内部控制客观题复习资料
内部控制试题集(内控考试)
一、体系框架1.什么是内部控制？答： COSO 内部控制框架认为，内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为实现经营的效率和效果性、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标而提供合理保证的过程。
其含义如下：(1)内部控制是一个过程，是一个发现问题、解决问题，不断发展和完善的动态过程；(2)内部控制是由董事会、管理层、各部门、所属单位和全体员工共同实施的完整体系；(3)内部控制是对公司内部的人、财、物、信息等要素的控制制度、程序和办法。
2.为什么要进行内部控制体系建设？答： 2001 年，美国安然、世通、施乐、默节制药等一批大公司会计丑闻接连暴光，诚信危机震撼着美国及国际社会。
为了提高民众对美国金融市场、政府经济政策的信心， 2002 年7 月，美国政府颁布实施了《萨班斯－奥克斯利法案》。
《法案》要求在美国上市的境内外上市公司必须建立完善的内部控制体系并保持有效的执行。
香港证券监管机构对此也提出了严格的要求。
中国石油天然气股分有限公司作为在美国纽约证券交易所和香港联交所上市的公司，必须满足上市地的监管要求，建立完善的内部控制体系，并保证有效执行。
3.美国证券交易委员会认可的内部控制体系建设标准是什么?答：美国证券交易委员会惟一推荐使用的内部控制体系标准是COSO 框架体系。
注：《萨班斯－奥克斯利法案》第 404 条款的“最终细则”也明确COSO 内部控制框架可以作为评估公司内部控制的标准。
4.什么是COSO 内部控制框架？答： COSO 是自愿性的私人组织，由美国注册会计师协会(AICPA)、内部审计协会(IIA)、财务经理协会(FEI)、美国会计学会(AAA)、管理会计学会(IMA)等多个专业团体组成，致力于通过强化商业道德、建立完善有效的内部控制和法人管理结构以提高财务报告的质量。
19 92 年9 月， COSO 委员会提出了《内部控制-整体框架》报告，即 COSO 内部控制框架。
5.COSO 内部控制框架的主要内容？答： COSO 内部控制框架的核心内容主要体现在内部控制目标和内部控制构成要素。
内部控制复习题库与答案
内部控制复习题库与答案1、现销的收款控制由( )负责。
A、会计部门B、仓库部门C、信用管理部门D、销售部门答案：A2、下列选项中,符合货币资金内部控制制度规定的是( )A、出纳人员负责应收账款的记账工作B、出纳人员负责总账的登记和保管C、货币资金审批人员负责记账工作D、货币资金审批人员兼任出纳答案：C3、下列各项中不违反现金内部控制的是( )。
A、现金收入直接用于公司的支出B、在办理费用报销的付款手续后,出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账C、指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户D、期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。
对余额核对相符的银行存款账户,无须编制银行存款余额调节表答案：C4、在担保项目信息披露流程中,一般应由董事会及秘书负责的是（）。
A、记录担保业务进展情况B、编制包含担保项目信息的财务报告C、汇总整理企业要披露的信息D、发布包含担保项目信息的财务报告答案：C5、成本费用核算业务主要由企业的( )负责。
A、综合部门B、生产部门C、财会部门D、销售部门答案：C6、固定资产处置控制不包括( )。
A、出售控制B、折旧控制C、报废控制D、毁损和盘亏控制答案：B7、下面不属于固定资产增加控制的是( )。
A、移送控制B、预算控制C、增加方式控制D、验收控制答案：A8、下列各项中,不属于不相容职责的有( )A、银行出纳与编制银行存款余额调节表B、接受订单与批准赊销C、现金出纳与登记现金日记账D、现金出纳与编制记账凭证答案：C9、( )是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应商、签订采购合同的依据。
A、采购方式的选择B、供应商的选择C、验收程序D、价格谈判答案：A10、在因被投资企业出现问题或破产而核销投资过程中,财会部门一般只负责( )。
A、编制资产核销申请B、账务处理C、清理核销资产确认损失D、解除投资合同答案：B11、现金内部控制的控制点不包括( )。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的目标不包括以下哪一项？A. 合理保证企业运营的效率和效果B. 合理保证财务报告的可靠性C. 合理保证遵守法律法规D. 提高企业利润答案：D2. 以下哪一项不是内部控制环境的要素？A. 组织结构B. 员工培训C. 内部审计D. 企业规模答案：D3. 内部控制活动包括以下哪一项？A. 授权B. 记录C. 审查D. 所有以上选项答案：D4. 内部控制的监督活动不包括以下哪一项？A. 持续监督B. 个别评估C. 定期审计D. 员工满意度调查答案：D5. 以下哪一项不是内部控制信息与沟通的要素？