风险管理的起源和发展.doc
安全评价的起源及发展（三篇）
安全评价的起源及发展安全评价（Safety Assessment）是评估和分析风险的过程，用于确定某一系统或活动中的潜在危险，并提出适当的控制和预防措施。
它可以应用于各种领域，包括工业、交通、医疗、建设等，以保护人员的健康和环境的安全。
它的起源可以追溯到工业革命时期，而随着科学技术的发展和社会的变迁，安全评价的理论和方法也得到了不断的改进和发展。
一、起源：安全评价的起源可以追溯到19世纪的工业革命时期。
在这个时期，工业生产迅速扩大，带来了大量的工伤和意外事故。
人们开始认识到需要采取措施来保护工人的安全。
随着科学技术的发展，人们开始尝试使用科学方法来分析和评估工作场所的安全性。
二、发展：20世纪上半叶，安全评价逐渐成为工业和交通等领域中的重要工具。
例如，美国联邦航空局在20世纪30年代开始进行飞行员的安全评价，以提高航空安全性。
此后，安全评价的理论和方法得到了广泛的应用和发展。
下面是安全评价的发展过程中的几个重要阶段。
1. 事件分析法：安全评价的早期方法是事件分析法，主要通过对已发生的事故和事故的后果进行分析，识别事故的原因和潜在风险。
这种方法主要侧重于事故的后果，而对事故的发生原因了解较少。
因此，它主要是一种事后的评价方法，并不能很好地预防事故的发生。
2. 风险评估法：20世纪60年代，风险评估法逐渐成为安全评价的主要方法。
风险评估是一种系统的方法，用于识别和评估潜在危险，并确定相应的控制和预防措施。
风险评估主要包括危险识别、风险分析和风险评估三个过程。
它不仅可以用于事故的预防，还可以帮助优化资源的分配，提高效率。
3. 完整性评估法：在20世纪90年代，完整性评估法逐渐发展起来。
完整性评估是一种综合的评价方法，主要用于评估系统的完整性和可靠性。
它包括对系统构造、组成部分和运行过程的分析，以识别可能导致系统失效的因素和风险，并提出相应的改进措施。
4. 风险管理法：近年来，风险管理法逐渐取代了传统的风险评估法，成为安全评价的主要方法。
内部控制与风险管理的发展历程
学习目标
1.理解美国内部控制与风险管理发展的四个阶段 2.了解英国内部控制与风险管理发展史上的三大重 要报告 3.了解我国内部控制与风险管理发展的过程
1.1
美国内部控制与风险管理的发展
CONTENTS
目 录
1.2
英国内部控制与风险管理的发展1 Nhomakorabea3我国内部控制与风险管理
此阶段的关键事件
1949 1953 1972
AICPA审计准则委 美国会计师协会审 计程序委员会首次 给出了内部控制的 定义 员会对内部控制定 义作了正式修正， 并将内部控制按照 AICPA审计准则委 员会重新阐述了内 部会计控制和内部 管理控制的定义
其特点分为会计控
事件缘由：
亏损源于摩根大通旗下的首席投资办公室——绰号为“ 伦敦鲸”的交易员伊科西尔，重仓建立的大笔头寸。伊科西 尔自2007年1月起为摩根大通工作，为公司赚取数亿美元。 2011年12月31日，伊科西尔的团队约有3500亿美元投资证券 ，约占摩根大通总资产的15%。过去几年，该团队在金融衍 生品市场累计投下的“赌注”可能达到1000亿美元。2012年 年初，他为摩根大通建立了巨额的信用违约掉期(CDS)头寸 ，押注美国经济的持续改善将推升企业债的价值。
1.1
美国内部控制与风险管理的发展
01
内部控制制度阶段
02
内部控制结构阶段
03
内部控制整体框架阶段
04
企业风险管理整合阶段
发展历程
1934年美国颁布《证券交易法》，第一次使用了 “内部会计控制”的术语，对内部会计控制的概念 加以界定。
1934年
1936年
1936年美国会计师协会在《独立注册会计师对财务 报表的审查》一文中首次提出了内部牵制和内部控 制的概念，即：内部控制是为保护现金和其他资产 的安全，检查账簿记录准确性而在公司内部采用的 各种手段和方法。
企业风险管理的发展历程及未来研究方向
企业风险管理的发展历程及未来研究方向企业风险管理的发展历程及未来研究方向引言：企业风险管理是现代企业管理中至关重要的一环。
