银行贷款综合收益率或综合贡献度的计算方法
商业银行客户价值贡献度的计量与分析
商业银行客户价值贡献度的计量与分析张虎梁鸿舜按照经济学家帕累托提出的“二八法则”，通常企业80%的价值是由20%的客户创造。
有研究表明，在银行业中这一比例可能更为悬殊。
在银行资源有限、无法对每一个客户都提供相同服务的情况下，很有必要在衡量客户价值贡献的基础上识别高价值客户并对其实施差别化的服务。
然而，国内商业银行长期以来基于会计科目核算原理形成的机构核算模式，一直未能解决辖内客户价值贡献的量化核算问题，从而难以真正实现客户价值管理和从“以产品为中心”、“以市场为中心”向“以客户为中心”的转变。
因此，在商业银行经营管理过程中实施客户价值贡献度的计量与分析，不仅是核算办法的改进，更是管理理念和方法的革新。
一、银行客户价值贡献度概述客户价值贡献度最初出现在20世纪90年代初期的管理会计和营销领域研究文献中，目前研究派别主要有成因学派和结果学派。
在本文中，银行客户价值贡献度的计量借鉴了结果学派的研究方法，认为银行客户是在与银行的业务往来中为银行带来了价值。
目前，银行业衡量客户价值的方法主要有产品销售规模分析法、利润贡献度分析法和客户终生价值分析法三种。
其中，产品规模销售分析法仅考虑了已销售产品的规模却未考虑销售收入和成本，是在技术条件尚不成熟的情况下的粗略统计，还不是财务意义上的客户价值分析。
利润贡献度分析法则考虑了资金成本、运营成本和税负成本，可以反映客户已经为银行创造的营业毛利润，核算了客户价值的规模却难以衡量客户价值的质量。
客户终生价值分析法能够全面反映客户对银行的整体价值，但对银行客户数据的积累和信息资源管理水平有较高要求，且客户终生价值估计存在很大不确定性，可能与实际情况产生较大偏差。
综合比较，本文选用利润贡献度分析法并试图在此基础上解决客户价值质量难以衡量的问题。
二、国内外研究及应用(一)国外研究及应用现状在一些金融行业比较发达的国家，人们很早之前就把目光投向了银行客户价值。
美国社会银行主管商业银行业务的Seiwert进一步强调了二八定律在银行业中的影响，他还提出通过系统化方法来估算客户现在和将来可能会给银行带来的价值。
商业银行贷款定价策略和模型设计
商业银行贷款定价策略和模型设计我国商业银行信贷业务发展基本经历了三个阶段：以扩大市场份额为目的的信贷计划管理阶段；以实现质量效益为目的的信贷过渡完善阶段；适应国际银行发展趋势的信贷市场运作阶段。
与之相对应的贷款定价也经历了利率管制时期的统一定价，利率转轨时期的区间浮动定价，利率市场化时期的自主定价。
目前我国商业银行贷款定价正处于由统一定价向自主定价的过渡时期，因此，如何实现这一跨越，构建适合商业银行贷款定价体系就显得尤为重要。
一、贷款定价理论及意义(一)贷款定价理论贷款定价就是商业银行根据自身资金成本、盈利目标，考虑贷款风险和期限，结合借贷市场资金供求状况，综合确定的贷款利率。
而贷款利率则是现实经济生活中的一种利率形式，是银行让渡资金使用权所收取的相应报酬，产生于借贷活动，来源于借款者的利润(收入)。
影响贷款利率的因素主要有资金成本、贷款风险程度、贷款期限、贷款数额、借贷市场竞争程度(或市场资金供求状况)等。
其中，贷款利率与资金成本、贷款风险是正相关函数，即资金成本上升，贷款风险大，则贷款利率要高；贷款利率与贷款额度一般是负相关函数，额度大的贷款利率一般要低于额度小的贷款利率；同时，贷款利率受借贷市场资金供求影响(见图1)。
当借贷市场借贷资金供给大于借贷资金需求(借贷资金供给曲线右移)，则借贷市场均衡利率将下降；反之，则上升。
从微观分析，商业银行贷款的价格一般由贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格四个部分组成，其中贷款利率是贷款价格的主体。
贷款利率(P)又由资金成本(C1)、风险成本(C2)、交易成本(贷款费用C3)、机会成本(无风险利率C4)、银行贷款的目标收益率(R1)、借款人拟投资项目的预期收益(R2)、贷款的供求状况等多因素决定。
