成本预算管理控制流程
财务部门成本控制流程
财务部门成本控制流程一、引言在现代企业管理中，成本控制是财务部门的重要职责之一。
财务部门需要确保公司的成本在可控范围内，以实现盈利最大化。
本文将介绍财务部门成本控制的流程，包括成本核算、预算管理和成本控制策略。
二、成本核算成本核算是财务部门成本控制流程的第一步。
在成本核算过程中，财务部门需要收集和整理公司各项成本相关的数据，并进行分类和计算。
常见的成本分类包括直接成本和间接成本，以及可变成本和固定成本。
1. 直接成本：直接成本是指能够直接与产品或服务相关联的成本，如材料成本、人工成本等。
财务部门需要准确记录直接成本，并将其纳入成本核算之中。
2. 间接成本：间接成本是指无法直接与产品或服务相关联的成本，如管理费用、办公费用等。
财务部门需要通过合理的分摊方法将间接成本分配到产品或服务上，以便进行成本核算。
3. 可变成本：可变成本是指随着产量或销售量的变化而相应变化的成本，如原材料成本。
财务部门需要对可变成本进行监控和分析，以确保成本与产量或销售量的变化保持合理的关联。
4. 固定成本：固定成本是指不随产量或销售量的变化而变化的成本，如租金、折旧等。
财务部门需要对固定成本进行全面掌握和管理，以避免造成不必要的浪费和成本增加。
三、预算管理预算管理是财务部门成本控制流程的核心环节。
通过制定和执行预算，财务部门能够有效控制公司的成本，并为未来的发展提供指引。
预算管理包括以下几个方面：1. 预算制定：财务部门需要与其他部门协调，制定全面而合理的预算计划。
预算计划应包括各项收入和支出的预测，并考虑到公司的战略发展目标和市场环境。
2. 预算执行：一旦预算计划确定，财务部门需要确保各个部门按照预算执行，并进行实时监控。
将预算与实际情况进行比较，及时发现和纠正偏差，以确保成本控制的有效性。
3. 预算调整：在业务运营过程中，可能会出现各种变化，如市场需求变化、成本波动等。
财务部门需要根据实际情况，适时进行预算的调整和修正，以保持预算的合理性和准确性。
成本预算管理控制流程
成本预结算管理流程1 目的1.1 规范建安成本预算编制过程；1.2 确保开发项目的建安成本控制在预计的成本目标之内1.3 提高预算编制的预见性和准确性，增强预算实施的调控力和执行力，通过事前预测、事中控制、事后分析，有效的促进企业的战略目标的实现。
2 范围预算管理实施全过程管理，主要包括编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。
3 各部门职责3.1 造价采购部：是预算管理的组织协调机构，组织有关部门开展预算编制和管理工作，检查预算执行情况。
3.2财务部：制定预算管理制度和相关办法；组织协调预算管理日常具体工作；汇总编制初步预算，预算管理委员会汇报预算的制定和执行情况。
3.3营销部：负责综合平均电价、应收电费余额、售电量市场占有率、直供电量比、电费回收率、配网工程计划管理。
3.4人事部：负责工资、社保等计划管理。
3.11招标中心：负责招投标工作的管理。
4 工作程序4.1以管理办法和制度规定为依据，以上下结合的编制形式，运用多种编制方法相结合进行预算编制。
4.1.1基层单位结合实际情况，经过初步可行性研究提报预算基础数据。
4.1.2按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行初审。
4.1.3按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行复审，并提报预算管理委员会。
4.1.4预算管理委员会进行复核、审批。
4.1.5财务部将最终预算上报集团公司批复，并根据集团公司批复的预算方案下达执行计划。
4.1.6最终形成全年依照执行的预算执行方案（需要下计划的由发展策划部统一下计划）。
4.2在预算执行的过程中，强调专业审查，以信息化的手段结合现金预算加强预算执行的过程控制。
4.2.1根据专项项目、公司重点项目、部门项目和预算外需求分别由基层单位、职能部室、各项目所属部门提报执行计划。
4.2.2根据不同项目分类，公司重点项目和部门预算项目直接报财务部复核；专项预算项目经过职能部室审核后报财务部复核；预算外需要调整的项目经过分管职能部室、发展策划部、预算管理委员会审核后报财务部确认。
成本管控流程管理
成本管控流程管理第一步：制定成本管理目标和策略首先，企业需要明确成本管理的目标和策略。
成本管理的目标可以是降低成本、提升效益或者优化资源利用等。
策略可以包括采取集中采购、压缩成本、提高生产效率等。
第二步：制定预算在开始执行成本管控流程之前，企业需要制定成本预算。
预算是根据企业的目标和策略确定的成本指标和目标，包括各项成本支出、收入和利润。
