股公司及10个参股公司组成，集团公司的也存在着较多的往来业务。
其关联交易大部分都是通过往来账项进行核算，因此往来账项是否核对清楚不仅影响往来账本身的核算是否正确，而且直接关系到关联交易的准确性，从而影响合并会计报表的质量，所以对集团内部做好往来账款的管理工作对企业的发展十分重要。
二、集团内部往来账款中存在的问题及其原因在目前的实际工作中，特别是会计期末核算时，由于各企业集团需要编制合并财务报表，集团总部与内部单位以及内部单位之间的“内部往来”账上必须余额相等才能相互抵销。
从理论上说，内部单位之间同种业务相对账户的余额应随时相等。
而在实际工作中，它们的余额却通常不等。
造成不等的原因，除了发生记账差错、平时对账不及时外，还有核算方法不同产生的差错，即权责发生制和收付实现制的混用。
具体来说，在集团内部中往来账款的管理主要存在以下几个方面的问题：1.明细账设置不清晰企业集团的母公司一般都会下设多个控股子公司以及单独核算的业务部。
集团内部往来核对的表格化方法
龙影天下
泰久影业
知更鸟
西安分公司
21,380,098.10
龙影天下 23,572,177.01
533,514.56
泰久影业
知更鸟
西安分公司
安分公司
龙影天下
泰久影业
知更鸟
7,056,957.35
西安分公司
龙影天下 5,312,686.93 533,514.56
江苏福泰 江苏福泰 江苏福泰 江苏福泰 江苏福泰
705,528.95
江苏福泰
泰久信息系统 深圳兜有 泰久影业 知更鸟 西安分公司 龙影天下 江苏福泰
70,569,071.38 23,166,996.90 7,056,957.35 21,913,612.66
29,418,378.50
705,528.95
70,569,071.38 23,166,996.90 7,056,957.35 21,913,612.66
75,709,743.92 24,911,267.32 5,312,686.93 21,913,612.66 23,572,177.01 -
泰久信息系统
深圳兜有 17,854,309.97
21,380,098.10 23,572,177.01
泰久影业
知更鸟
西安分公司
龙影天下
泰久影业
知更鸟
西安分公司
29,418,378.50
705,528.95
检验 -
知更鸟 西安分公司 龙影天下 江苏福泰
其他应付款 泰久信息系 深圳兜有 泰久影业 知更鸟 西安分公司 龙影天下 江苏福泰
应收账款 泰久信息系统 深圳兜有 泰久影业 知更鸟 西安分公司 龙影天下 江苏福泰
预付账款 泰久信息系统 深圳兜有 泰久影业 知更鸟 西安分公司 龙影天下 江苏福泰 龙影天下
XX公司—内部往来对账表
集团内部往来对账表的填写说明
一、对账范围：集团所属内部企业（详见表2：内部单位名单）
二、对账内容：集团内部往来
三、对账截止日期：数据截止每月末
四、填写环境：办公系统建议采用Office 2010以上的版本，可以防止一些公式及函数失效
五、具体填写要求：
1、按财务口径进行内部往来调整。
2、本模板中红色标签为所需填写表，其中粉色单元格为可填写单元格，无颜色单元格已锁定，不能填写。
3、表1（账面余额、重分类合计、调整后余额）三张表为自动生成汇总表，数据全部取自后表，已锁定不需要填写
4、表2（内部单位名单）中，要先在下拉菜单中选中本单位名称，同时填写截止日期，如有新增单位，请在对账单位中填写名称及负责人。
表中同时对调整后数据做了正确与否的判定。
5、表3（各单位表）为需要对账的各个单位名称，先要填写本方和对方单位的账面余额，接着填写本方和对方单位的重分类后科目及余额（统一重分类到一个科目），然后填写本方和对方单位的未入账情况，形成调整后的科目及余额。
六、报表时间：每月末结束后，次月10号前上报前一个月的数据。
内部往来抵消的表格设置
内部往来抵消的表格设置全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：内部往来抵消是指在一个公司内部不同部门或单位之间发生的债务抵消行为。
通常情况下，各部门之间会有很多的业务往来，包括商品交易、服务交付、费用支付等，而这些交易往往会形成债务关系。
为了简化公司内部的复杂账务处理，减少资金流动和减轻财务压力，公司可以通过内部往来抵消的方式进行结算。
内部往来抵消可以帮助公司简化账务管理流程，减少对外部资金的依赖，提高资金利用效率。
内部往来抵消还可以减少公司内部的资金流动和支付手续费用，降低运营成本，提升公司整体竞争力。
在进行内部往来抵消时，通常会制定一份内部往来抵消的表格设置来规范操作流程，明确双方责任和义务，确保内部往来抵消可以顺利进行。
