国际结算业务介绍
商业银行的国际结算业务解析
商业银行的国际结算业务解析商业银行作为金融体系中最重要的组成部分之一，扮演着促进国际贸易和投资的重要角色。
在全球化的背景下，国际结算业务成为商业银行的核心功能之一。
本文将对商业银行的国际结算业务进行深入解析。
一、国际结算业务的定义与重要性国际结算业务是指商业银行在跨境贸易活动中提供的支付结算服务。
它包括购汇、结售汇、信用证、跨境资金池等多种支付方式和结算工具。
国际结算业务的重要性不言而喻。
首先，它为企业提供了支付结算、风险管理和资金利用的渠道，促进了国际贸易的顺利进行；其次，国际结算业务对商业银行而言是重要的利润增长点，通过设置合理的费用标准和风险控制机制，商业银行可以从中获得一定的收益。
二、国际结算业务的主要方式1. 信用证信用证是商业银行最常用的国际结算方式之一。
它是银行以买方为主体，对卖方提供付款保证的一种结算方式。
买卖双方通过信用证的开立和执行，保证了交易的安全性和可靠性。
商业银行在信用证业务中担任了中介角色，为买卖双方提供资金支付和风险管理等服务。
2. 结售汇结售汇是商业银行进行跨境支付和结算的重要方式之一。
在国际贸易中，买卖双方需要进行货币兑换，将本国货币兑换为对方所需的货币。
商业银行通过结售汇业务提供货币兑换的服务，满足了企业和个人的外汇支付需求。
3. 跨境资金池跨境资金池是商业银行为跨国公司提供的一种集中资金管理的服务。
通过跨境资金池，跨国公司可以统一管理其海外子公司的资金，实现集中的流动性管理和成本控制。
商业银行在跨境资金池业务中充当了资金集中方的角色，提供资金调度、信用评估和风险管理等服务。
三、国际结算业务的挑战与发展趋势1. 挑战随着全球经济的深度融合，国际结算业务面临着一系列挑战。
首先，不同国家和地区的法律法规存在一定的差异，商业银行需要适应不同国家的监管要求；其次，国际结算业务涉及多种货币和外汇风险，商业银行需要建立完善的风险管理机制；此外，信息技术的快速发展也对商业银行提出了更高的要求，他们需要加大对信息技术的投入以提高业务效率和安全性。
国际结算业务的基本内容
国际结算业务的基本内容国际结算业务是指在国际贸易中，国际商业银行为境内外客商以及国内外企业提供的根据国际相关规章、协议及客户要求等，利用国际金融渠道帮助融资及贸易、投资的业务。
一、国际结算业务的定义国际结算业务是指为客户实现国际交易结算以及境内外国家、地区、商业银行间的外汇结算，并且结合当地市场提供优质的国际结算服务的业务。
它既能够帮助客户把握好国际市场发展动态，又能够确保资金安全，将客户的资金投向更多的国际市场。
二、国际结算业务的主要内容1、外汇结算业务：主要指银行与国外商业银行进行结算的业务，一般采用国际收支平衡原则，即贸易结算应平衡，即贸易收入要大于支出，这种结算叫做外汇结算。
2、国际贸易结算业务：通常指在国际贸易中，境内外客商或企业之间，根据结算单据或国际及商业惯例，采取多种支付方式进行国际贸易货款收付的业务。
贸易结算的方式一般有以外汇支付的现付、信用、汇票等方式。
3、其他国际金融业务：包括国际信用证业务、投资管理、投资咨询、国际债券等业务。
三、国际结算业务的特点1、多样性：国际结算业务是一种多维度的服务，能够满足客户不同的业务需求。
2、快捷性：国际结算业务能够拆分大额收付，实现快捷的资金收付服务。
3、安全性：国际结算业务能够借助国际金融渠道，有效保障结算资金安全，保障资金安全和提升经济效益。
4、咨询性：国际结算业务能够为客户提供国际贸易咨询服务，帮助客户把握好国际市场的发展动态。
四、国际结算业务的作用1、促进国际贸易发展：国际结算业务能够提供安全、可靠的结算途径，推动国际贸易及投资发展，拉动经济，促进国家经济社会发展。
2、提供优质服务：通过国际结算业务，可以实现各种复杂的国际贸易结算，有效的保障国内外客商的收支，为客户提供优质的金融服务。
3、拓展业务范围：国际结算业务能够让企业的业务拓展到海外市场，有效的推动国际商业投资和发展，同时也可以扩大境外市场的影响力，提升品牌形象。
国际结算业务是客户及企业能够拓展国际市场，实现安全、可靠的国际结算的重要业务，为进一步推动企业国际化发展，构筑国际金融市场和促进企业经济发展做出了积极的贡献。