通过制定预算，企业可以制定合理的成本控制目标和措施。
第三步：实施成本控制措施企业需要实施一系列的成本控制措施，以实现成本的控制和管理。
这些措施可以包括优化生产流程、精简管理层次、减少浪费等。
同时，企业还可以采取谈判、合同管理等手段来获取更有竞争力的价格和条件。
第四步：成本核算第五步：成本分析成本分析是对成本数据进行深入分析，找出成本的规律和影响因素。
企业可以通过成本分析了解各项成本的变化趋势、成本的构成、成本与产量之间的关系等。
通过成本分析，企业可以制定更有效的成本控制策略和措施。
第六步：成本评估成本评估是指对成本效益进行评估和比较。
企业可以通过成本评估来判断各项成本控制措施的有效性和可行性。
同时，还可以评估各项成本控制措施对企业的经济效益和竞争力的影响。
第七步：成本监控和调整成本监控是指通过对成本的实时监控和分析，对成本控制措施进行动态调整。
企业可以通过成本监控和调整来实现成本的持续控制和优化，以适应市场和经营环境的变化。
总结：成本管控流程管理是企业进行成本控制和管理时所采取的一系列措施和步骤。
通过制定成本管理目标和策略、制定预算、实施成本控制措施、成本核算、成本分析、成本评估以及成本监控和调整，企业可以实现成本效益的最大化，提高企业的竞争力和盈利能力。
这一管控流程需要企业高效的组织和管理，以确保成本控制工作的顺利进行。
同时，企业还需不断改进和优化成本管控流程，适应市场和经营环境的变化，以保持竞争力和盈利能力的长期稳定。
企业成本控制流程
企业成本控制流程企业成本控制流程是企业为了实现有效的成本管理和控制而制定的一套规范和程序。
成本控制是企业经营管理中至关重要的一环，它能够帮助企业降低成本、提高效益、增强竞争力，并保证企业的长期可持续发展。
本文将介绍企业成本控制的基本流程和一些常用的方法。
一、成本控制流程的基本环节1. 成本预算和目标设定：企业在制定长期和短期经营计划时，需要给出明确的成本预算和目标，确保企业的成本计划与实际成本的控制相匹配。
2. 成本核算和分析：企业需要对各项成本进行核算和分析，包括直接成本、间接成本、固定成本和变动成本等。
通过对成本的分析，可以及时发现成本异常和问题，并采取相应的控制措施。
3. 成本控制方法的选择：企业需要根据自身的情况和需求，选择适合的成本控制方法。
常见的成本控制方法包括标准成本控制、差异分析、成本模型和价值工程等。
企业可以根据实际情况结合多种方法进行成本控制。
4. 成本控制实施：企业需要采取一系列措施，确保成本控制的有效实施。
这包括建立成本控制的责任体系、加强成本控制的监督和评估、推广有效的成本控制经验和技术等。
5. 成本控制的监督和评估：企业需要建立成本控制的监督和评估机制，及时发现成本控制中存在的问题和不足，并及时调整和改进成本控制流程。
二、常用的成本控制方法1. 标准成本控制：通过对企业的各项成本进行标准化和预算化，实现对成本的计划和控制。
标准成本控制可以帮助企业建立合理的预算计划，制定明确的成本指标，并通过与实际成本的比较来分析成本差异和提出改进措施。
2. 差异分析：通过对实际成本与标准成本之间的差异进行分析，找出成本产生的原因，并采取相应的对策进行成本控制。
差异分析可以帮助企业识别出成本过高或过低的问题，并及时调整和改进成本控制流程。
3. 成本模型：通过建立成本模型，对企业的成本进行研究和预测。
成本模型可以帮助企业确定成本的变动规律和成本影响因素，并提供成本控制的参考依据。
4. 价值工程：通过对企业的价值流程进行评估和优化，实现成本控制和效益提升。
预算管理与成本控制
预算管理与成本控制范文如下：预算管理与成本控制随着市场竞争的加剧和企业经营环境的变化，预算管理与成本控制对企业的重要性日益凸显。
本文将详细介绍预算管理与成本控制的定义、步骤和具体操作方法，以帮助企业实现高效的财务管理。
一、预算管理的定义和作用1. 预算管理是一种以计划、组织和控制为核心的财务管理方法。
它通过制定预算，明确企业的收入和支出，合理利用资源，达到经济效益和利润最大化的目标。
2. 预算管理的作用包括：提供决策依据、优化资源配置、激励员工、控制成本和评估绩效等。
二、预算管理的步骤1. 制定预算计划- 确定预算期限：根据企业实际情况，确定预算的时间周期，比如月度、季度或年度。
- 收集预算数据：收集企业历史数据、市场数据和行业数据等，作为制定预算的依据。
- 定义预算目标：根据企业战略目标和市场需求，确定预算期间的预期收入和支出。
2.编制预算报告- 预算报告可包括预测利润表、现金流量表和资产负债表等。
它提供了财务指标和数据，以便管理层进行决策和控制。
- 预算报告应包括预算目标、实际执行情况、偏差原因和改进措施等信息，有助于管理层分析和评估预算执行情况。