分析各因素与贷款利率之间的关系，可以建立如下贷款定价与决策模型：贷款利率(P)在满足四个不等式的条件下，根据贷款的供求状况，最终通过谈判决定。
商业银行贷款定价满足了以上条件，承担的信用风险和经营费用才能得到充分的补偿，预期的盈利目标才能得到保障。
商业银行贷款定价
商业银行贷款定价本文分析了当前我国商业银行贷款定价存在的主要问题，从完善利率市场机制和风险内控机制、实行差别化定价和优化信贷资产结构等方我国商业银行贷款定价的对策长期以来，我国的存贷款利率一直由中央银行统一制定并颁布实施，严格的利率管制直接导致了商业银行产品定价能力的不足，产品价格不能对市场变动做出迅速准确的反应。
随着我国利率市场化改革的推进，商业银行对产品价格缺乏敏感性和定价能力不足的问题日益突出，成为利率市场化改革的一大瓶颈。
二、目前我国商业银行贷款定价的操作实践模式分所谓贷款定价就是合理确定贷款的利率。
随着人民币贷款利率的逐步放开，各商业银行的贷款定价经历了按官方基准利率定价到小范围浮动贷款利率，再到自主确定贷款利率的阶段。
在这个过程中，不少商业银行制定和完善了贷款定价管理办法或利率管理模式，并建立了根据成本、风险等因素区别定价的管理制度。
通过溢价覆盖风险弥补损失，提高银行收益，是目前商业银行有效应对利率市场化后利率风险和信用风险扩大以及激烈的市场竞争的重要手段。
(一)基准利率加点定价模式的运 ,(基准利率加点定价模式。
该定价模式选择某种基准利率，如以,，,,,或银行间同业拆借利率等利率为“基价”，根据信用等级、风险程度等确定不同水平的利差，在基准利率基础上加上可能的违约成本和资金成本确定，用公式表达为:贷款利率,基准利率(,，系数 ,(基准利率加点定价模式应用途径。
目前我国银行业贷款成本的准确分摊很难做到，我国货币市场基准利率的确立，为规避成本核算问题提供了替代方法。
以基准利率加点模式为基础，运用新巴塞尔协议内部评级法(，,,法)的风险计量方法，以基准利率和风险溢价为主要参数，可以将该模式优化为: 贷款利率,货币市场基准利率，风险溢价，期望利润率,,,模型中各主要参数设定如下:?以银行间市场债券利率作为基准利率。
,,,,年,,月,,日我国银行间同业拆借中心推出债券,天回购利率为货币市场基准利率参考指标，这为商业银行贷款定价提供了标尺。
中小微企业的信贷决策
中小微企业的信贷决策发布时间：2021-04-20T10:02:53.967Z 来源：《科学与技术》2021年1月第2期作者：赵岩硕张皓天[导读] 中小型企业贷款还款能力低，信用风险大等特点降低了银行在中小企业赵岩硕张皓天陆军航空兵学院?100000摘要中小型企业贷款还款能力低，信用风险大等特点降低了银行在中小企业贷款方面的积极性。
为了使银行在贷款风险足够小的情况下，得到最高的回报。
银行需要对企业进行量化分析，针对企业的信誉度、规模、发展前景等众多因素，最终制定最优的信贷策略。
本文通过数学建模，依据现有的数据，并参考实际的情况，为银行制定最优的信贷策略。
针对所给的材料（附件1、附件3）对数据进行处理与分析。
对附件1中的企业进行统计分析，从横向与纵向对比企业的规模实力、近年来的发展趋势以及企业发展的稳定性。
建立主成分分析模型对企业的各个指标进行客观的分析，得出各个指标对银行向企业贷款的权重，从而得到企业的综合评分。
根据各个企业的综合评分，为银行制定相应的信贷策略。
关键词：银行信贷，统计分析，目标规划模型，退火算法。
1问题重述某银行对确定要放贷企业的贷款额度为元；年利率为4%~15%；贷款期限为1年。
附件1~3分别给出了123家有信贷记录企业的相关数据、302家无信贷记录企业的相关数据和贷款利率与客户流失率关系的2019年统计数据。
该银行请你们团队根据实际和附件中的数据信息，通过建立数学模型研究对中小微企业的信贷策略，主要解决问题：对附件1中123家企业的信贷风险进行量化分析，给出该银行在年度信贷总额固定时对这些企业的信贷策略。
2模型假设（1）假设所给数据客观真实，具有可靠性；（2）假设所给数据中各企业每年的发票数是完整的；3符号说明4问题分析4.1 问题一的分析问题一要求对附件1中123家企业的信贷风险进行量化分析，给出该银行在年度信贷总额固定时对这些企业的信贷策略。