商业银行的国际结算与支付业务解析
商业银行的国际结算与支付业务解析随着全球经济的不断发展和国际贸易的蓬勃发展，商业银行在国际业务领域扮演着非常重要的角色。
其中，国际结算与支付业务作为商业银行的核心业务之一，发挥着至关重要的作用。
本文将对商业银行的国际结算与支付业务进行解析，以期更好地了解这一重要业务。
一、国际结算业务概述国际结算是指商业银行作为支付机构，按照委托或法律规定，依据国际结算方式，以货币或其他支付方式将款项从付款人转移到收款人账户的过程。
国际结算业务在国际贸易中起到了极为重要的作用，是商品进出口、国际投资和跨境资金流动的必经之路。
商业银行在国际结算业务中的角色主要有以下几个方面：1. 提供支付手段：商业银行作为中介机构，为客户提供各种支付手段，如信用证、托收、电汇等，以便客户能够方便、快捷地完成国际支付。
2. 结算服务：商业银行通过与境外银行的合作网络，为客户提供结算服务，将款项从一个国家或地区转移至另一个国家或地区，并确保交易的安全、准确和及时性。
3. 资金管理：商业银行通过国际结算业务，帮助企业管理和优化跨境资金，包括资金归集、结售汇、资金投资等，以提高资金利用效率。
二、国际支付业务概述国际支付是商业银行为客户提供的一种将资金从一个国家或地区支付至另一个国家或地区的服务。
国际支付业务的主要方式包括电汇、信用证、托收和票据汇票等。
1. 电汇：电汇是一种快速、安全、可追溯的国际支付方式。
商业银行通过自身网络或与其他国际银行的合作，将客户的资金从一个账户划转至另一个账户。
电汇业务的特点是操作简便、处理速度快、费用相对低廉，因而被广泛应用于国际贸易中。
2. 信用证：信用证是商业银行按照申请人的要求，向受益人发出的一种付款保证。
商业银行在信用证中承诺在符合一定条件的情况下支付款项，从而确保交易的安全和可靠性。
信用证业务常用于国际贸易中，特别是在买卖双方之间存在一定信任障碍的情况下。
3. 托收：托收是商业银行作为中介机构接收来自国外出口商或购买商的一系列文件和物品，并依法在付款条件满足时将款项支付给出口商。
国际结算业务的基本内容
国际结算业务的基本内容国际结算业务的基本内容主要包括贸易结算、金融结算和服务结算三方面。
贸易结算是国际结算业务的主要内容，也是实施企业国际贸易的基础，又具有经济文化上的重要性。
国际贸易结算可以分为国际货币付款、货物付款及保证金付款三部分。
国际货币付款是指贸易双方以国际通用货币付款，实施单方面结算，是国际贸易结算最常见的方式。
它涉及的货币有美元、欧元、英镑、日元等。
此类货币付款可以以现金、支票、外汇、银行电汇等形式进行。
货物付款是指货物的买卖行为买方向卖方发货，买方在收到货物后即支付买货款，实行一次性支付，也就是“先发货、后付款”的支付方式。
货物付款的优点在于可以降低双方之间的融资压力，可以增强双方之间的信任。
保证金付款是指购买方在签署购销合同之前，需要向卖方付一定数量的保证金，以保证其正确履行合同责任，从而保证两方的合作关系。
在金融结算方面，除了上述国际货币付款及货物付款外，国际金融业务还包括外汇存款、外汇借贷、外汇买卖等内容。
外汇存款是指企业把资金存入国外银行或汇兑行，外汇借贷是指企业以外汇贷款给国外企业；外汇买卖是指企业以外汇买卖货币，以获取更低成本的外汇。
服务结算是指国际服务贸易中支付报酬的结算手段。
服务结算可以分为契约服务、投资服务和费用服务三类。
契约服务是指服务贸易实施者在契约规定的期限内，按契约约定的价格为外国客户提供服务，以获得经济利益；投资服务是指外国企业在其他国家开展投资活动，用股票的方式支付服务费；费用服务是指外国客户通过服务贸易实施者来获取费用收入，以获得报酬。
以上就是国际结算业务的基本内容，国际结算业务具有重要意义，它不仅有助于各国之间的经济贸易发展，而且还有助于外国企业和投资者获得更高的经济收益。
国际结算业务的发展将极大地拓宽经济关系，促进世界和平，加速经济全球化进程。
国际结算业务介绍
项或中间帐，收取相关费用。经复核人员复核，必要时，还需授权人员授 权 （等值5万美元以上需要授权） 5、支行进行国际收支申报 6、尚未解付或应客户要求，及时办理退汇申请
汇入汇款风险点
涉及的会计核算科目