3. 预算执行和控制- 按预算报告中设定的指标和目标进行实际执行，并及时记录和汇总实际数据。
- 比较预算与实际数据，分析偏差原因，并采取相应的措施进行调整和改进。
- 建立有效的控制机制，监测预算执行情况，提醒管理层注意异常情况并及时作出决策。
三、成本控制的定义和作用1. 成本控制是一种管理方法，旨在通过降低和控制成本，提高企业的盈利能力和竞争力。
2. 成本控制的作用包括：降低产品成本、提高产品质量、增加利润空间、优化资金运作以及实现可持续发展等。
四、成本控制的具体操作方法1. 确定成本目标和预算- 根据企业实际情况和市场需求，确定成本目标和预算。
例如：降低成本比例、提高成本利润率等。
2. 分析成本结构和成本驱动因素- 通过成本结构分析，了解不同成本项目的比重和驱动因素，在此基础上确定成本管理策略。
生产成本管理流程：预算、决策、计划、控制、核算、分析、考核
班组成本的管理流程 1 生产成本预算管理生产成本预算是按照预算期的生产和经营情况所编制的预定成本，它属于一种预计或未来成本。
确定生产成本预算应以企业预算期内的销售和生产预算为基础，编制产品生产和经营的直接材料成本预算、直接人力成本预算和制造费用。
（1）生产成本预算编制的原则企业为合理配置本企业财务资源，在编制预算前，首先由财务部门根据企业的中长期发展规划和战略发展要求，明确生产经营的发展方向，制订预算编制原则。
预算编制原则如图1-10所示。
图1-10 生产成本预算编制的原则（2）生产成本的预算编制分工财务部负责组织整个企业生产成本预算的编制。
与生产成本有关的各专业管理部门按照职责分工，分别负责生产相关成本的预算编制。
班组长需配合班组长做好本车间的生产成本预算工作。
（2）生产成本预算编制的方法生产成本预算编制的方法包括固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算以及概率预算，各种预算的编制方法如表1-1所示。
生产成本预算的编制方法序号方法 方法说明 1 固定预算 编制预算的过程中，不考虑预算期内企业生产经营保证预算的严肃性 以增利减亏为原则 企业盈利要增利、企业亏损要减亏、生产成本费用要节约，即以增利减亏为原则进编制要求对预算的严肃性负责，确保预算编制在“资料收集—审查汇总—预算调整—结果确认”全过程中做到“全面、准确、有序、合理、合规”确定成本费用控制重点针对企业以往生产成本费用控制的薄弱环节，提出预算年度的控制要求发生的变化，适用于业务水平比较稳定的企业2弹性预算 弹性预算是按预算期内可能发生的各种业务量水平编制的预算其编制公式为：弹性生产成本预算额=单位变动成本×业务量水平+固定成本额3滚动预算 每个季度末，编制后四个季度的预算，使预算执行永远处在预算期的第一个季度滚动预算对头一个季度的预算按照月份进编制，对以后三个季度的预算按照季度进行编制4零基预算指在不考虑以前的成本费用项目和成本费用发生额，一切从零开始编制预算，零件预算的编制步骤如下所示 讨论预算期内可能发生的生产成本费用项目和生产成本费用金额将生产成本费用项目划分为必须足额支付的成本费用项目和可以增减支付的成本费用项目对每个可以增减支付生产的成本费用项目进行成本效益分析，并按照成本效益率大小排队将资金首先分配给必须足额支付的成本费用项目，然后将剩余资金在可以增减的成本费用项目之间按照成本效益大小进行分配5概率预算◎估计生产成本预算发生变化的概率，以判断和估算影响生产成本的各种因素的变化趋势、范围和结果，然后进行调整，计算出期望生产成本值（3）生产成本预算的编制生产各相关部门按照预算编制的要求，在每年11月份，向财务部提供下一年度及每月的生产成本预算资料，财务部于每年12月份编制下一年度生产成本预算，经总经理审查后，于12月底上报董事长，经批准后贯彻执行。
成本控制的基本程序的方法
成本控制的基本程序的方法成本控制是企业管理的重要方面，通过优化资源配置和降低成本，可以提高企业盈利能力和竞争力。
下面是成本控制的基本程序和方法。
一、成本控制的基本程序1.成本目标设定：制定合理的成本目标，明确成本控制的范围和要求。
2.成本计划编制：根据成本目标，制定详细的成本计划，包括预算制定、成本管控措施的确定等。
3.成本分析：通过对成本的精细化分析，找出成本的构成要素、分析成本的变化规律、确定成本的影响因素，为成本控制提供依据。
4.成本监控：按照成本计划，对各项成本指标进行监控，及时掌握成本的动态，发现异常情况，及时采取措施纠正。
5.成本统计：定期对成本进行统计分析，形成成本报表，了解成本的总体情况和各项指标的实际变化情况。
6.成本评估：评估成本控制的效果，通过对成本控制结果的测算，判断成本控制工作的成效。
