财富管理与筹划复习
财富管理：财富管理和投资基础知识
财富管理：财富管理和投资基础知识一、引言随着经济的发展和社会的进步，人们对于财富管理的意识越来越强。
财富管理是指通过合理的策划和管理，使自己的财富能够安全、有效地增值，同时为自己和家人提供一个更加稳定的生活。
而投资则是实现财富增值的主要手段之一。
在进行投资之前，了解投资的基础知识非常重要，这可以帮助我们更好地理解投资市场和投资产品，为自己的财富管理提供坚实的基础。
二、财富管理基础知识1. 理财目标及风险承担能力在进行财富管理之前，我们需要确定自己的理财目标，例如购房、子女教育、养老等。
同时，我们还需要了解自己的风险承担能力，即能够承受多大的风险，以便在投资时制定合理的资产配置方案。
2. 财务规划财务规划是指制定和实施能够实现财务目标的具体行动计划。
我们可以通过合理的财务规划来实现财富增值，同时也可以规范自己的消费行为，为未来的财富管理打下基础。
3. 风险管理尽管投资可以带来较高的收益，但风险也相应较大。
因此，进行投资之前，我们需要了解投资的风险，制定相应的风险管理策略。
这可以帮助我们在投资时降低风险、保护自己的投资。
三、投资基础知识1. 投资的基本概念投资是指用一定的资金购买具有一定价值的资产，并期待在未来获得收益。
投资的本质是风险与收益的平衡，不同的投资产品风险和收益也不同。
2. 投资者的基本分类根据投资者的风险承受能力，投资者可以分为保守型、平衡型、进取型三种类型，不同类型的投资者应该选择不同的投资产品。
3. 投资途径投资途径包括股票、基金、债券、房地产等多种形式。
每一种投资产品都有其特点和风险，投资者应该根据个人情况和市场环境选择适合自己的投资产品。
4. 投资心态投资的心态对于投资收益至关重要。
投资者应该保持平静、理性，不被市场波动所影响，同时要有足够的耐心和毅力，不要盲目跟风、投机取巧。
四、财富管理案例1. 合理的资产配置张先生是一位中年投资者，在他的财富管理中，他按照自己的风险承受能力和理财目标进行资产配置。
什么是财富管理
什么是财富管理财富管理是指为高净值个人或家庭提供专业化的全面财务规划、投资管理、遗产规划等一系列综合性服务的理财行业。
它旨在帮助个人或家庭在保护财富、增值财富、传承财富等方面做出科学合理的决策，以实现财务目标和理想的生活。
财富管理的核心目标是为客户提供综合性的财务规划服务，根据客户具体的财务目标和风险承受能力，制定个性化的财务计划，并在投资、保险、税务、退休、遗产等方面提供专业建议。
财富管理公司会为客户提供投资咨询、资产配置、风险管理、信托管理、税务筹划、法律顾问等多个领域的服务，以满足客户的不同需求。
财富管理行业的核心理念是“一对一”、“量身定制”服务。
财富管理顾问会充分了解客户的个人和家庭财务状况、风险承受能力、投资目标和偏好等，并根据这些信息制定个性化的财务规划。
财富管理顾问会精心挑选合适的投资组合，不断监控和调整资产配置，以实现较好的风险收益比。
此外，财富管理行业注重风险管理，通过科学的风险评估和风险控制手段，为客户提供更稳健的投资策略。
财富管理的核心要素之一是投资管理。
财富管理公司会根据客户的风险承受能力和投资目标，为客户提供投资建议。
投资管理包括资产配置、基金选择、股票投资、债券投资等。
财富管理顾问会根据客户的风险偏好和市场环境，制定合适的资产配置方案。
此外，财富管理公司还会对投资组合进行定期评估和调整，以适应市场的变化。
财富管理还包括遗产规划和税务筹划等服务。
遗产规划是为客户提供专业的遗产传承方案，帮助客户合理安排遗产分配、避免遗产纠纷。
税务筹划是通过合法的税收规划手段，帮助客户在合理范围内减少税务负担，增加财富积累。
财富管理行业的发展离不开专业化的人才队伍。
财富管理顾问需要具备扎实的财务知识和专业的投资技能，能够准确分析市场动态，把握投资机会，为客户提供科学合理的建议。