1、 112 存放同业 2、 243-99 国际结算应解款 项 3、243-11待核查账户 4、 4112结售汇 5、 201客户结算账户 6、 262-8其他应付款 7、511手续费 8、512邮电费 9、139 其他应收款
汇出汇款关系人
汇款申请人 Remitter
申请人
申请汇款
Application
③
收款人 Beneficiary
②发运货物 ①商务合同
向收款人解付 ⑤ 汇款 Payment
④发送汇款指令
Payment Order
汇出行 Remitting Bank
汇入行 Paying Bank
在汇出汇款业务中，付款方称为汇款人，收款方称为收款人。受汇款人委托，将资金汇出的银行 称为汇出行；受汇出行委托，解付汇款的银行称为汇入行或解付行。汇款人(REMITTER)，收款人 (PAYEE OR BENEFICIARY)，汇出行(REMITTING BANK)，汇入行(PAYEE BANK)是汇款业务的四 个基本当事人。
汇入汇款业务流程
汇入汇款网银端业务流程
汇入汇款处理要点
分行（总行）处理要点解析 1、总行——处理全行的汇款头寸清算，汇款收妥。
通过系统自动清算汇款头寸业务，根据报文中的账号、户名以及开户银行等 信息自动匹配，如100%匹配，并确认有账户行头寸电文时，系统自动进行 汇入汇款收妥交易，包括其他异地支行的客户汇款。 2、分行——处理本地客户的汇款收妥。分行必须核查头寸是否到帐，通过查 看总行头寸或对账单进行核对。 3、收款人的名称、账号与入账网点的正确性验证。 4、不明款项的查询、查复 5、核对未解付业务清单、账户余额 6、退汇需要原路退回
国际结算业务简介
03
国际结算业务工具
票据
票据概述
票据是一种法律规定的、可以流通转让的、代表某种 权利或支付义务的有价证券。
票据种类
票据包括汇票、本票和支票等，每种票据都有其特定 的用途和特点。
票据功能
票据在国际结算中发挥着重要的功能，如支付、信用 和融资等。
汇票
01
汇票概述
汇票是一种由出票人签发的、要 求付款人在见票时或一定期限内 支付一定金额给持票人的票据。
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电子支付工具
电子支付工具概述
电子支付工具是一种利用电子技术进行资金转移和支付的工具， 如网上银行、移动支付等。
电子支付工具特点
电子支付工具具有方便快捷、安全可靠、成本低廉等特点，逐渐成 为国际结算业务中的重要工具。
电子支付工具应用
电子支付工具广泛应用于跨境电子商务、国际汇款、国际信用卡交 易等领域。
影响，导致交易受阻或资金无法回流。
05
国际结算业务案例分析
跨境贸易结算案例
总结词
跨境贸易结算涉及进出口双方在跨国交易中的资金收付 ，是国际结算业务的重要组成部分。
详细描述
跨境贸易结算通常涉及国际贸易合同、支付条款、运输 安排等方面的协商。在交易过程中，双方需要选择适当 的结算货币、支付方式和风险转移机制。此外，跨境贸 易结算还可能涉及外汇风险管理、税务处理和合规性问 题。
国际结算的重要性
01
02
03
促进国际贸易
国际结算是国际贸易中不 可或缺的一环，有助于保 障交易双方的权益。
降低交易成本
通过集中支付和清算，国 际结算可降低跨境交易的 成本。
增强资金流动性
银行的国际结算业务
银行的国际结算业务随着全球化进程的不断加速，国际间的贸易和金融往来越来越频繁。
在这个过程中，银行的国际结算业务扮演着重要的角色。
本文将从国际结算的概念、作用、国际结算方式等方面进行探讨。
一、国际结算的概念及作用国际结算是指在跨境贸易和投资中，相关各方通过银行进行资金的支付和收取的活动。
它是国际贸易和国际金融往来的重要环节，对于推动国际贸易、增强国际金融合作具有重要作用。
国际结算的主要作用有以下几个方面：1. 促进国际贸易的顺利进行。
国际结算是贸易交易的重要环节，通过银行的支付和收款，实现了资金的安全、高效结算，从而保障了国际贸易的顺利进行。
2. 促进国际金融合作。
国际结算是各国之间金融往来的重要方式，通过国际结算，银行之间可以建立起合作关系，促进国际金融的合作与发展。
3. 降低交易风险。