针对所给的材料（附件1、附件3）对数据进行处理与分析。
贡献率的意义及其计算方法
贡献率的意义及其计算方法贡献率的意义及其计算方法在统计分析中经常使用“贡献率”，那么“贡献率”是什么含义？它是怎样计算的？这里简单向大家做一介绍。
贡献率是分析经济效益的一个指标。
它是指有效或有用成果数量与资源消耗及占用量之比，即产出量与投入量之比，或所得量与所费量之比。
计算公式为：贡献率（%）=贡献量（产出量，所得量）/投入量（消耗量，占用量）×100%贡献率可用于分析经济增长中各因素作用的大小程度。
计算方法是：贡献率（%）=某因素贡献量（增量或增长程度）/总贡献量（总增量或增长程度）×100%上式实际上是指某因素的增长量（程度）占总增长量（程度）的比重。
举例说明如下：1、企业对国家的贡献率（%）= 税金总额+上缴利润/社会贡献总额×100%2、技术进步对产出增长速度的贡献率，这个指标是指在产出增长速度中，技术进步因素所占的比重，综合反映了技术进步对经济增长作用的大小。
技术进步对产出增长速度的贡献率（%）=技术进步速度/产出增长度×100%上式贡献率越大则表明技术进步对经济增长的贡献和作用就越大，反之则小。
3、各产业贡献率。
第一、二、三产业增量与国内生产总值增量之比，即为各产业的贡献率。
第三产业贡献率= 第三产业当年增量/国内生产总值当年增量×100%应该注意的是，贡献率指标比较抽象，在使用时，应说明具体含义，但也不能任意使用，要符合常规，做到标准化、规范化、通俗化。
如资本收益率、资金利税率以及某些对增量因素分析的指标，已有专用名称，就没有必要改称为贡献率。
另外，在计算各产业贡献率时应剔除价格变动因素，一般情况下，分子、分母均用可比价格增量进行计算。
（统计局综合股供责任编辑康宁）贡献率（%）=贡献量（产出量，所得量）/投入量（消耗量，占用量）×100% 贡献率也用于分析经济增长中各因素作用大小的程度。
计算方法是：贡献率（%）=某因素贡献量（增量或增长程度）/总贡献量（总增量或增长程度）×100%上式实际上是指某因素的增长量（程度）占总增长量（程度）的比重。
商业银行的利润分析方法
商业银行的利润分析方法商业银行作为金融机构的重要组成部分，其利润状况一直是关注的焦点。
利润是银行维持运营并实现经济增长的关键指标，也是吸引投资者和股东的重要因素。
为了更好地了解和评估商业银行的利润状况，需采用一系列分析方法来对其利润进行综合性评估。
本文将介绍几种常用的商业银行利润分析方法。
常见的商业银行利润分析方法之一是利润率分析。
利润率是衡量银行盈利能力的关键指标之一，可以通过计算净利润与营业收入的比率来获得。
通过观察净利润率的趋势，可以了解银行在一定时期内的盈利能力和稳定性。
还可以通过拆解利润率为利息净收入率、非利息净收入率等细分指标，深入分析银行的盈利来源和风险点。
市场份额分析也是商业银行利润分析的重要方法之一。
市场份额反映了银行在金融市场中的竞争力和地位，对于预测银行的未来利润表现具有重要意义。
通过对银行在不同业务领域的市场份额进行分析，可以评估银行在特定市场上的相对竞争地位。
还可以通过比较银行之间的市场份额差距来了解市场的集中度和竞争格局。
风险分析是商业银行利润分析方法中不可或缺的一部分。
银行业务的盈利能力与风险息息相关，风险是银行盈利能力的重要制约因素。
因此，风险分析是评估商业银行利润状况和可持续性的重要手段。
常用的风险分析方法包括信用风险分析、市场风险分析和流动性风险分析等。
通过对这些风险因素进行评估，可以预测银行未来可能面临的风险和损失，并采取相应的风险管理措施。
资本充足率分析也是商业银行利润分析的重要内容。
资本充足率是评估银行资本实力和风险承受能力的重要指标，对于确定银行的盈利能力和稳定性具有关键影响。
通过比较银行的资本充足率与监管要求的最低标准，可以了解银行资本状况的健康程度。
低于要求的资本充足率可能意味着银行面临风险，需要采取相应的资本补充措施。
业务结构分析也是商业银行利润分析的重要内容之一。
商业银行的利润来源多种多样，包括贷款利息收入、非利息收入等。