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 企业社会责任答案：D6. 内部控制缺陷分为以下哪两类？A. 重大缺陷和重要缺陷B. 重大缺陷和非重大缺陷C. 重要缺陷和非重要缺陷D. 重大缺陷和轻微缺陷答案：B7. 以下哪一项不是内部控制评价的方法？A. 自我评估B. 问卷调查C. 访谈D. 财务分析答案：D8. 以下哪一项不是内部控制评价报告的内容？A. 内部控制评价的范围B. 内部控制缺陷的描述C. 内部控制评价的时间D. 企业财务状况的分析答案：D9. 内部控制评价报告应当由以下哪个层级批准？A. 董事会B. 监事会C. 管理层D. 所有以上选项答案：D10. 以下哪一项不是内部控制评价报告的使用者？A. 董事会B. 管理层C. 外部投资者D. 竞争对手答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 内部控制的五大目标包括以下哪些？A. 运营效率B. 财务报告的可靠性C. 法律法规的遵守D. 资产的安全E. 企业声誉答案：ABCD12. 内部控制环境的要素包括以下哪些？A. 组织结构B. 员工培训C. 企业文化D. 内部审计E. 管理层的态度和行为答案：ABCDE13. 内部控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审查D. 监督E. 信息与沟通答案：ABCD14. 内部控制信息与沟通的要素包括以下哪些？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 外部报告E. 内部审计答案：ABCD15. 内部控制缺陷的分类包括以下哪些？A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 非重要缺陷D. 轻微缺陷E. 系统性缺陷答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）16. 内部控制的目标是确保企业运营的效率和效果，但并不包括财务报告的可靠性。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
内部控制章节考试题及答案
内部控制章节考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的定义是什么？A. 组织内部的规章制度B. 组织内部的控制活动C. 组织内部的监督机制D. 组织内部的控制和监督机制答案：D2. 内部控制的目的是什么？A. 确保财务报告的准确性B. 提高组织运营效率C. 遵守法律法规D. 所有以上选项答案：D3. 内部控制的五大要素包括：A. 风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 风险管理、控制环境、信息与沟通、监督C. 风险评估、控制环境、控制活动、监督D. 风险管理、控制活动、信息与沟通、监督答案：C4. 内部控制的类型包括：A. 预防性控制和检测性控制B. 直接控制和间接控制C. 管理控制和操作控制D. 所有以上选项答案：D5. 内部控制的监督机制包括：A. 定期审计B. 持续监督C. 特殊审计D. 所有以上选项答案：D二、判断题（每题1分，共10分）6. 内部控制的建立和执行完全依赖于高层管理者。
（）答案：错误7. 内部控制的建立不需要考虑组织文化。
（）答案：错误8. 内部控制的目的是防止所有风险的发生。
（）答案：错误9. 内部控制的监督机制可以完全依赖于外部审计。
（）答案：错误10. 内部控制的五大要素是相互独立的。
（）答案：错误三、简答题（每题5分，共30分）11. 简述内部控制的五大要素。
答案：内部控制的五大要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
控制环境是指组织内部的价值观、道德观和行为准则；风险评估是指识别和评估可能影响组织目标实现的风险；控制活动是指为确保风险得到管理而采取的措施；信息与沟通是指组织内部和外部的信息传递和沟通机制；监督是指对内部控制系统的持续检查和评估。
12. 内部控制的建立需要考虑哪些因素？答案：内部控制的建立需要考虑的因素包括：组织的战略目标、业务流程、法律法规要求、组织文化、员工能力、技术系统等。
13. 内部控制如何帮助组织提高运营效率？答案：内部控制通过确保业务流程的规范性和有效性，减少错误和舞弊的发生，从而提高运营效率。
内部控制复习题库 (1).docx
试题类型：单选（10*1=10）；判断（10*1=10）；多选（10*2=20）；简答（4*5=20）；案例分析（3道40分）内部控制习题第一章总论一、练习题（一）单项选择题1. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ ）要素。
A. 控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序2. C0S0著名的《内部控制一一整合框架》是在（ ）发布的，该报告是内部控制发展历程中 的一座重要里程碑。
4. 相对《内部控制一一整合框架》，ERM 框架的创新之处不包括（ ）。
A. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B. 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C. 提出了两个新概念一一风险偏好和风险容忍度D. 提出了风险评估概念5. 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（ ）。
A. 控制环境B.事项识别C.控制活动D.监控6. 依据《企业风险管理-整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）oA. 内部控制的思想是以风险导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会，但 不包括员工。
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证（二）多项选择题1. 有关内部控制的历史演进，下列说法正确的是（ ）oA. 内部控制理论与实践的发展大体上经历了内部牵制、内部控制结构、内部控制整合框架等四 个不同的阶段，并已初步呈现向企业风险管理整合框架演变的趋势B. 内部控制的第二阶段为内部控制系统阶段，该阶段将内部控制一分为二，由此内部控制进入 “制度二分法”或“二要素”阶段C. 1992年9月，COSO 发布了著名的《内部控制一一整合框架》提出了一个概念、三个目标和五 个要素D. 《企业风险管理一一整合框架》晚于《内部控制一一整合框架》产生。
目前己经替代了后者E. 风险管理整合框架阶段的显著变化是将内部控制上升至全面风险管理的高度来认识2. 下列属于内部控制整合框架中提岀的目标是（ ）。
企业内部控制考试题(含答案)
企业内部控制考试题（含答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.重大担保业务，应当报批准的机构是（）。
A、股东会B、战略委员会C、审计委员会D、董事会或类似权力机构正确答案：D2.下列各项中，不适合外包业务的是（）。
A、物业管理B、核心业务C、IT服务D、资信调查正确答案：B3.企业内部控制配套指引，自( )起在境内外同时上市的公司施行。
A、2009年7月1日B、2010年1月1日C、2011年1月1日D、2012年1月1日正确答案：C4.下列哪项合同应归口工程管理( )部门负责。
A、审计业务合同B、产成品销售合同C、建筑部门合同D、运输合同正确答案：C5.企业对筹资项方案进行审批时，重点应当关注的是（）。
A、筹资用途的可行性和相应的偿债能力B、筹资的成本C、股权筹资和债务筹资的结构D、筹资的规模正确答案：A6.信息系统发挥作用的阶段（）。
A、开发建设阶段B、规划阶段C、维护阶段D、运行阶段正确答案：D7.企业应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，下列不属于企业采购业务的不相容岗位的是( )。
A、采购与保管B、请购与审批C、采购合同协议的拟订、审核与审批D、采购、验收与相关记录正确答案：A8.一个企业内部成员共有的思想信仰、行为规范、价值取向、好恶情感及所追求的企业目标与利益，称为（）。
A、企业法规B、企业责任C、企业文化D、企业战略正确答案：C9.在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见的责任主体是（）。
A、注册会计师B、董事会C、监事会D、股东大会正确答案：A10.企业治理层面的组织架构不包括（）。
A、内部审计部门B、监事会C、股东会D、董事会正确答案：A11.企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
福建开放大学《内部控制》形考任务二(客观题,第4-6章,占比20%)-100分
福建开放大学《内部控制》形考任务二（客观题，第4-6章，占比20%）-
100分
题1：以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（）。
A.会计基础绩效考评模式
B.平衡计分卡绩效考评模式
C.经济基础绩效考评模式
D.战略管理绩效考评模式
正确答案：C
题2：企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）
A.合同管理
B.采购管理
C.生产管理
D.销售管理
正确答案：A
题3：绩效考评系统的评价主体主要是（）。
A.公司董事会和各级管理者
B.各级管理者
C.全体员工
D.各个部门
正确答案：A
题4：下列（）主要应该考虑实现企业发展战略向信息化流程的转变。
A.信息系统开发阶段
B.信息系统战略规划阶段
C.信息系统运行阶段。
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内部控制客观题复习资料一、单选题1、“自我实现人”假说的基本观点包括（C ）。
A。
一般人生来就是懒惰的，总是尽量逃避工作B。
人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心C.只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足D.多数人干工作是为了满足自己的生理﹑安全需要2、以下哪项不是巴塞尔委员会的内部控制三大目标？( D)A.操作性目标B.信息性目标C。