在经济全球化、市场竞争加剧和不确定性增加的背景下，企业面临着日益复杂和多样化的风险。
建立一个完善的风险管理体系对企业的可持续发展至关重要。
本文将对企业风险管理的发展历程进行探讨，并提出未来研究的方向。
一、企业风险管理的起源与发展1.1 早期风险管理概念的形成企业风险管理的起源可以追溯到20世纪60年代的美国。
当时，企业面临的风险主要是来自于自然灾害、法律诉讼等方面。
为了应对这些风险，企业开始将风险管理纳入决策流程中，并建立相应的保险机制。
1.2 风险管理概念的演进随着经济的发展和全球化的进程，企业面临的风险也越来越复杂和多样化。
在20世纪80年代，企业风险管理的概念逐渐被提出并广泛应用。
此时，企业开始关注包括市场风险、信用风险、操作风险等更多方面的风险，并制定相应的策略来管理这些风险。
1.3 企业风险管理的专业化进入21世纪，企业风险管理逐渐成为一个独立的管理职能部门。
越来越多的企业开始专门设立风险管理部门，负责全面管理和监测企业的各类风险，并制定相应的风险管理策略和措施。
二、企业风险管理的挑战与机遇2.1 风险管理的挑战企业风险管理在实践中面临着各种挑战。
风险管理涉及到大量的数据和信息，如何准确获取和分析这些信息是一个重要的挑战。
风险的评估和量化也是一个难点，常常需要借助专业的工具和模型来进行分析。
风险管理还需要充分的内外部合作，需要不同岗位和部门之间的紧密协作。
2.2 风险管理的机遇尽管面临挑战，企业风险管理也带来了许多机遇。
有效的风险管理可以帮助企业降低损失和成本，提高经营绩效。
风险管理可以帮助企业识别和利用市场机会，提高创新能力和竞争力。
风险管理可以提高企业的声誉和评级，增强投资者和市场对企业的信任。
三、未来研究方向3.1 风险管理创新未来的研究方向之一是如何在风险管理中引入创新理念和方法。
风险管理的发展与基本思想
风险管理的发展与基本思想风险管理是对不确定性的识别、评估和控制的过程。
在过去的几十年里，风险管理经历了从简单的单一问题解决方法发展到综合性风险管理框架的演变。
风险管理的起源可以追溯到20世纪80年代。
当时，企业面临着金融市场的不确定性和风险增加的挑战。
为了解决这个问题，金融机构开始发展一些简单的风险管理方法。
这些方法主要集中在市场风险、信用风险和操作风险的量化和控制上。
这些方法的核心思想是通过建立风险模型，将风险定量化，从而增加对风险的认识和控制。
随着时间的推移，风险管理的发展进入了一个更加综合和系统的阶段。
在20世纪90年代，随着全球化和信息技术的迅速发展，企业面临着越来越多的新的风险挑战，如战略风险、操作风险和声誉风险等。
为了应对这些挑战，风险管理开始涉及更多的领域，如战略规划、组织设计和业务流程等。
同时，风险管理的框架也得到了进一步的完善和扩展，包括风险评估、风险控制和风险监测等方面。
现在，风险管理已经成为企业管理的重要组成部分。
其基本思想主要包括以下几个方面：1. 风险识别和评估：风险管理的第一步是识别和评估风险。
企业需要对其面临的各种不确定因素进行识别和度量。
这些不确定因素可能包括内部因素（如人员变动、技术问题）和外部因素（如经济波动、竞争压力）。
通过识别和评估这些风险，企业可以更好地了解其面临的潜在风险。
2. 风险控制和管理：一旦风险被识别和评估，企业需要制定相应的控制措施来减少或管理这些风险。
这可能包括采取行动来减少风险的概率或影响，合理分配资源和建立相应的风险管理策略。
3. 风险监测和反馈：风险管理并不是一次性的过程，风险情况可能随时发生变化。
因此，企业需要建立一个有效的风险监测系统，及时监测风险情况，并进行相应的调整。
同时，企业还应该建立一个反馈机制，以便从风险事件中学习经验，并改进风险管理的方法和策略。
总之，风险管理是一个不断发展和演变的领域。
通过不断地创新和完善，企业可以更好地识别、评估和控制风险，提高其在不确定环境下的竞争力和可持续发展能力。
(风险管理)风险管理的思想最早起源于古埃及的互助组织和船货抵押贷款