通过对不同业务领域的收入和利润比例进行分析，可以了解银行各项业务的盈利能力和贡献度。
客户贡献度
客户综合贡献度的计算商业银行客户贡献度是商业银行客户对商业银行客户关系管理的一种自然回报，是商业银行客户现实价值的一种体现，是商业银行投入各种资源进行客户关系管理的收入减去支出后现实所得。
商业银行客户贡献度是商业银行客户关系管理中非常重要的一项指标，它对于商业银行界定重要客户和普通客户，实施差别化服务，具有重大意义。
商业银行客户贡献度是商业银行客户与商业银行合作业务产生的效益总和。
其计量以各项贷款、存款和中间业务创造的综合效益作为衡量标准，应全面考虑和完整覆盖客户对商业银行产生的各项价值要素，包括利息收入、资金成本、费用成本、风险成本、税负成本和经济资本成本。
其计算模型应为：客户贡献度＝客户收入-客户成本＝客户贷款效益＋客户存款效益＋客户中间业务效益。
目前该指标各家银行的计算有很多版本，但万变不离其宗。
客户贡献度的主要计算模型有：（一）内部资金转移价格计算法该计算方法主要是确定一个商业银行内部的资金转移价格，以此为基础进行客户贡献度的计算。
其特点是计算简便，但缺点是人为因素较大，容易使计算结果失真。
1、客户存款效益＝客户存款内部资金转移收入-客户存款应计存款利息支出各指标的含义及计算方法如下：①客户存款内部资金转移收入是就测算期内客户在商业银行的存款，按照商业银行内部资金转移价格计算的虚拟业务收入。
测算公式是：内部资金转移收入＝ICi×Ri×Ti内部资金转移收入应根据客户各账户在商业银行各笔存款的实际金额、存续期限等逐笔测算。
其中：ICi代表测算期内存款日均余额。
日均余额指客户每日余额之和除以统计期内天数所得的金额，统计期为测算期初至测算期末，下同。
Ri代表不同期限存款的内部资金转移价格Ti代表存款存续天数（测算期天数）②商业银行客户存款应计存款利息支出是指测算期限内商业银行对测算账户的存款利息支出应计存款利息支出＝Di×Ri×Ti其中：Di代表测算期存款日均金额Ri代表各笔存款年利率Ti代表存款存续天数（测算期天数）2、客户贷款效益＝客户贷款利息收入-贷款风险准备金-贷款营业税金及附加-内部资金转移支出各指标的含义及计算方法如下：①贷款利息收入＝应计利息收入－应收未收利息其中，应计利息收入＝∑Ci×Ri×Ti应计利息收入应根据该账户贷款的利率和期限测算，其中：Ci代表测算期内贷款日均金额Ri代表测算期内贷款年利率Ti代表贷款存续天数（测算期天数）应收未收利息是指测算期内该账户新增欠商业银行贷款利息额②贷款风险准备金贷款风险准备金是根据该账户所属客户的信用风险状况，就客户测算贷款（含票据贴现）预期损失计提的准备金。
图文丨一文读懂商业银行盈利性指标
图文丨一文读懂商业银行盈利性指标盈利能力2017年1月25日，银监会发布了《2016年银行业运行情况快报》，《快报》显示2016年商业银行实现净利润16490亿元，同比增长3.54%；平均资产利润率为0.98%，平均资本利润率13.38%，盈利能力较强。
本文以杜邦分析法，详解银行盈利能力相关监管指标。
杜邦分析法杜邦分析体系对一般企业和银行分析方法略有差别，本文讲解用于分析银行的方法和逻辑。
需要注意的是，杜邦分析体系多为静态时点指标，未计算净资产的平均余额，因此相关指标用其他名称代替，以示区别。
第一层，净资产收益率净资产收益率又称权益报酬率、权益净利率、是综合性最强的财务分析指标，是杜邦分析系统的起点和核心，位于金字塔最顶层。
净资产收益率=营业净利润/总权益资本第二层，总资产净利率和权益乘数净资产收益率=（净利润÷总资产）×(总资产÷总权益资本)=总资产净利率×权益乘数第三层，营业净利润率、总资产周转率和资产负债率总资产净利率=（净利润÷营业净收入）×（营业净收入÷总资产）=营业净利润率×总资产周转率权益乘数=总资产/总权益资本=总资产/(总资产-总负债)=1÷（1-总负债/总资产）=1÷（1-资产负债率）第四层，净利润、营业净收入、总资产、总负债营业净利润率=净利润÷营业净收入=（收入总额-成本总额）÷（收入总额-营业外收入）总资产周转率=营业净收入÷总资产=（收入总额-营业外收入）÷总资产资产负债率=总负债÷总资产第五层，收入、成本、资产和负债细项相关细项分别从《G01资产负债项目统计表》和《G04利润表》中采集。