此外，财富管理顾问还需要具备较强的沟通能力和服务意识，能够与客户保持紧密的沟通联系，及时了解客户的需求和变化。
总之，财富管理是为高净值个人或家庭提供全面财务规划、投资管理、遗产规划等一系列服务的理财行业。
中级会计师《中级财务管理》复习题集(第5120篇)
2019年国家中级会计师《中级财务管理》职业资格考前练习一、单选题1.债务人或第三方将其动产或财产权利移交给债权人占有，将该动产或财产权利作为债权取得担保的贷款为( )。
A、信用贷款B、保证贷款C、抵押贷款D、质押贷款>>>点击展开答案与解析【知识点】：第4章>第2节>银行借款【答案】：D【解析】：信用贷款是以借款人的信誉或保证人的信用为依据而获得的贷款；保证贷款是以第三方作为保证人承诺在借款人不能偿还借款时，按约定承担一定保证责任或连带责任而取得的贷款；抵押贷款是以借款人或第三方的财产作为抵押物而取得的贷款；质押贷款是以借款人或第三方的动产或财产权利作为质押物而取得的贷款。
2.某公司2016年度净利润为2000万元，预计2017年投资所需的资金为4000万元，假设目标资本结构是负债资金占60%，企业按照净利润10%的比例计提法定盈余公积金，公司采用剩余股利政策发放股利，则2016年度企业可向投资者支付的股利为( )万元。
A、100B、400C、2000D、300>>>点击展开答案与解析【知识点】：第9章>第4节>股利政策与企业价值【答案】：B【解析】：按照目标资本结构的要求，公司投资方案所需的权益资金数额为4000×(1－60%)＝1600(万元)，因此，2016年度企业可向投资者支付的股利＝2000－1600＝400(万元)。
注意提取的盈余公积金已经包含在1600万元中，不必再单独考虑。
【该题针对“剩余股利政策”知识点进行考核】3.下列各项中，属于固定股利支付率政策的优点是( )。
A、股利与公司盈余紧密配合B、有利于树立公司的良好形象C、股利分配有较大灵活性D、有利于稳定公司的股价>>>点击展开答案与解析【知识点】：第9章>第4节>股利政策与企业价值【答案】：A【解析】：固定股利支付率政策的优点之一是股利与公司盈余紧密地配合，体现了“多盈多分、少盈少分、无盈不分”的股利分配原则。
财富管理方案
财富管理方案一、引言在经济发展的今天，财富管理成为越来越多人关注的重要议题。
人们渴望有效管理个人财务，实现财富的增值和长期稳定，以达到个人和家庭的财务目标。
本文将提出一种财富管理方案，旨在为个人提供适用且可持续的财务规划策略。
二、财富目标设定在制定财富管理方案前，我们首先需要明确个人的财富目标。
财富目标应该具体且可测量，例如购买房产、教育子女、退休计划等。
明确财富目标有助于我们更加明确自己的需求，制定相应的财务规划。
三、风险评估与资产分配在制定财富管理方案时，我们需要进行风险评估，并合理分配资产。
近年来，投资市场的波动性增大，风险管理变得尤为重要。
通过评估个人的风险承受能力和投资偏好，我们可以选择适当的资产配置比例来实现风险和回报的平衡。
四、多元化投资多元化投资是实现财富增长和风险管理的有效策略。
通过将资金分散投资于不同的资产类别，如股票、债券、房地产、基金等，可以降低投资组合的整体风险。
同时，多元化还可以提供更多的增长机会，从而实现更好的财富增值。
五、定期财务审查与调整财富管理方案应定期进行财务审查和调整。
个人财务状况和市场环境都会发生变化，因此我们需要定期评价现有策略的有效性，并根据需要进行相应调整。
通过定期审查，我们能够及时发现并解决潜在问题，确保财务目标的实现。
六、税务规划税务规划是财富管理方案中重要的一环。
合理的税务规划可以最大限度地减少税收负担，为个人提供更多的可支配收入。
通过了解税法和使用合法的税收筹划方法，我们可以优化个人的财务状况，提高资金的使用效率。
七、保险规划保险在财富管理中扮演着重要的角色。
