12.发票核销,购买发票的流程
增值税发票管理制度
增值税发票管理制度一、引言增值税发票管理制度是企业财务管理的重要组成部分，对于保证企业财务信息的准确性、完整性和合规性具有至关重要的作用。
本文将详细阐述增值税发票管理制度的相关内容，包括其意义、基本原则、主要内容以及实施措施等。
二、增值税发票管理制度的意义增值税发票管理制度的意义主要体现在以下几个方面：1、保证财务信息的准确性：增值税发票管理制度通过规范发票的开具、使用和保管，确保了企业财务信息的准确性，避免了因发票管理不当导致的财务数据失真。
2、强化税务合规性：增值税发票作为税务系统的重要凭证，其合规性直接关系到企业的税务状况。
实施有效的发票管理制度可以确保企业在税务方面的合规性，避免因违规行为导致的税务风险。
3、提高企业运营效率：合理的增值税发票管理制度能够优化企业运营流程，提高工作效率，降低运营成本，从而提升企业的整体竞争力。
三、增值税发票管理制度的基本原则增值税发票管理制度的基本原则包括：1、合法性原则：所有涉及增值税发票的行为必须符合国家法律法规和相关政策的规定。
2、真实性原则：发票的内容必须真实反映企业经济活动的实际情况，不得虚开、伪造或篡改。
3、完整性原则：发票的开具、使用和保管必须完整，各个环节都必须有明确的责任人和记录。
4、及时性原则：发票的开具、传递和入账应及时，防止因时间延迟导致的不必要的损失。
5、实用性原则：发票管理制度应符合企业实际情况，既能满足企业日常运营需要，又能提高工作效率。
四、增值税发票管理制度的主要内容增值税发票管理制度的主要内容包括以下几个方面：1、发票的开具：规定发票的开具流程、开具时间、开具内容等。
2、发票的使用：明确发票的使用范围、使用方式、使用责任人等。
3、发票的保管：制定发票的保管制度，包括保管责任、保管方式、保管期限等。
4、发票的核销：建立发票核销制度，明确核销流程、核销责任人及核销期限等。
5、违规处理：对违反发票管理制度的行为进行界定和处理，以示警戒。
发票管理办法及规章制度
发票管理办法及规章制度【篇1】第一章、总则为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的`规定，制定本制度。
本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。
第二章、票据购买第一条、单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。
第二条、单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。
第三章、票据使用第三条、在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。
第四条、票据必须整本按序使用;填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据;必须做到票、款相符。
使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。
第五条、票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。
第六条、使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。
每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。
第七条、行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。
单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。
第四章、票据管理第八条、购入的各类票据由财产保管员负责保管。
服装厂发票管理制度
第一章总则第一条为加强服装厂发票管理，规范发票开具、使用、保管和核销等环节，确保发票的真实性、合法性，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合我厂实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于服装厂内部所有涉及发票开具、使用、保管和核销等环节的部门和个人。
第三条服装厂发票管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行发票管理。
（二）真实准确原则：发票开具、使用、保管和核销等环节应真实、准确、完整。
（三）责任到人原则：明确各部门和个人的职责，确保发票管理的责任落实。
（四）安全保密原则：加强发票信息安全管理，防止发票信息泄露。
第二章发票种类及用途第四条服装厂发票种类包括：（一）增值税专用发票：用于购买方抵扣进项税额。
（二）增值税普通发票：用于销售货物、提供应税劳务和不动产租赁等。
（三）其他发票：根据业务需要，按照国家相关规定开具的其他发票。
第五条发票用途：（一）销售货物：销售服装、辅料等商品时开具。
（二）提供应税劳务：提供设计、加工、缝纫等应税劳务时开具。
（三）租赁不动产：租赁厂房、设备等不动产时开具。
（四）其他业务：根据业务需要开具的其他发票。