7.成本优化：根据成本控制的评估结果，对成本控制的方法和措施进行优化，提高成本控制的效果。
二、成本控制的方法1.制度建设：建立健全的成本控制制度，包括成本计划制度、成本核算制度、成本审批制度等，规范成本控制的流程和操作。
2.预算管理：制定合理的成本预算，按照预算执行，并进行成本的动态监控和控制，及时调整预算，保持成本的可控性。
3.成本核算：建立科学完善的成本核算体系，将各项成本按照费用类型、费用项目进行分类，准确计算成本，为成本控制提供准确的数据支持。
4.稀释成本：提高生产效率，降低单位产品的制造成本，如采取自动化生产设备、改进工艺流程等措施。
5.降低原材料成本：通过选用替代品、开展集中采购等方式，寻找价格更合理的原材料，降低采购成本。
6.节约能源：鼓励员工节约能源，提高设备能源利用率，减少能源浪费，从而有效降低生产成本。
7.优化供应链：与供应商建立长期合作关系，优化供应链管理，降低原材料采购成本和物流成本。
8.清理存货：定期清理存货，减少库存积压，避免资金占用和过期损失。
9.成本差异分析：通过对实际成本和标准成本进行比较和分析，识别成本差异的原因，找出成本控制的关键点。
如何制定预算和控制成本
如何制定预算和控制成本在个人生活、企业管理以及各种组织中，制定预算和控制成本是至关重要的，它可以帮助我们管理好资金、资源和时间，避免过度开支和浪费。
在这篇文章中，我们将讨论制定预算和控制成本的重要性以及一些有效的方法和技巧。
一、什么是预算和成本控制预算是指规划和记录资金的数量、用途和时间的过程。
它可以帮助我们合理分配资源，确保资金的有效利用。
成本控制是指通过监督、分析和管理各种成本项目来减少和控制成本。
它可以帮助我们在不影响质量和效率的情况下，降低成本，提高盈利能力。
二、制定预算的步骤1.收集信息：了解当前的财务状况、预期支出和收入，并收集相关的市场数据和趋势分析。
2.设定目标：根据收集到的信息，设定明确的目标和预期结果。
例如，制定月度、季度或年度预算目标。
3.估计收入：依据历史数据和市场趋势，估计预期收入。
4.估计支出：列出所有可能的支出项，包括固定支出（如房屋租金、工资）和可变支出（如市场营销、采购成本）。
5.做出决策：根据可用的资金和预期收入，做出明智的决策，确定哪些支出是必要的和优先级高的。
6.编制预算计划：将估计的收入和支出进行合理分配，制定具体的预算计划。
7.监控和调整：定期监控实际支出和收入情况，与预算计划进行对比，及时调整预算。
三、有效的成本控制方法1.定期复审现有成本：定期审查和评估当前的成本结构，确定那些可以削减或优化的项目，并采取相应的行动。
2.寻找绩效指标：建立适当的绩效指标来评估成本效益，并应用相应的管理工具和方法进行监控和控制。
3.采取精益生产：通过消除浪费和冗余，提高生产效率，降低成本。
4.与供应商谈判：与供应商协商并谈判，以获得更好的价格和优惠条件。
5.控制固定成本：审查固定成本，并考虑是否有可能减少这些费用，例如通过共享资源或增加效率。
6.培训和激励员工：提供员工培训，增强他们的技能和能力，以提高生产效率和质量。
7.使用技术和自动化：利用现代技术和自动化设备来提高效率和生产力，减少人力成本。
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财务预算管理控制程序
1 目的
提高预算编制的预见性和准确性，增强预算实施的调控力和执行力，通过预算管理体系，实现对企业业务流、资金流、信息流的有效整合，通过事前预测、事中控制、事后分析，有效的促进企业的战略目标的实现。
2 范围
预算管理实施全过程管理，主要包括编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。
3 职责
3.1 预算管理委员会：是预算管理的组织协调机构，组织有关部门开展预算编制和管理工作，检查预算执行情况。
3.2财务部：制定预算管理制度和相关办法；组织协调预算管理日常具体工作；汇总编制初步预算，预算管理委员会汇报预算的制定和执行情况。
3.3发展策划部：负责小型基建、线损的预算，平衡购、售电量规模。
3.4生技部：负责生产、技改项目管理。
3.5营销部：负责综合平均电价、应收电费余额、售电量市场占有率、直供电量比、电费回收率、配网工程计划管理。
3.6安监部：负责安全项目管理。
3.7基建部：负责基建项目管理。
3.8人事部：负责工资、社保等计划管理。
3.9农电部：负责农电项目管理。
3.10企信部：负责信息化管理。
3.11招标中心：负责招投标工作的管理。
4 工作程序
4.1以管理办法和制度规定为依据，以上下结合的编制形式，运用多种编制方法相结合进行预算编制。