通过使用国际结算机制，可以有效降低交易风险，保障双方的合法权益。
银行在国际结算中充当了中间人的角色，对于各方的风险进行监控和管理，提高了交易的安全性。
二、国际结算的方式国际结算方式有多种，我们可以根据实际情况选择最合适的方式进行操作。
以下是一些常见的国际结算方式：1. 跨境支付。
跨境支付是最常见的国际结算方式之一，它是指在国际贸易中，买方通过银行将货款支付给卖方的行为。
跨境支付包括电汇、信用证等方式，其主要目的是为了实现买方与卖方之间的资金流转。
2. 托收。
托收是一种银行信用支持的国际结算方式，买方将货款委托给银行，由银行向卖方发出支付通知，并在收到货物相关证据后支付货款。
托收的方式可以有效降低买方和卖方之间的信任风险。
3. 信用证。
信用证是国际贸易中最重要的支付工具之一。
在信用证交易中，银行充当了中介的角色，为买卖双方提供了支付和担保的服务。
通过信用证，买方可以确保货物的质量和交货时间，卖方则可以确保货款的安全。
4. 清算。
清算是银行之间进行资金结算的一种方式。
在国际结算中，由于涉及多个银行和多个国家的交易，需要通过清算系统将各方的资金进行结算。
国际结算业务简介 2
三、信用证
定义：信用证是银行有条件的付款承诺。是开证行根据申请人的要求和 指示、向受益人开立的、在一定期限内凭符合信用证条款的单据、即期 或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。 作用：变商业信用为银行信用，银行的介入可以使贸易本身更有保证， 对进口商而言通过信用证规定的单据和条款，有效控制货权、装期以及 货物的质量；对出口商而言只要按合同规定交货就可拿到货款。 （一）进口信用证 费率：开证手续费 300≤1.5‰ ，承兑费300≤1‰ 综合收益：保证金存款、手续费收入、结算量、结售汇收入、利息收入 （如有融资） 融资：进口押汇、进口代付
国际结算业务简介
产品 （一）外汇存款质押+进口代付 假设客户需向境外支付100万美元，三个月的协议存款为4.5%，那我分行的权限为 2.7%（4.5%*60%），三个月的代付利率为2.2%，即期汇率为6.25. 那么通过此组合可为客户节省100万美元*6.25*（2.7%-2.2%）*90/360=7812.5元 （二）人民币质押+进口代付+远期结售汇 预期人民币升值的情况下，假设即期汇率为6.25，远期汇率为6.23,三个月人民币存 款利率为2.86%，三个月代付利率为2.6%，对外支付100万美元的综合成本为： 1、即期付汇成本 100万美元*6.25=625万元 2、产品组合成本 100万美元*6.23-100万美元*6.23*（2.86-2.6）%*90/360=623万元
三、信用证
出口信保融资
定义：是指出口商在出口信用保险公司投保出口信用保险，并将保单项下赔款权益转让 给银行，在货物出运后获得银行按货物价值一定比例给予的资金融通的业务。 特点：规避收汇信用风险和政治风险。 流程：1．客户先向出口信用保险公司投保短期出口信用保险，与出口信用保险公司和 我行签定《赔款转让协议》，将保单项下赔款权益转让给我行； 2．办理具体业务时需提供：出口信用保险保单正本及保单明细表、出口合同、全 套出口单据、《买方信用限额审批单》正本及《短期出口信用保险承保情况通知书》等 投保情况材料； 3．我行为客户发放贷款； 4．出口收汇款项用于偿还融资款项。
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跟单托收
DOCUMENT AGAINST PAYMENT （D/P） DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE （D/A）
34
光票托收业务
主要业务功能
OUTWARD COLLECTN OUTWARD COLL-PUR INWARD COLLECTN DISHONOR PROCESS SETTLEMT PROCESS CANCEL COLLECTN CLOSE FILE CABLE PROCESS DELAY CHG PROCESS
24
进口信用证业务－开证
主要业务功能