合规性目标D。
保密性目标3、内部控制起源于(C ）A.内部会计控制B。
内部管理控制C.内部牵制D.内部控制框架4、下列哪一项不属于信念控制？(D ）A。
使命宣传B。
愿景C。
组织目标D.行为准则5、财务总监在职业道德上应遵循如下原则：(A ）.A.不参与舞弊或行﹑受贿B。
维护领导利益不受侵犯C。
维护下属利益不受侵犯1、在结果控制指标体系中,财务指标的一个缺点是（B ）。
A.提供了综合﹑概要的业绩评价方法B.具有短期性C。
相对简洁﹑客观D。
具有可比性2、一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。
在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（A ）A.副总经理将他的评价告诉该下属,并与其建立起顾问关系B。
用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩C.签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位D.宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬3、授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作﹑取得更好的绩效，一下何种情况下，起步到这一作用？（B）A。
管理过程中采用参与决策方法B。
采用标准绩效评价方法C.减少管理中的形式主义D.对员工进行培训和教育4、财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业,应对（A ）负责。
A.股东或董事会B.总经理C.总会计师D。
财务副总经理5、独立董事就对外担保﹑关联交易﹑投资等业务要求报告和披露，属于（A ）。
A。
财务报告内部控制B。
业务流程信息控制C。
一般控制D.应用控制二、多选题1、战略控制机制包括（ABCD ）。
A.信念控制B.边界控制C.诊断控制D。
交互控制2、公司治理的内部控制目标包括（ABCD ）。
A.抑制经理人腐败或防范道德风险B.化解矛盾﹑凝聚力量C.保证投资回报D。
实现企业价值增值与基业长青3、人员“胜任能力"具有的特征是（BCD）。
A.胜任能力与工作绩效没有密切关系B。
不同的企业﹑处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同C.胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别D。
胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的,即胜任能力具有可培养的性质4、以下哪些要素属于COSO的《企业风险管理-—整体框架》提出的企业风险管理的要素?（ABCD ）A.内部环境B。
事项识别C.风险对策D.监督5、企业内部控制的参与人员包括（AB)A。
公司的车间主任B。
公司财务总监C.公司的供应商D.公司的客户6、财务总监的核心能力和技能应该包括（ABCD ）。
A.沟通及协调能力B.系统分析能力C。
领导能力D。
团队建设能力7、战略控制的方法包括（ABCD ).A.平衡计分卡B.战略审计C.战略地图D.战略预算8、企业的实际战略绩效与绩效标准存在偏差的原因包括（ABCD ）。
A。
环境变化B.目标不现实C.缺乏激励D.管理人员能力不足9、董事会的控制风险包括(ABC ）。
A。
董事会被管理层控制B。
缺乏足够的时间或经验履行职责C。
对管理人员监督不力D.独立董事比例大10、董事会专门委员会通常有（ABCD ）.A。
战略委员会B.审计委员会C。
报酬委员会D。
提名委员会11、罗伯特.西蒙斯提出的战略控制包括（ABCD ）。
A.边界控制系统B.诊断控制系统C.信念控制系统D。
交互控制系统12、审计委员会的控制风险包括（ABCD）.A。
缺乏足够的时间或经验提供有效监督B.不能与内部审计师有效沟通C。
不能与外部审计师有效沟通D.由管理层聘任或解聘外部审计师13、公司治理与内部控制的交叉区域包括（ABCD )。
A。
战略与控制B.财权安排C。
高管人员任免D.企业预算14、流程与任务控制包括（ABD ）。
A。
预算控制B.成本控制C。
融资决策D。
采购业务控制15、审批控制设计中应该考虑（AD ）.A.审批人员和审批权限B.审批过程C.审批时间D.审批人员的责任16、企业对于以下哪类员工应当重点关注？（ABC ）。
A.不良嗜好——赌博成性的员工B.挥霍成性﹑喜欢与人攀比的员工C。
关键岗位的员工D.新来的员工1、以下那种控制方式属于正式控制？（ABC ）A。
控制制度B.科层控制C。
边界控制D.信念控制2、财务目标确定的原则包括（ABCD)。
A。
可测量性B。
可实现性C。
现实性D.时间基础3、家族企业采用直接型控制的优点有（ABCD）。
A。