4.1.1基层单位结合实际情况，经过初步可行性研究提报预算基础数据。
4.1.2按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行初审。
4.1.3按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行复审，并提报预算管理委员会。
4.1.4预算管理委员会进行复核、审批。
4.1.5财务部将最终预算上报集团公司批复，并根据集团公司批复的预算方案下达执行计划。
4.1.6最终形成全年依照执行的预算执行方案（需要下计划的由发展策划部统一下计划）。
4.2在预算执行的过程中，强调专业审查，以信息化的手段结合现金预算加强预算执行的过程控制。
4.2.1根据专项项目、公司重点项目、部门项目和预算外需求
分别由基层单位、职能部室、各项目所属部门提报执行计划。
4.2.2根据不同项目分类，公司重点项目和部门预算项目直接报财务部复核；专项预算项目经过职能部室审核后报财务部复核；预算外需要调整的项目经过分管职能部室、发展策划部、预算管理委员会审核后报财务部确认。
4.2.3财务部提报资金用款计划，申请资金。
4.2.4各单位根据用款计划执行预算（部门预算项目需要与成本卡结合）。
4.3根据公司业绩考核办法规定进行考核，同时作出评价和差异分析督促管理。
4.3.1财务部对预算执行情况进行分析并提出考核意见。
4.3.2发展策划部进行考核意见的汇总，提报考核委员会。
4.3.3业绩考核委员会进行集中审查。
4.3.4人事部根据考核结果执行考核。
5 流程图见附录一
6 支持性文件
6.1《山东电力集团公司绩效管理实施办法》
6.2《山东电力集团公司财务评价管理暂行办法》
6.3《山东电力集团公司预算管理办法》
6.4《山东电力集团公司现金预算管理办法》
6.5《山东电力集团公司**年财务管理考核办法》
6.6《济南供电公司业绩制考核办法》
6.7《济南供电公司预算管理办法》
6.8《济南供电公司现金预算管理办法》
出师表
两汉：诸葛亮
先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。
然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。
诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。
宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。
若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。
侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。
将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。
亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。
先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。
侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。
臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。
先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。
后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。
先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。
受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。
今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。
此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。
至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。
愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。
若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。
臣不胜受恩感激。
今当远离，临表涕零，不知所言。