L/C NO REGISTER L/C ISSUE L/C AMENDMENT L/C CANCEL L/C RETIRE CABLE PROCESS DELAY CHG PROCESS
关键字段
L/C BAL AV L/C BAL
帐务处理
开证表外 手续费帐务 额度帐务
国际结算业务的发展趋势－新兴业务
国际结算新兴业务不断出现，如赊销O/A，保理等。
China Taiwan Korea India Hong Kong Average of 5 key markets 1999 2005 1999 2005 1999 2005 1999 2005 1999 2005 1999 2005 34 56 ~35 ~5 ~45 ~5 ~70 ~75 ~45 ~55 ~5 ~5 Imports % OA DC LC ~60 ~30 ~10 ~40 ~55 ~5 59 74 10 5 5 36 2 24 56 39 ~60 50 2 28 2 23 33 41 ~55 ~60 ~70 ~75 ~50 ~70 ~10 Exports % OA DC LC ~35 ~5 ~75 75 84 33 33 ~5 ~5 2 ~60 ~5 ~20 4 21 2 14 34 26 ~40 35 28 2 23
国际结算业务介绍
李济亮
议
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题
2
议
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题
3
国际结算业务的概念及方式
什么是国际结算
国际间清偿债权和债务的货币收付行为； 国际贸易背景下的债权和债务的清偿行为。
国际结算的主要方式
~50 ~40
~40 ~10 ~20
Source:McKinsey 12
赊销、O/A、保理简介
赊销和O/A，属商业信用；保理属银行信用
出口保理商 融资、信用担保、 应收帐户管理、 催收货款
进口保理商 佣金、手续费、 利息收入
出口商
销售合同
进口商
13
议
国际结算业务总览 国际结算业务介绍 嘉腾公司的参数化设计思想 相关介绍
冲开证表外 承兑表外 手续费帐务 额度帐务
输出面函
到单通知 借记通知
输出电文
MT202 MT756 MT799 MT734
30
保函业务准备
什么是保函
保函是一种担保，在申请人违约的前提下，由银行承担赔偿责任。
保函与信用证的区别
银行承担的责任不同； 所遵循的国际惯例不同；URDG/ISPR SWIFT报文格式不同。
35
关键字段
BILL BAL DISHONOR AMT
帐务处理
表外帐务 手续费帐务
输出面函
托收面函 借记通知
输出电文
MT400 MT199
出口跟单托收业务
主要业务功能
O/C REGISTER O/C AMENDMENT O/C PUR/DISCOUNT O/C SETTLEMENT O/C CANCEL/RETURN O/C CLOSE FILE CABLE PROCESS DELAY CHG PROCESS O/C P/D OVERDUE
16
信用证业务准备
SWIFT报文
17
出口信用证业务
出口信用证通知模块 出口信用证转让模块 打包放款模块 出口信用证审单模块 出口信用证结汇模块
18
出口信用证业务－通知
主要业务功能
L/C ADVICE L/C AMENDMENT L/C CONFIRMATION L/C CANCEL/RETIRE NON OUR ADVICE CABLE PROCESS DELAY CHG PROCESS
关键字段
L/C BAL L/C CFM BAL TRANSFR BAL NEGO BAL
帐务处理
通知表外 保兑表外 额度帐务 手续费帐务
输出面函
通知面函 借记通知 保兑通知
输出电文
MT730 MT710 MT799
输入电文：MT700/MT705/MT710/MT720/MT707
19
出口信用证业务－转让
MT202
关键字段
L/G BAL L/G CLAIM AMT
帐务处理
手续费帐务
输出面函
通知面函 借记通知
输出电文
MT768 MT799 MT103
NON OUR LG ADV CABLE PROCESS DELAY CHG PROCESS