风险管理的思想最早起源于古埃及的互助组织和船货抵押贷款；Marshall （1921）最早在专著《Business Administration))中提出风险负担管理的观点；Gallagher (1950)在调查报告((( Risk Management, New Phase of Cost Control))中首次使用了风险管理一词；Mowbray (1950)在《保险学》一书中详细阐述了风险管理的概念；Savage (1954)提出风险选择的期望效用模型，成为后来广泛使用的模型；C. Arthur Williams Jr, Richartcl M. Heins(1964)出版了《Risk Management and Insurance))，系统论述了风险管理的相关理论知识。
它和Mehr,Hedges(1974)出版的《Risk Management in Business Enterprise》一起，标志风险管理学系统研究的开始，成为该学科领域影响最为深远的文献。
另外，还有学者从宏观角度提出自己的见解。
Stephen, A. Phyrr (1965)致力于西方房地产市场的周期研究，分别从宏观和微观角度，采用多模型和多方法，探索房地产周期波动及其机理，提出房地产市场和整个宏观经济一样存在周期，这对于人们理解房地产开发项目的投资风险具有启发意义；Baglini Norman(1976)在《Risk Management in Intertional Corporations》指出风险管理的目的是在保持企业财务稳定性的同时，尽量减少因各种风险的损害所支出的总费用。
近二三十年来，投资风险研究不仅是一项不可缺少的内容，而且已经逐渐成为一门独立的学科。
这对于进行房地产开发风险的专项研究有重要的指导和借鉴意义。
英国南安普顿大学C. B. Chapman教授(1987)在《Risk Analysis for Large Projects: Models, Methods and Cases》一书中提出了风险工程的概念，认为风险工程是对各种风险分析技术的集成，它以更有效的风险管理为目的，范围更广、方式更灵活。
风险管理发展历程
风险管理发展历程1. 介绍风险管理是指在运营和管理过程中，为了识别、评估和应对可能对组织目标实现造成负面影响的潜在风险而采取的一系列措施和方法。
风险管理的发展历程可以追溯到远古时期，但直到近代，随着工业化和全球化进程的加速，风险管理的重要性得到了更广泛的认识和应用。
本文将总结风险管理的发展历程，并从不同角度介绍其在不同领域的应用。
2. 风险管理的起源风险管理可以追溯到古代文明的兴起。
在古代，人们从事农业、商业和战争等活动时，就会面临各种各样的风险。
例如，农作物的收成受到天气和自然灾害的影响，商人面临被抢劫和财产损失的风险，战争对于政治和经济稳定的影响等。
古代社会为了应对这些风险，开始采取一些简单的风险控制措施，例如，农民根据天气变化来选择种植作物，商人组织护卫队保护财产，国家建立军队来应对外部威胁等。
3. 工业革命与现代风险管理观念的形成工业革命的兴起标志着风险管理观念的进一步形成和发展。
随着工业生产的规模和复杂性的增加，相关的风险也大幅增加。
工业生产中的火灾、爆炸、工伤等意外事故频繁发生，给人们的生命财产安全带来了严重威胁。
为了应对这些风险，人们开始意识到需要系统地识别、评估和控制风险。
于是，现代风险管理观念逐渐形成。
4. 风险管理的发展阶段阶段一：风险转移风险转移是风险管理的最早形式之一。
在这个阶段，人们开始寻找具备承担风险能力的机构或个人来承担其不能接受的风险。
例如，商人购买保险来转移财产风险，政府通过建立社会保障制度来转移公共风险。
风险转移虽然能够帮助个人或组织减轻负担，但并不能从根本上解决风险问题。
阶段二：风险评估与控制随着对风险的认识不断深入，风险管理的重点逐渐从风险转移转向风险评估与控制。
风险评估包括对风险的识别、分析和评估，目的是确定风险的概率和影响程度。
风险控制则是采取相应的措施来减少或消除风险的可能性和影响。
例如，安全规程、风险排查、生产设备监测等。