下面是一份关于内部往来抵消的表格设置示例：| 序号| 交易对象| 应收款项| 应付款项| 抵消金额| 备注|| ---- | ------- | ------ | ------ | ------ | ---- || 1 | 部门A | 10000 | 5000 | 5000 | || 2 | 部门B | 8000 | 6000 | 2000 | || 3 | 部门C | 12000 | 9000 | 3000 | || 4 | 部门D | 15000 | 10000 | 5000 | |以上表格是一个简单的内部往来抵消表格设置，其中包含了序号、交易对象、应收款项、应付款项、抵消金额和备注等字段。
在实际操作中，公司可以根据具体情况对表格进行定制和修改，以满足自身的内部往来抵消需求。
在填写内部往来抵消表格时，需要注意以下几点：1. 确认交易对象：在填写表格时，应确保准确填写交易对象的名称，以避免发生混淆或错误。
2. 核对应收款项和应付款项：需要仔细核对每个交易对象的应收款项和应付款项，确保数据的准确性。
3. 确定抵消金额：根据应收款项和应付款项的对比，确定每个交易对象的抵消金额，并在表格中标注清楚。
集团内部往来
附表1
集团内部往来明细表
财务负责人：
注：1、销售收入、销售成本填年内截止本月发生数，其余指标填期末余额数；
2、表头处只需填列与本单位有往来关系的单位即可；各个所属单位的会计科目要对应；
3、合并报表按合并口径填列，同时加附注说明数据构成,并注意与后附的各往来科目明细表核对
4、本表格式可根据各单位情况适当调整,宗旨以准确、清晰地反映与其他单位间的关联交易、关
末余额数；
所属单位的会计科目要对应；
注意与后附的各往来科目明细表核对相符。
地反映与其他单位间的关联交易、关联往来为主。
往来对账明细表
往来单位12往来单位6往来单位5序号 结算金额收款金额未收金额1 5,000.00 1,000.00 4,000.002 6,000.00 2,000.00 4,000.003 5,500.00 800.00 4,700.004 3,500.00 1,500.00 2,000.005 4,500.00 2,300.00 2,200.006 5,000.00 3,000.00 2,000.007 6,000.00 500.00 5,500.008 7,200.00 1,600.00 5,600.009 5,000.00 1,100.00 3,900.0010 4,500.00 2,300.00 2,200.0011 6,500.00 1,800.00 4,700.00125,500.00 3,200.00 2,300.00- - - - - - - - - -往来单位10往来单位11往来单位12往来单位7往来单位8往来单位9往来单位4往来单位5往来单位6往来单位1往来单位2往来单位3往来对账表▼对方单位往来对账明细表收款金额TOP.30.001,000.002,000.003,000.004,000.001月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月每月收款金额数据图123结算金额3,200.00收款金额3,000.00剩余金额2,300.00超期金额截止日期是否超期日期 收款金额2022/1/10超期2022/1/1 1,000.002022/2/10超期2022/2/1 2,000.002022/3/10超期2022/3/1 800.002022/4/10超期2022/4/1 1,500.002022/5/10超期2022/5/1 2,300.002022/6/10超期2022/6/1 3,000.002022/7/10超期2022/7/1 500.002022/8/10超期2022/8/1 1,600.002022/9/10超期2022/9/1 1,100.002022/10/10超期2022/10/1 2,300.002022/11/10超期2022/11/1 1,800.002022/12/10超期2022/12/13,200.00往来单位10往来单位11往来单位12往来单位7往来单位8往来单位9往来单位4往来单位5往来单位6往来单位1往来单位2往来单位343,100.0043,100.00单位收款明细▼对方单位XXXX有.364,200.0021,100.00。
各子公司内部往来款对账表(含差异表)
二级科
1
优雅
本期发生额
期末余额
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-
2
好看
本期发生额
期末余额
-
-
2各公司2015往来明细差异
序
1
2
号
序 号 公司名称
目
1 优雅 2 好看 3 吴菲 4 多元 5 开发 6 光明 7 牛奶 8 pad 9 好的 10 东西 11 传奇 12 海洋 13 功能 14 洛阳 15 代代花 16 想想公司 17 投资 18 乐意 19 内晓 20 自己 21 嘱咐 22 停车 23 西湖 24 北京
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传奇
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12
海洋
本期发生额
期末余额
13
功能