适当选择和购买保险产品，可以有效地应对突发事件和风险。
保险规划应根据个人的需求和风险承受能力来进行，例如人寿保险、医疗保险、意外险等。
通过保险规划，我们可以为自己和家人提供更好的保障。
八、个人养老金计划随着人口老龄化问题日益突出，个人养老金计划变得越来越重要。
个人可以选择参加公司提供的养老金计划，或者自行购买养老金产品。
理财规划与财富管理知识点
理财规划与财富管理知识点引言：理财规划和财富管理是现代社会中越来越被重视的话题。
随着经济的发展和人们对财富积累的需求增加，更多的人开始意识到理性管理财务的重要性。
本文将介绍一些关键的理财规划和财富管理的知识点，帮助读者在个人财务管理中做出明智的决策。
知识点一：财务目标设定在理财规划和财富管理中，设定明确的财务目标是至关重要的第一步。
财务目标包括短期的、中期的和长期的目标，例如购买房产、子女教育、退休计划等。
每个人的财务目标都有差异，因此需要根据个人情况来设定，同时要确保目标具备可量化性和可实现性。
知识点二：预算管理预算管理是财务规划中的一项重要内容。
通过制定合理的预算，人们可以掌握自己的消费习惯和资金流动情况，并为实现财务目标做出调整。
制定预算时应合理安排每个支出类别的金额，并定期检查和修订预算，确保财务状况保持可持续平衡。
知识点三：风险管理风险管理是财富管理中的关键环节。
人们应该对可能的风险做出评估，并采取适当的保险措施来应对不可预测的风险事件。
此外，多元化投资也是有效的风险管理策略之一，通过在不同领域、不同资产类别上分散投资，可以降低风险，并增加收益的稳定性。
知识点四：投资策略在理财规划中，投资是实现财务目标的重要手段。
人们可以选择不同类型的投资工具，如股票、债券、房产、股权基金等，以根据自身情况和风险偏好制定合适的投资策略。
同时，要密切关注市场动态，进行风险控制和收益优化，确保投资决策的准确性和有效性。
知识点五：税务规划税务规划是财富管理中的重要环节，通过合理的税务筹划，人们可以降低个人负担、增加可支配收入。
了解税法规定，并根据税务政策进行调整，可以有效地减少纳税额，并合法合规地优化个人财务。
知识点六：遗产规划遗产规划是财富管理中一个常常被忽视的方面。
通过合理的遗产规划，可以确保财富的传承及合理分配，同时减少家庭纠纷风险。
遗嘱、信托等工具可以用于规划遗产，在法律允许的范围内，将个人财富最大限度地传承给受益人。
财富管理的十个要点你牢记了吗
财富管理的十个要点你牢记了吗1. 设立明确的目标财富管理的第一个要点是设立明确的目标。
无论是短期还是长期，制定清晰的财务目标能够帮助你更好地规划和管理个人财务。
这些目标可以包括储蓄、投资、购房、子女教育等不同方面，确保每个目标都具有可衡量和可达成的特征。
2. 编制预算预算是有效管理个人财务的重要工具。
通过制定详细的收入和支出预算，你可以清楚地了解自己的财务状况，并确保收入和支出之间的平衡。
预算还能帮助你控制开支，并为实现财务目标提供指导。
3. 建立紧急基金紧急基金是面对突发事件或紧急情况时的后盾，是财富管理中必备的要点之一。
建立一个适当的紧急基金，通常至少要能够支付家庭开支三到六个月，以应对意外的医疗费用、失业或其他紧急事件。
4. 合理规划保险保险是财富管理中的重要组成部分，能够为你的财务安全提供保障。
根据个人需求和财务状况，合理规划不同类型的保险，如人寿保险、医疗保险、意外险等，以应对可能发生的风险和意外情况。
5. 多元化投资组合投资是实现财富增长的重要途径之一，而多元化是投资中的关键要点。
通过在不同资产类别、行业和地区进行分散投资，可以减少风险并提高收益的稳定性。
建议在投资组合中包括股票、债券、房地产和其他资产类别，以最大程度地分散风险。
6. 定期评估和调整财富管理不是一次性的任务，而是需要定期评估和调整的过程。
