集团财务--集团资金管理解决方案
集团财务管理信息化解决方案
集团财务管理信息化解决方案一、概述财务管理是企业各项管理工作的脉络，财务管理通过价值形态对企业资金运动进行综合性管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动中，企业资金的筹集、使用和分配，都与财务管理有关，企业的生产、经营、购销每一个环节都离不开财务的反映和调控，企业经济核算、财务监督更是企业经济活动的有效制约和检查手段，财务管理在企业管理中的中心地位是显而易见的。
在集团公司内，集团公司管理层需要即时、准确、完整地掌握企业的经营管理信息；需要对集团公司内部的各种资源在整个集团公司范围内进行合理的控制、分配和管理；需要站在集团公司全局的高度，做出符合集团公司效益最大化的决策。
为此，作为集团公司重要管理工具的财务管理信息化平台必须注重“整合集团资源，发挥整体效益”。
二、集团财务管理现状目前，集团企业往往由于所属各分公司、全资子公司、控股子公司等单位的财务信息系统都是独立运行，数据独自存放，而无法及时获取集团整体的财务信息，只能通过报表的层层上报和汇总获得相关数据，通过这种漫长、繁琐的过程获得财务信息的方式已经越来越不能适应集团管理层决策的需要，阻碍了集团公司整体资源的优化配置以及财务集约管理的实现。
因此，集团公司财务管理需要从以下两个方面得到加强和提高：(1)加强横向集中管理。
由于集团公司财务系统与其他应用系统相互独立，无法对业务动态进行深入的分析和管理。
而统属于财务管理领域的会计核算、财务分析等系统也是独立运行。
这种软件孤岛现象既不利于各业务管理的整体协调发展，也影响了财务管理工作对其他业务管理的服务。
(2)财务业务应用更加深入和广泛。
现代企业财务管理工作不只是日常的会计核算，还包括预算管理、资金管理、绩效管理及服务企业的战略实现等。
集团公司目前的财务管理信息化建设一般只涉及到会计核算、集团报表管理等环节及单项业务，需要尽快建立全面的预算管理、资金管理、财务分析等对规划资源、优化资金运作、辅助决策等提供技术支持的信息系统，要尽快实现财务管理同业务运作的一体化。
集团企业财务管理存在的问题与策略
集团企业财务管理存在的问题与策略集团企业财务管理存在的问题是多方面的，主要包括以下几个方面：1. 资金管理问题：集团企业的资金流转庞大而复杂，容易出现资金短缺、闲置资金过多等问题。
由于集团企业下属子公司众多，资金互相调配不及时，造成资金紧张。
2. 财务风险问题：集团企业面临的风险较大，如市场风险、信用风险、汇率风险等，而且集团下属公司通常规模较大，一旦出现风险，影响会很大。
3. 财务信息透明度问题：集团企业通常由多个子公司组成，各个子公司的财务信息不一定对外公开，造成了公司各方的信息不对称，也给外界对企业进行评估和投资带来了困难。
4. 决策效率问题：由于集团企业层级较多，决策过程通常较为繁琐，需要经过多个层级的审批和协商。
导致决策效率较低，不能及时应对市场变化和机会。
针对以上问题，下面提出一些解决策略：1. 加强资金管理：建立有效的资金管理体系，加强集团内部子公司之间的资金调配和借贷管理，实现资金的合理配置。
加强对多边金融市场的监测和分析，及时应对外部资金市场的波动。
2. 加强风险管理：建立集团企业级的风险管理体系，制定统一的风险管理政策和流程，加强对不同风险的预警和监控。
加强对子公司的管理，确保子公司的风险控制和管理与集团的风险策略相一致。
3. 提高财务信息透明度：加强财务报告的编制和公开，建立完善的信息披露制度，提供准确、真实、及时的财务信息给内外利益相关方。
加大对外部投资者和金融机构的沟通和合作力度，提高市场的认可度。
4. 简化决策流程：优化集团企业的决策流程，提高决策效率。
可以通过制定明确的决策责任制，加强层级间的沟通和协调，缩短决策周期，及时调整策略。
运用信息技术手段，提高决策的科学性和准确性。
集团企业财务管理的问题与策略是密切相关的，通过加强资金管理、风险管理、财务信息透明度和决策效率等方面的改进，能够提升集团企业的财务管理水平和效益。
集团资金结算中心解决方案集团资金结算中心解决方案(pdf 30页)
集团资金监控平台
各币种头寸
各地区头寸
多个子公司
资金帐户头寸
多家银行 资金帐户头寸
集团资金监控平台
各级领导
用友的资金集中管理系统要点
Ô 以咨询服务为先导 促进企业集团建立 加强结算中 心的专业组织和配套规章制度
Ô 建立全局的资金动态监控体系 Ô 建设资金集中统一管理为龙头 网络化的集中结算管
理系统 加强集团资金调控能力 Ô 充分利用银行的网银系统 作好结算中心的延伸服务
资金为什么要集中结算和控制
一 现金固有的风险和成本 “道德危机与寻租现 象” ——“现金为王” 二 两权分立 公司规模扩张和组织结构的复杂—— 信息不对称