输入电文：MT760/MT767
32
进口保函业务
主要业务功能
33
托收业务准备
This collection is subject to “the Uniform Rules for Collections ” (1995 Revision) of The International Chamber of Commerce Publication No. 522. 光票托收
主要业务功能
BILL ARRIVAL REG. BILL ACCEPTANCE BILL PAYMENT RELEASE/RETURN DOC. CABLE PROCESS DELAY CHG PROCESS
关键字段
L/C BAL NET PAY AMT MARGIN BAL L/C CL BAL
帐务处理
关键字段
CREDIT AMT OVERSEA S AMT FINANCE BAL NET AMT
帐务处理
冲交单表外 冲保兑表外 融资表内帐 务及额度帐 务 贷记客户帐 及手续费帐 务
输出面函
融资面函 结汇面函
输出电文
MT103 MT202 MT799
23
进口信用证业务
进口信用证开立模块 保证金模块 进口信用证S/G模块 进口信用证C/D模块 进口信用证到单模块
L/G NO REGISTER L/G ISSUE L/G AMENDMENT L/G CANCEL/RETIRE L/G PAYMENT CLAIM
MT202
关键字段
L/G BAL L/G CLAIM AMT
帐务处理
手续费帐务
输出面函
通知面函 借记通知
输出电文
MT760 MT767 MT799
L/G PAYMENT CABLE PROCESS DELAY CHG PROCESS
SIGHT L/C、USANCE L/C、DEFERRED PAYMENT L/C、MIXED PAYMENT L/C、 STANDBY L/C、BACK TO BACK L/C、REVOLVING L/C
15
信用证业务准备
信用证的特点 银行承担第一性付款责任； 信用证是独立自足的文件； 信用证处理的标的是单据。
主要业务功能
P/L REGISTER P/L REFUND P/L EXTENSION P/L OVERDUE
关键字段
P/L BAL P/L DUE DATE P/L INT
帐务处理
打包表内 额度帐务 手续费帐务
输出面函
融资面函 贷记通知 借记通知
输出电文
21
出口信用证业务－审单
主要业务功能
DOC CHECKING-NML DOC CHECKING-TRF CABLE DISCREPANCY DOC CHECKING-C/D RECLAIM PROCESS RETURN DOCUMENT CABLE PROCESS
题
14
信用证业务准备
This drawing is subject to "Uniform Customs and Practice for Documentary Credits"(1993 revision) of The International Chamber of Commerce Publication number 600. UCP600 跟单信用证统一惯例 信用证的种类
9
国际结算业务的发展趋势
作业模式由分散化、区域化向集中化、全球化、单证 中心模式发展； 作业手段不断丰富，由单一的国际结算系统，发展为 复合的国际结算系统，即：影像系统＋工作流系统＋ 国际结算系统； 国际结算的外延不断扩大，如TSU，供应链管理、资 金流管理；
10
国际结算业务的发展趋势－TSU
11
主要业务功能
L/C TRANSFER L/C AMENDMENT L/C CANCEL/RETIRE CABLE PROCESS DELAY CHG PROCESS
关键字段
TRANSFR BAL
帐务处理
手续费帐务
输出面函
通知面函 借记通知
输出电文
MT720
MT721 MT799
20
出口信用证业务－打包放款
关键字段
S/G AMT
帐务处理
S/G表外 手续费帐务 额度帐务
输出面函
担保通知 借记通知
输出电文
28
进口信用证业务－C/D
主要业务功能