你需要定期审查投资组合的表现，与目标进行对比，并根据市场情况和个人情况进行必要的调整。
这样可以确保你的财务策略与目标保持一致，并适应变化的市场环境。
7. 控制债务债务管理是财富管理中的关键要点之一。
控制债务可以帮助你维持良好的信用记录，减少利息支出，提高可支配收入，并为未来的财务自由做好准备。
制定还债计划，优化利率，并避免不必要的债务是有效管理债务的重要策略。
8. 教育自己投资知识和财务规划方面的教育是有效财富管理的基础之一。
通过学习、阅读和参与相关培训，你可以增加对投资市场、理财工具和财务策略的了解，提高自己的财务素养和决策能力。
财富管理课程
财富管理课程摘要：一、财富管理课程的概述二、财富管理课程的核心内容1.财务规划2.投资策略3.风险管理4.税收筹划三、为何学习财富管理课程1.个人财富增值2.家庭财富保障3.企业财富传承四、如何选择适合自己的财富管理课程1.课程内容与需求匹配2.师资力量3.学习方式与时间安排五、财富管理课程的学习与应用1.实践操作2.案例分析3.学员互动与交流正文：财富管理课程是一种专门为个人和企业提供财富增值、保障和传承方案的培训课程。
在当前经济环境下，学习财富管理课程已成为越来越多人的需求。
本文将介绍财富管理课程的概述、核心内容、学习意义以及如何选择适合自己的课程。
一、财富管理课程的概述财富管理课程旨在帮助学员掌握财富管理的基本理念、方法和技巧。
课程内容涵盖财务规划、投资策略、风险管理、税收筹划等方面，旨在帮助学员全面了解财富管理的核心知识。
二、财富管理课程的核心内容1.财务规划：财务规划是财富管理的基础，通过合理的预算、储蓄、投资和保险规划，实现个人和家庭的财务目标。
2.投资策略：投资是财富增值的关键，课程将教授各种投资工具（如股票、债券、基金等）的特点、风险和收益，以及如何根据个人风险承受能力制定投资组合。
3.风险管理：风险管理是财富保障的重要环节。
课程将介绍如何识别、评估和应对各类风险，以保障财富的安全。
4.税收筹划：税收筹划是财富传承的关键。
课程将教授如何合理规划税收，以降低税收负担，实现财富的有效传承。
三、为何学习财富管理课程1.个人财富增值：学习财富管理课程有助于提高个人理财能力，实现财富的持续增值。
2.家庭财富保障：通过财富管理课程，学员可以学会如何保障家庭成员的经济权益，为家庭财富保驾护航。
3.企业财富传承：财富管理课程有助于企业经营者了解如何做好企业财富传承，确保企业基业长青。
四、如何选择适合自己的财富管理课程1.课程内容与需求匹配：在选择财富管理课程时，首先要关注课程内容是否符合自己的学习需求。
什么是财富管理
什么是财富管理财富管理是指对个人、家庭或机构资产进行策划和管理的综合性服务，旨在帮助客户实现财富增值和保值。
财富管理蕴含了多个方面的内容，包括资产分配、投资组合管理、税务规划、风险管理等，旨在为客户提供全面而个性化的财务解决方案。
首先，财富管理的核心目标是使客户的资产最大化地增值。
财富管理师会根据客户的风险承受能力、投资目标和时间表，制定适当的投资策略。
这些策略可能包括投资于股票、债券、房地产、基金等不同的资产类别，以实现资产多元化和风险分散。
其次，财富管理也涉及资产分配的问题。
通过合理地分配不同的资产类别，可实现风险的最小化和收益的最大化。
不同类型的资产具有不同的风险和回报特征，根据客户的需求和目标，财富管理师会制定相应的资产分配策略。
财富管理还包括税务规划的内容。
税收是影响财富增值的重要因素之一，通过合理的税务规划，可减少税负，提高资产的净增值。
财富管理师会根据客户的个人情况，分析不同的税务筹划方法，以达到最优的税收效果。
此外，风险管理也是财富管理的重要组成部分。
财富管理师会根据客户的风险承受能力和风险偏好，设计有效的风险管理策略。
这包括保险规划、遗产规划等内容，以应对不可预见的风险事件。