企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”B.企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本C。
是企业快速地抓住发展的机会D.有利于企业行动的保密性4、企业对分支机构资金控制的方式有（ABCD ）.A.统收统支B.拨付备用金C.结算中心D.内部银行/财务公司5、组织信任理论应用于下列那些控制方式中？(ABC ）A.文化控制B.团队控制C.信任控制D.边界控制6、业务流程信息包括（ABC）。
A。
客户信息B。
生产信息C。
原材料信息D.公司治理信息7、具备以下（ACD）条件,则适合自上而下确定财务目标.A。
高层具备经营管理和目标制定的专门知识B.高管层不能获得业绩评价的相关信息C.中下层经理人不善于预算D.中下层经理人思想囿于历史业绩8、委托型控制的优点有（AB )。
A.有利于受托人产生新的创意B。
受托人在压力之下会更加努力地工作C.克服本位主义D。
代理成本低9、非正式控制方式主要有（ABC)。
A.文化控制B.信任控制C。
团队控制D。
分工控制10、边界控制包括（ABD ）。
A.企业战略边界B。
企业商业行为边界C。
企业资产边界D。
组织运行边界11、预算松弛生产的原因可能是（ABD ）。
A.缓解以预算标准评价业绩造成的压力B。
防备委托人的层层消减或层层加码C.发现成本动因，并使之标准化D.规避不确定性带来的风险12、信息系统中的应用控制包括（ABC )。
A.处理控制B。
输入控制C.输出控制D。
人员控制13、下列哪一项不是企业出纳员应该办理的业务范围？(BC ）A.资金的收付B.登记现金和银行存款日记帐C.与银行对帐，编制银行存款余额调节表D.保管空白支票14、以下哪些项目是委托型控制的特点?（AC ）A。
委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系B。
受托人是不受限制的C。
受托人主要依靠信托责任和职业道德来约束自己D。
受托人不参与绩效评价15、信息系统中的一般控制包括（ABCD ）。
A.硬件控制B。
数据安全控制C。
系统实施的流程控制D.软件控制16、企业ERP系统中反映的企业资源包括（ABCD ）。
A。
设备B。
资金C.存货D.企业信誉1、公司治理的内部控制评价的作用是（ABCD ）。
A.加强监管B。
防范治理风险C.强化公司信用D.诊断控制2、运营风险包括（ABCD ）。
A.人员风险B.产品或服务风险C。
信息系统风险D。
外部风险3、流程与任务控制评价的内容包括（AB ）。
A。
业务流程内部控制的有效性B。
任务控制的运行效果C.公司治理的有效性D.投资者关系是否融洽4、内部审计需要为以下那些主体服务？（AB ）A.管理层B。
董事会C。
企业的债权人D.企业的供应商5、考虑到MP公司的具体情况(见教材第十一章第三节案例)，其公司治理的内部控制评价涉及（ACD )。
A。
董事会与经理层权责分工B.公司组织结构C。
董事会文化建设D.董事薪酬与绩效考评6、内部审计模式中哪一种独立性和地位相对较高?(CD ）A。
总会计师领导模式B。
财会部门领导模式C。
董事会领导模式D.股东领导模式7、生产流程风险包括（ABCD)。
A。
生产能力风险B。
生产周期风险C。
生产中断风险D。
存货保持风险8、评价战略信息的内容包括（ABC ）。
A.一线员工对战略信息的敏感度B.战略信息的及时性﹑充分性和准确性C.战略信息提供过程中的协同程度D.战略信息的合规性9、董事会领导的内部审计部门需要关注一下那些内容?（ABC ）A.负责单位是否恰当地报告了风险B。
经营活动是否有效C.举报制度是否有效D.董事会是否履行了职责10、评价流程与任务控制的具体方法有哪些?（ABCD）。
A.现场观察B。
调查表C.抽样检查D。
询问11、运营风险对企业造成的影响包括（ABCD）。
A.是企业内部控制机制失效B.增加企业盈利机会C。
达不到企业战略目标D。
严重的财物损失12、风险控制流程的步骤包括( BCD）。
A.目标设定B。
风险评估C。
风险应对D.风险识别13、有效的战略控制具备以下哪几种特征？（ABCD )A.与环境互动B.完整的战略评价体系C。
战略控制风险预警D。
多种战略控制手段并举14、内部审计关注的风险主要有（ABCD）。
A。
财务和经营信息不足B。
政策﹑计划﹑程序﹑法律和标准贯彻失败C.资产流失﹑资源浪费和无效使用D。
不能达到目标15、下列哪些选项不是构成公司治理的内部控制评价的理论基础（ACD ）。
A。
系统理论B.委托代理理论C。
多目标规划D.权变理论16、企业所面临的风险包括(ABCD ）。
A.财务风险B。
信用风险C.市场风险D。
运营风险17、公司治理的内部控制评价主要涉及（BC ）。
A。
公司价值评价B.董事会评价C.经理层评价D.部门经理评价18、内部控制自我评估的方法有(BD ）。
A.事故树法B.研讨会C.因果图法D。
调查问卷法19、中国公司治理评价系统中董事会评价的主要维度包括( ABCD)。
A。
董事会的权利与义务B.董事会的运作效率C。
董事会组织结构D。
独立董事制度20、国际内部审计师协会（IIA）指出，健全的公司治理的主要条件是（ACD )。
A。
董事会B.供应商C.内部审计师D.外部审计师。