第三章发票开具第六条发票开具应遵循以下要求：（一）依法开具：严格按照国家法律法规和政策规定开具发票。
（二）真实开具：发票内容应真实反映销售商品、提供应税劳务和不动产租赁等实际情况。
（三）准确开具：发票金额、税额、税率等应准确无误。
（四）及时开具：销售商品、提供应税劳务和不动产租赁等发生后，应及时开具发票。
第七条发票开具流程：（一）销售商品或提供应税劳务后，销售人员应填写《发票开具申请表》。
（二）财务部门根据《发票开具申请表》和销售记录，审核无误后，开具发票。
（三）销售人员领取发票后，应妥善保管，不得遗失、损毁。
第四章发票使用第八条发票使用应遵循以下要求：（一）合法使用：发票仅限于购买方使用，不得转借、转让、代开、虚开。
（二）合规使用：发票使用应符合国家法律法规和政策规定。
采购发票与入库单核销及应付系统处理详解
采购发票与入库单核销及应付系统处理详解1、采购发票到达时，需要与相应的入库单据核销（表明这张发票是针对这些入库单的），然后再进行核算，把运费税金计入材料成本，然后生成凭证，整个过程就结束了。
2、在发票到达时，先大致检查一下，如果需要对入库单进行拆单(指发票数量与入库单数量不符的情况)，则先进行拆单，然后根据拆出的单据进行采购发票生成工作。
请注意拆单的规则，拆出的子单编号一般会带有ABC字样，这样给我们选单造成方便。
如果还有不需要拆单的单据，把单据号记在纸上，以便于选择。
最好是一次只录入一张发票，而不要多张发票录入后再进行处理。
3、录入采购发票。
进入采购系统的“结算”，选择“采购发票录入”，首先选择好供应商，这样可以限定单据的范围（在查看时只会出现该供应商的单据），然后，在“采购入库单”处选择“查看”，在打开的界面中，进行单据的选择，请注意刚刚提到过方便选单的技巧，就是编号中含有A或B或C的单据，还有记在纸上的未拆单单据。
按住shift键可以进行连续选择，按住ctrl键可以进行不连续选择，选择完所需单据后点按“返回”按纽，系统会将所选单据带回采购发票中，这里注意，在“选项”中有一项“入库单选单物料合并”，如果选中此项，那么所选择的单据中如果有物料相同的情况，系统会给予汇总，不选的话则不会。
下面进行金额的调整，在选项中还有一项是“调整金额后倒算单价”，选中这一项后，当对金额进行调整时，单价会自动回填，建议选中，这样，就只需要改变金额和税额就可以了。
调整完毕后，填写其他必录项，保存发票，保存后会出现“审核”，然后点按“审核”按纽。
如果采购发票与对应入库单是钩稽关系，而且在采购系统选项（在系统设置——系统设置——采购管理——系统设置）中选择了“与入库单相钩稽的采购发票审核时自动核销”，则不会调出选单界面，直接提示成功。
如果没有选中，或者采购发票与对应入库单是关联关系即数量、金额等有改变，就会调出审核界面。
发票管理制度（四篇）
发票管理制度企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购发票领购由专人负责，持"办税员证"；填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。
二、发票保管(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。
(二)必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。
(三)不得丢失、损(撕)毁发票。
如果发生丢失，必须于丢失的当天书面税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
(四)发票的基本联次(存根联、发票联、抵扣联、记帐联)及相关资料(上述4表单)必须保存____年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。
三、发票使用(一)发票领用时加盖"发票专用章"。
(二)开具的发票必须符合下列规定：1、字迹清楚。
2、不得涂改。
3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。
如果单位名称较长，可在"名称栏"分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。
4、票、物相符,开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。
5、各项目内容正确无误,代理开发票。
如填写有误，应另行开具。
错票必须一式几联同时作废，注明"误填作废"字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。
如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。
6、小写合计数前用"￥"符封顶，大写合计数前用""符封顶。
7、全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。
8、在发票联左下方加盖"发票专用章"，印制清晰、完整。
9、购货单位与付款单位必须一致。
开发票的流程
开发票的流程开发票是一种商业性质的行为，是指根据购买货物和提供服务等商业活动，向买方开具合法的发票。