在财富管理过程中，及时的信息披露和研究分析也是必不可少的环节。
财富管理师需要及时了解经济、金融市场和各类资产的最新动态，以为客户做出最佳的投资决策。
同时，财富管理师还需要进行风险控制和资产配置的研究和分析，以提高资产的收益和抵抗风险的能力。
总的来说，财富管理是一个综合性的服务，通过科学的方法和专业的知识，帮助客户实现财富的增值和保值。
财富管理旨在为客户提供个性化、全面化的财务解决方案，从而实现客户的财务目标和愿望。
财富管理的核心是帮助客户管理风险、追求收益和实现财富的传承，需要财富管理师具备专业的知识、丰富的经验和高度的责任心。
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. 金融理财的根本意义在于（）A. 一生财务资源配置效用的大化B. 财富管理和风险管理C. 减轻税收负担D. 保障退休后的生活答案：A. 下列关于金融理财的意义说法错误的是（）A. 平衡一生的收入与支出，积累财富B. 保障退休后的生活C. 收入的增加和资产的超额回报D. 管理和防个人风险答案：C 解析：：收入的增加和资产的保值. 理财顾问业务的第一步是（） A. 确定客户财务目标B. 资产管理目标分析C. 风险分析D. 基本资料收集答案：D. 金融理财发展于（）A. 银行业B. 保险业C. 证券业D. 信托业答案：B. 财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于（）A. 努力工作 B. 主动投资 C.被动投资 D. 被动工作答案：B. 综合理财策划是指下列那一项？（）。
A. 投资获高回报率。
B. 尽量减少税项的支出C.将遗产合理地分配D. 系统化解决理财问题以及达成理财目标答案：D. 从第一期开始、在一定时期每期期初等额收取的系列款项是（）。
A. 期初年金B. 期末年金C. 永续年金D. 普通年金答案：A 解析：期初年金在期初收取. 下列有关家庭资产负债表与收支损益表关系的表述中正确的是（）A. 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。
B. 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。
C. 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得。
D. 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧解析：以市价计时，净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动。
答案：B. 王某具有书写能力，为了确保遗嘱有效，王某邀请了两位朋友作证，自己口授，其中一位朋友书写，一位朋友在旁边作证。
该两位朋友与遗嘱继承人、遗赠人都没有利害关系。
遗嘱完成后，王某和两位朋友都在遗嘱上签字，并注明了年月日。
该遗嘱的效力及原因为（）。
A. 有效，因为符合代书遗嘱的有效要件B. 有效，因为符合自书遗嘱的有效要件C. 无效，因为王某有书写能力，不能请人代书D. 无效，因为王某的朋友和王某有利害关系，不能作为证人答案：A 解析：自书遗嘱不能由他人代笔。
代书遗嘱中，遗嘱人口授所有容，必须有两人以上的见证人（代书人也可作为见证人）在场见证，代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上签字，并注明年月日。
因为符合代书遗嘱的有效要件，所以是有效遗嘱。
. 银行金融理财业务如雨后春笋，发展迅猛。
目前全国银行类理财产品多达2000 多种，金额超过10000 亿元。
对于银行来说，下列表述正确的是（）。