这一阶段的风险管理方法主要依赖于经验和专家判断，缺乏系统化和科学化。
企业风险管理发展历程及其研究趋势的新认识
企业风险管理发展历程及其研究趋势的新认识【企业风险管理发展历程及其研究趋势的新认识】随着全球经济的快速发展和市场竞争的加剧，企业风险管理变得日益重要。
在过去的几十年里，企业风险管理经历了漫长而复杂的发展历程，从起初的风险规避到现代的风险治理模式。
本文将全面介绍企业风险管理的发展历程，并探讨当前研究趋势下的新认识，旨在帮助读者更全面、深刻和灵活地理解这一关键主题。
一、风险管理的起源与发展1. 风险管理的起源：风险管理可以追溯到古代文明时期，其中商业风险和金融风险是最早关注的领域。
早期的风险管理主要以规避风险为主，通过分散风险和保险来减少损失。
2. 风险管理的发展阶段：- 第一阶段：传统风险管理（20世纪中叶以前）- 主要关注物理风险和财务风险的管理，如火灾、自然灾害等。
- 第二阶段：综合风险管理（20世纪中叶至21世纪初）- 引入系统思维，将多种风险综合考虑，如战略风险、运营风险等。
- 第三阶段：全面风险管理（21世纪至今）- 强调风险文化的建设，将风险管理融入企业治理体系，提高整体风险识别、评估和管理能力。
二、企业风险管理的核心要素1. 风险识别与评估：风险识别是企业风险管理的基础，通过对内外部环境的分析和评估，确定潜在风险的发生概率和影响程度，为决策提供依据。
2. 风险控制与应对：风险控制是企业风险管理的核心环节，包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险储备等策略，以及建立应急预案和灾备机制。
3. 风险监测与治理：风险监测是企业风险管理的持续过程，通过制定风险监测指标、建立监测系统，及时识别和监控风险的动态变化。
风险治理则是基于监测结果，通过制定策略和制度，管理和控制风险。
三、企业风险管理研究的新认识1. 风险文化的重要性：企业风险管理不仅仅是管理风险本身，更是要建立积极的风险管理文化。
良好的风险文化可以增强组织对风险的敏感度、预见能力和风险意识，提升风险管理的效能。
2. 技术创新与风险管理：随着科技的快速发展，新兴技术如人工智能、大数据分析等在风险管理中发挥重要作用。
2.2.2风险管理理论概述、内涵资料讲解
2.2.2风险管理理论概述风险管理作为一门专门的管理科学最早由西方国家提出，是管理科学的一个分支。
作为一门管理科学，风险管理既具有数理范畴的科学性属性，同时又具有非数理概念的艺术性属性，因此，对于风险管理，不同的学者由于研究角度和侧重点不同，提出的观点也各有千秋。
[1]风险管理的思想起源于中世纪的欧洲，发展于20 世纪的美国。
法国著名管理学家亨利·法约尔很早就认为风险管理是公司的基本管理活动之一。
1952 年美国学者格拉尔在其调查报告《费用控制的新时期－风险管理》中，首次使用了“风险管理”一词。
1963 年梅尔和霍斯奇的《企业的风险管理》以及1964 年威廉姆斯和汉斯的《风险管理和保险》的出版标志着风险管理理论正式登上了历史的舞台。
美国学者克里斯蒂在《风险管理基础》一书中指出：风险管理是企业或组织为控制偶然损失的风险，以保全所得能力和资产所做的努力。
归纳起来风险管理理论分为以下四类：一、传统风险管理理论传统风险管理的对象主要是不利风险（也就是纯粹风险），目的就是为了减少纯粹风险对企业经营和可持续发展的影响；企业风险管理所采取的主要策略就是风险回避和风险转移，在这个阶段，研究者的主要工作就是对风险管理对象的界定和区分，辨别出那些对企业只有不利影响的风险类型并着手解决，是传统风险管理的重要思路。
实践中，纯粹风险确实对企业的可持续经营具有很大的影响，特别是那些没有预测到的纯粹风险，往往会直接拖垮一个企业，而且企业对纯粹风险的管理涉及到机会成本的问题，这更加需要企业在综合权衡的基础上做出风险管理决策（Gahin，1967），因此，纯粹风险一直被当作风险管理的对象和目标。