开发票的流程包括以下几个步骤：1. 填写开票申请：在购买货物或提供服务后，买方需要向卖方提出开具发票的申请。
开票申请一般包括以下内容：开票单位名称、纳税人识别号、开户行及账号、购买货物或提供服务的情况等。
买方应当按照相关规定填写准确的信息，并签署开票申请。
2. 卖方审核申请：卖方收到买方的开票申请后，需要进行审核。
主要包括核对申请中的开票单位名称、纳税人识别号等是否与实际情况一致，以及核实相关购买货物或服务的真实性等。
审核通过后，卖方可以进入下一步。
3. 开具发票：卖方在审核通过后，按照买方的要求开具发票。
发票的开具需要符合相关税务规定，包括发票种类、票面信息等。
卖方应当确保开票信息的准确性，并加盖相应的公章。
4. 打印和复核：开具发票后，卖方需要将发票进行打印并进行复核。
复核主要包括核对发票的内容，确保发票的准确性和完整性。
5. 签字确认：卖方在打印和复核完毕后，需要进行签字确认。
签字确认是对发票的合法性和有效性的一种确认，表明卖方开具的发票是真实有效的。
6. 交付发票：签字确认完毕后，卖方将发票交付给买方。
通常情况下，发票可以以纸质形式或电子形式交付。
7. 报销或核销：买方在收到发票后，可以进行报销或核销。
报销是指将购买货物或提供服务的费用记入企业的成本支出，以便在税负上得到相应的减免或退还；核销是指将购买货物或提供服务的费用从企业的应收账款中减去，以完成应收账款的结算过程。
开发票的流程是由买方向卖方提出开票申请，卖方审核申请后开具发票，再由买方进行报销或核销的过程。
整个流程需要保证申请信息的准确性和发票的合法性，以确保开票的真实有效性。
同时，开发票有一定的时间限制，买方需要在一定期限内提出开票申请，否则可能无法开具发票。
轨道交通专用的配发票流程
轨道交通专用的配发票流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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A16006发票缴销核销作业指导书
发票缴销（核销）管理作业指导书1.0目的通过规定普通发票的缴销、核销管理工作程序和工作标准，强化以票控税，确保发票安全。
2.0适用范围适用于办税服务厅对用票单位和个人领购、填用、作废、超期未用等发票进行缴销与核销。
3.0职责3.1办税服务厅负责受理和办理用票单位（个人）的发票缴销工作；3.2市局发票所、县局发票所、办税服务厅负责提交核销发票的申请，依据审批结果核销发票；3.3市局发票所负责对下级发票管理机构发票核销申请的审批。
4.0工作程序4.1已填开发票存根联的缴销4.1.1受理用票单位（个人）凭《发票领购折》到办税服务厅发票发售岗缴销发票，提交发票存根联，实行核定征收且使用非定额发票的纳税人还应填写《用票户领购发票开具使用情况表》；办税服务厅发票发售岗受理用票单位（个人）提交的以下资料：a)《发票领购折》；b)主管地税机关要求提供的其他资料证件。
4.1.2验审a)对实行“验旧售新”“交旧售新”方式购票的，办税服务厅发票发售岗结合用票单位（个人）的申报情况，审核已开具发票的日期、种类、数量、起止号码、累计填开金额、已缴税额及交验发票是否按规定开具等内容，缴销的未使用空白发票剪角予以作废，核对无误后在征管软件中对发票存根联进行缴销；b)对使用税控收款机开具发票的用票单位（个人），办税服务厅发票发售岗应将税控收款机开具的发票信息导入征管软件; 按照税控收款机管理办法进行票表比对后，在征管软件中对发票存根联进行缴销；c)委托代征单位发票缴销的审核内容及程序与“验旧售新”“交旧购新”相同。
4.1.3处理办税服务厅发票发售岗将《用票户领购发票开具使用情况表》等资料内容录入系统，打印《发票领购折》交用票单位（个人）。
4.2改版、换版发票的缴销4.2.1受理纳税人按照地税机关改版、换版发票的通知要求填写《发票缴销登记表》，连同《发票领购折》及应缴销的改版、换版发票，交办税服务厅发票发售岗办理缴销。
4.2.2审核、缴销办税服务厅发票发售岗受理审核无误后，收缴应缴销的发票，并将缴销记录登记在《发票领购折》上，在《发票缴销登记表》中签章交纳税人。
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一、小规模纳税人办理普通发票验旧核销时，必须提供以下资料：
1、《发票验旧明细表》（一式两份）；到国税网“发票管理”——发票验旧——录入打印
2、《发票领购簿》；
3、已开具的发票存根联（已作废的发票全部联次）；
4、已填开红字普通发票的，携带原发票联或购货方出具的有效书面证明；
5、已使用普通发票采集软件的，纳税人需报送相关电子开票数据。
二、领购发票应提供以下资料：1、《发票申购表》应加盖企业公章（财务专用章或发票专用章印模作初次申购留备）[一式一份]；
2、《发票领购簿》；
3、《税务登记证》副本查验；
4、持经办人身份证明查验；
5、税控IC卡（一般纳税人购买税控发票提供）。
三、1.一般纳税人，核销发票、购买发票时：打开桌面上的”防伪开票”——进入系统——报税处理——发票资料——发票资料查询打印——专用增值税发票汇总表——正数发票清单——正数发票废票清单
2.将所有的发票计算汇总，填写发票存根联汇总单盖发票章，带同发票领购簿，纳税卡、IC卡，到国税办理买发票。