A. 理财业务属于资产业务B. 理财业务属于负债业务3-25C. 理财业务属于中间业务D. 理财业务整合了负债、资产和中间业务答案：D 解析：理财业务整合了负债、资产和中间业务，不单纯是中间业务。
. 在计算可支配月收入过程中，不应扣除的项目是（）A. 所得税B. 缴存的住房公积金C.上缴的失业保险费D. 月生活支出答案：D 解析：可支配收入主要涉及收入及三险一金和所得税. 假设你的客户在债券投资上能得到的回报率是10 . 5 % ，同时年通货膨胀率为6 % ，则实际利率为（）。
A. 1.75 % B. 4 % C. 4.25 % D. 5.1 %答案：C 解析：实际利率＝（名义利率-通货膨胀率）/ (1＋通货膨胀率）=（10.5％- 6% )/(1+6%) = 4.25％。
. 对未来合理报酬率的合理设定影响小的是（）。
A. 资金可运用期间B. 届时目标额的弹性C. 过去的投资绩效D. 投资人的风险偏好答案：C 解析：资金可运用期间越长或届时目标额的弹性越大，可承受的风险越高，相应地应设定较高的报酬率。
积极的投资人应较保守的投资人设定更高的报酬率。
但过去的投资绩效好不意味未来可以重现。
. 私密性和依赖性均高的客户，适合下列（）服务A. 交互式理财服务专线B. 面对面理财诊断C. 追踪式理财顾问或代客操作D. 机械式自动传真和语音服务答案：A解析：这类客户既希望得到专家的建议又不希望透露自己的财物状况，因此客服专线比较适合这类客户。
. 5 年来罗小姐每年年初买进某公司股票1000 股，中间不曾卖出，如果该公司每年年末发放股票股利2 股/10 股，那么到第5 年年末，罗小姐会拥有该公司（）股股票。
A. 6000B. 6200C. 7442D. 8930答案：D 解析：可理解为C=1000，r=20%的期初年金求终值，FV=C*[（1+r）^T-1]/r*（1+r）=1000*[（1+20%）^5-1]/20%*（1+20%）=8930 股。
用财务计算器：1000CHSPMT，20i，5n，0PV，gBGN，FV=8930。
.企业与受资者之间的财务关系，在性质上属于( A )A.所有权关系B.债权债务关系C.合同义务关系D.结算关系.某债券票面利率为4.8%，每半年付息一次，期限为5年期，某人投资该债券的实际回报率是（C ）A.2.4%B.4.8%C.4.86%D.9.6%.根据每次收付款发生的时间不同，年金有多种形式。
其中普通年金是（ B ）A.每期期初收付款的年金B.每期期末收付款的年金C.若干期以后发生年金D.无限期连续收付款的年金.某公司报酬率为16%，年增长率为12%，当前股利为2元，则该股票的在价值为（ B ）A.42元 B.56元 C.65元 D.无法确定.财务杠杆系数等于( A )A.每股收益变动率与息税前利润变动率之比B.税前利润与息税前利润变动率之比C.息税前利润变动率与销售额变动率之比D.每股收益变动率与销售额变动率之比.下列属于系统性风险的是（ B ）A.公司工人罢工B.自然灾害C.公司诉讼失败D.安全事故.相对于发行股票而言，发行公司债券筹资的优点为（D ）A.筹资风险小B.限制条款少C.筹资额度大D.资金成本低.下列不属于确定投资方案可行必要条件的是（ C ）A.净现值大于零B.盈利指数大于1C.投资回收期小于1D.回收期小于寿命期.不是基金特点的是（ C )A.规模效益B.组合投资效益C.集中风险D.专家理财.在下列各项指标中，能够反映企业立即偿还到期债务能力的是（C ）A.现金比率B.资产负债率C.流动比率D.速动比率.根据西方国家企业的经验，较为合适的速动比率是（ A ）A.0B.0.5C.1D.2.计算存货周转率公式的分子是（ C ）A.存货成本B.平均存货C.销售成本D.销售收入狭义的财富是指具有经济价值的物质财富。
.财务与会计的关联性与财务管理职能发挥的层级成反比。
.造成资本报酬率差异的是风险报酬率。
.商品越通用，其流动性就越好。