而具体的解决办法，是以保险作为主要手段，通过购买保险来转移那些影响企业的纯粹风险，至于如何购买保险、购买什么样的保险就属于风险管理决策的范围了，而不仅仅是一种技术手段，实际上，风险管理就是从保险行为中延伸出来的管理手段，因此，保险在这个时期的风险管理中具有重要的作用（Denenberg，1966）。
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风险管理的起源和发展
随着十八世纪工业革命的出现，社会生产力得到了空前发展。
新技术、新工艺的诞生及运用，使生产规模不断扩大，社会财富大3：涌现，国际贸易规模不断扩大，新的风险损害也不断增加。
尤其是随着社会化生产程度的提高，使得原来最为松散的社会联系变得十分紧密，这又进一步促进了人们安全生产怠识的提高。
在现代企业中，安全管理怠识得到了普遍增强。
风险管理最早起源于美国。
1931年由美国管理协会保险部最先倡导风险管理。
1932年美国纽约儿家大公司组织起纽约保险经纪人协会，该协会定期讨论有关风险管理的理论与实践问题，后逐渐发展为全美范围的风险研究所和美国保险及风险管理协会。
该协会的成立标志着风险管理的兴起。
风险管理的产生并非偶然，而有其深刻的背景和原因。
首先，由于社会化生产程度的提岛，国内、国际市场的不断扩火，使得风险损害的范唞扩大了。
如20 世纪30年代出现的世界性经济危机，使整个世界的经济遭受了灾难性破坏；1973年一1976年的西方石油危机也给西方工业带来了巨大冲击；20世纪80年代末和90年代初期东欧、苏联解体，使得国际社会发生了动荡。
所有这
一切，都会带来工厂停产或倒闭、破产，使得亿万劳动大军失业，这就增加了人们的恐惧与忧虑，同时产生了许多社会问题。
此外，随着科学技术突飞猛进地发展，高科技的广泛运用，也给人们带来了前所未有的风险，比如核辐射、核污染、航天飞机失事、海上石油钻井平台倾覆等等。
其次是利润最大化冲动。
从长期来看，一个企业是否能取得预期利润，是企业能否生存的根本标志。
在商品经济条件下，企业经营的直接冲动在于获得最大利润。
然而，无论是高风险还是高技术行业，都同时而临着失败损害的可能。
例如，新技术的运用，新产品的开发都可能产生巨额收益，但也可能带来巨大损失。
这就迫使人们在做出决策前，要采取相应的安全管理措施，以克服可能出现的不利后果。
最后是社会福利总识的增加。
随着生产力的不断发展，人们在提高物质文明的同时，也采取了种种措施来提高社会福利水平，如社会救济、失业救济和养老保险、医疗保险等等。
然而，由于风险的存在会造成人们的忧虑与恐惧，风险损害也会造成生产的破坏和对生存的威胁。
这两种情况都会造成社会福利水平下降。
因此，为了提高经济福利水平，人们不得不采取种种措施，以预防和消除风险
造成的损害，其结果使得人们的安全管理怠识也不断得到提高。
1948年美国钢铁工人工会与厂方就退休金和团体保险进行谈判。
〗方不接受工会提出的条件，引起钢铁工人大罢工，持续时间达半年。
这次大罢工给当时的美国经济以严重打击。
1953年8月12日，世界知名大公司，美国通用汽车公司0动变速装置厂发生了火灾，直接经济损失高达300万美元。
这场大火造成汽车生产）'及其卫星厂停产数月，间接损失高达1亿美元之巨。
20世纪50年代前后发生的这两件事，直接导致公司高层决策人员对风险管理的重视和兴趣，进而促进了风险管理在全球的兴起。
风险管理自20世纪30年代产生，在50年代末得到推广，到70年代得到迅速发展。
在西方发达国家中，风险管理已普及到大中小企业。
在各企业中均建立有风险管理机构，专门设立风险管理经理即风险管理人、风险管理顾问等，专门负责企业各种风险的识别、风险测定和风险处理等方而的：1：作。
风险管理已成为企业中的一个重要职能部门，它与企业的计划、财务、会计等部门一道，共同为实现企业的经营目标而努力。
目前风险管理具有两种形式：一种是保险型风险管理,其经营范围仅限于纯粹风险，另一种是经营管理细风险管理,其经营范围不
但包括静态风险，也包括动态风险。
德国的风险管理一直属于经营管理型风险管理。
美国及英、法等国的风险管理也均由保险管理型风险管理逐渐发展到经营型风险管理。