税后利润1指标定义税后利润是指在利润总额中按规定交纳了所得税后银行的利润留成，一般也称为净利润。
银行的收入第一大来源主要是利息收入，第二大来源主要是手续费及佣金收入也是我们传统所说的中间业务收入，表外业务和中间业务相统一后，也可以称之为表外业务收入。
农村合作银行授信客户综合贡献度管理办法讲解
农村合作银行授信客户综合贡献度管理办法（讨论稿）第一章总则第一条为了加强客户管理，提升各级行、社授信客户的综合贡献度，根据《＃＃农村信用社信贷管理基本办法》及相关法律、法规制定本办法。
第二条本办法所称授信客户指在各级行、社授信金额100万元（含）以上的公司客户。
第三条授信客户综合贡献度管理按照实时监测、动态管理、差别服务、提高效益的原则，对客户现金流及综合收益情况进行实时监测，动态调整客户综合贡献度指标，采取差别化服务手段，实现全面提高客户综合贡献度目标。
第四条各级行、社应灵活运用贷款定价策略，根据客户综合贡献度，结合客户信用等级、担保方式等因素，执行差别化贷款定价，利用利率杠杆全面调整借款客户结构，在不影响市场竞争力的前提下，提升本行、社的综合效益。
第五条各级行、社应针对不同业务品种以及客户类型制定不同的收费项目和标准，加大代理保险业务营销力度，尝试收取财务顾问费、贷款承诺费等服务收费项目，推广网银业务和理财产品，加强结算服务营销，全面提升中间业务收入的来源。
第六条各级行、社应大力推广票据、保理及非融资性保函业务；加大福卡营销力度，积极开办法人授信客户员工代发工资业务；提高POS机覆盖率；加大对授信客户上下游及关系客户的营销力度。
第七条各级行、社应重点依据客户风险评价,审慎进行信贷决策，在控制风险的前提下，将客户对本行、社的综合贡献作为授信审批前提。
要防止信贷逆向选择行为，对于综合效益较高，但信贷风险亦较大的客户，禁止介入。
第二章客户综合贡献度指标及监测管理第八条客户综合贡献度指标包括现金流贡献度、业务拓展贡献度和其他指标贡献度。
第九条现金流贡献度。
综合测算客户资金归社率指标与客户存款沉淀率指标。
1.客户资金归社率。
衡量客户资金归社金额占客户销售回款金额比例的指标。
公式：客户资金归社率＝报告期客户资金归社金额／（报告期客户销售回款总额×报告期客户在本行社融资余额占金融机构总融资余额比例）×100％，其中报告期客户资金归社金额=报告期前3个月内客户在本行社结算账户的贷方发生额合计-报告期前3个月内客户本行社贷款发生额合计；报告期客户销售回款总额＝报告期前3个月客户经营性现金流入+投资性现金流入。
银行贷款综合收益率或综合贡献度的计算方法
银行贷款综合收益率或综合贡献度的计算方法
综合收益率的换算公式为：
1、如果为普通贷款业务,则：综合收益率=（贷款金额*账面利率-派生存款*存款付息率）/（贷款金额-派生存款）
2、如果足额配套开银承并贴现、足额配套贷款，则：综合收益率=(贷款利息收入+ 贴现利息收入+开票手续费收入—存款利息支出)/实际敞口
3、如果足额配套开银承但不在我行贴现，则：综合收益率=(贷款利息收入+配套存款金额的60%按贷款基准利率计算的贷款利息收入+开票手续费收入—存款利息支出)/实际敞口
4、综合贡献度的换算公式为：综合贡献度=（综合收益率-基准利率）/基准利
1。
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综合收益率的换算公式为：
1、如果为普通贷款业务,则：综合收益率=（贷款金额*账面利率-派生存款*存款付息率）/（贷款金额-派生存款）
2、如果足额配套开银承并贴现、足额配套贷款，则：综合收益率=(贷款利息收入+ 贴现利息收入+开票手续费收入—存款利息支出)/实际敞口
3、如果足额配套开银承但不在我行贴现，则：综合收益率=(贷款利息收入+配套存款金额的60%按贷款基准利率计算的贷款利息收入+开票手续费收入—存款利息支出)/实际敞口
4、综合贡献度的换算公式为：综合贡献度=（综合收益率-基准利率）/基准利。