.风险控制的基本方针是预防为主。
.按性质划分，企业融资分为权益融资和债务融资。
.价值投资理念的核心是证券估值。
.通过一定的技术处理可依法规避的税负是弹性税负。
.就经营活动现金流而言，维持经营正常运转最基本的要流入＞流出。
.财务关系指的是公司理财流动中与各方面发生的经济利益关系。
.财务杠杆效用指由于负债因素导致权益资本收益变动幅度大于息税前利润变动幅度的现象。
.预算指以一定期间的经营目标为依据，以某些资源约束为前提作出的某种计划安排。
.结构分析指各项目数据占总体的比重，借以揭示总体中各项目的权重地位及总体的质量信息特征。
资产配置（asset allocation）是指因应投资者个别的情况和投资目标，把投资分配在不同种类的资产上，如：股票、债券、房地产及现金等，在获取理想回报之余，把风险减至最低。
减税是从应征税款中减征部分税款免税就是免征全部税款.影响财富价值的基本因素有哪些？（1）成本补偿因素；（2）市场流动性因素；（3）资源稀缺性因素；（4）未来收益性因素；（5）价值变动风险因素。
.基于财务交易的原则有哪些？（1）高度重视资金时间价值原则；（2）风险与收益权衡原则；（3）利益不可均沾原则；（4）资本市场有效性原则；（5）三方交易原则。
.简述投资的基本特征。
（1）财富上的预付性；（2）目标上的收益性；（3）收益上的不确定性；（4）回收上的时限性；（5）时间上的可选择性。
.资产负债表的解读要特别关注哪些容？（1）应收账款的增减变化情况；（2）长、短期投资的质量判断；（3）资产质量的变化。
.简述部管理者自我诊断的目的。
（1）正确评价公司的经营业绩，既评价过去；（2）全面揭示公司的财务状况，即反映现状；（3）便于科学预测公司的发展趋势，即预测未来。
.试述公司资本结构选择应当考虑的主要影响因素。
（1）公司经营的行业特点、技术水平、业务特征和资产结构特征等自身特征；（2）公司实际具备的融资条件；（3）外部经济环境与条件；（4）原有股东的资本实力状况；（5）企业发展需求和经营前景；（6）公司管理层的态度或风险承担心理。
合理安排收支形式包括什么？（1）社会保险（2）收入免税化（3）员工股票期权（4）员工股份（5）遗赠.某公司发行面值为100元、票面利率为12％、期限为10年的债券，每年末付息一次，债券发行时若市场利率分别为10％、12％和15％，请计算债券的发行价格。
（1）当市场利率为10％时，债券的发行价格=100×12%（P/A，10%，10）+100×（P/F，10%，10）=112．59 （2）当市场利率为12％时，债券的发行价格=100×12%（P/A，12%，10）+100×（P/F，12%，10）=100(元)（3）当市场利率为15％时，债券的发行价格=100×12%（P/A，15%，10）+100×（P/F，15%，10）=84．92(元).某公司有一项目可供投资，初始投资需要20000元，5年预计每年现金净流量为6000元，该项目资本成本为12%，试计算该项目的净现值和现值指数，并分析该项目是否可行？（1）NPV=6000×（P/A，12%，5）-20000=6000×3.6048-20000=1628.8(元)NPV＞0，根据净现值法，该项目可行（2）PI=6000×（P/A，12%，5）/20000=1.0814PI＞1，根据现值指数法，该项目可行某在甲乙两家企业任职，每月从甲企业取得工资薪金收入3700元，另从乙企业取得工资薪金收入3800元，应如何缴纳个人所得税？（1）应纳税所得额=（3700+3800）-3500=500元（2）应纳个人所得税税额=500×3%=15元沆某年在日升昌存入一笔3年定期存款，金额100万元，年利率3%，到期一次领取本息。
.. . . .. 请问日升昌3年后应付沆本利和为多少？FV = 100万元×（1+3%）= 109.27万元. . . .v。