三 对出资者利益的保护—监控资金的运行也 就监控了投入资本的运行 这是快速控制企业绝大多 数经济活动的一条必经之途
四 从财务控制的角度来确保公司整体战略顺 利实施—全球收益最大化
中期
开开展展理理财财业业务务 提提高高资资金金使使用用效效率率
在稳定结算系统的基础上开展信贷业务 国 债回购 证券投资 票据贴现业务 金融租 赁业务 提高资金使用效率
中远期
数数据据仓仓库库 数数据据挖挖掘掘 风风险险控控制制
利用结算业务平台中积累的大量数据为客户 关系管理系统提供数据仓库 与预算系统充 分对接 建设风险控制系统 外汇业务管理 系统
跨国公司及中资公司正在争夺公司总部
跨国公司经常项目外汇管理改革试点办法 近日已下达 试点单位 外资的跨国公司 中资跨国公司 对中资跨国公司参与的条件 具有对外贸易经营权或其 他涉外经营权 并在境内拥有6家具有对外贸易经营权或 其他涉外经营权的生产型或贸易型的分公司 全资附属 子公司 以及合资 合作公司 其中的优惠条件 以利息合计或资金集合方式实行外 汇资金集中管理 实行经常项目外汇收入的集中收入 以及经常项目外汇支出和资本外汇支出的集中支付 以灵活方式进行境外外包生产或境外外包设计生产等特 殊贸易项下的外汇收支
集团资金管理方案
集团资金管理方案1. 引言本文档旨在为集团的资金管理制定方案，以确保集团可有效管理和利用其资金，以实现长期可持续发展。
本方案包括以下几个方面的内容：资金规划和管理、资金流管理、风险管理和监控、财务报告和审计。
2. 资金规划和管理2.1 资金规划资金规划是为了确保集团的资金能够满足其运营和投资需求，同时最大化投资回报。
资金规划应基于企业的长期战略目标和短期运营需求进行制定。
以下是资金规划的主要步骤：•分析集团的资金需求和现有资金状况；•制定资金目标，包括现金流量和资金结构；•开展资金预测和预算编制，以确定集团的短期和长期资金需求；•制定资金策略，包括资金调配、财务风险管理和投资组合管理。
2.2 资金管理资金管理涉及到集团的资金收入、支出和流动性管理。
以下是资金管理的主要事项：•管理和监控集团的日常资金流动，确保充足的流动性；•最大程度地利用资金，优化集团的现金流量地位；•建立有效的资金流管理系统，包括现金管理、支付系统和存款管理；•制定资金管理政策和程序，确保合规性和风险控制。
3. 资金流管理资金流管理是为了管理和监控集团的资金流动情况，以最大程度地提高集团的可用现金流。
以下是资金流管理的一些重要措施：•分析和预测资金流量，以便及时调整资金策略；•管理集团的现金收入和支出，确保及时收款和付款；•设计和实施资金流程和控制系统，确保现金的流动性和准确性；•管理与银行和金融机构的关系，以获得最佳的资金管理服务。
4. 风险管理和监控风险管理和监控是为了降低集团的财务风险和经营风险，确保集团能够持续可持续发展。
以下是风险管理和监控的一些关键步骤：•评估和识别集团可能面临的财务风险和经营风险；•建立和完善内部控制制度，确保风险得到适当的管理和控制；•监测和审计资金管理过程，以确保合规性和准确性；•制定应急计划和风险管理策略，以应对紧急情况和不确定性。
5. 财务报告和审计财务报告和审计是为了向内外部利益相关方提供准确、透明和及时的财务信息。
集团资金管理办法
集团资金管理办法集团资金管理办法第一章总则第一条为规范集团资金管理行为，维护企业资产财产安全，充分利用资金资源，提高资金使用效率，制定本办法。
第二条本办法适用于集团内所有财务人员和与财务相关的管理人员，包括但不限于财务经理、会计、出纳等。
第三条集团资金管理应当遵循法律、法规、规章等规定，保证资金流动的安全、顺畅、高效。
第四条资金管理工作应当从接收、保管、使用、监管等方面全方位考虑，确保资金安全。
第五条集团资金管理应当坚持分层管理，实行专人责任制，确保各环节顺畅，各责任人承担管理责任。
第二章资金管理原则第六条单一账户原则。
集团内所有资金都应使用同一账户进行管理，便于集中监管和控制资金使用。
第七条固定存款原则。
集团内资金应尽量使用固定存款进行管理，稳步提高存款收益。
第八条资金监管原则。
集团资金应当实行专人监管制度，严格控制资金安全，规避风险。
第九条资金管理公开透明原则。
所有资金使用费用必须经过审核并公示，便于各方面了解和监管。
第十条资金使用合理原则。
资金使用必须合理、合法，不得违规使用或挪作他用，严格遵守法律、法规和公司规章制度。
第三章资金管理职责第十一条集团财务部门为资金管理和监督部门，负责集团内所有资金的接收、保管、使用和监管等工作。
第十二条集团内各部门、分支机构应依法、合规、规范地组织、使用资金，确保资金使用效益最大化。
第十三条集团内各部门、分支机构应当按照公司规章制度、财务制度等要求开展各种资金活动，不得超越职权和权限。
第四章资金流动管理第十四条资金流动应当遵循资金流动合理、合规、安全的原则，严格控制风险。
第十五条资金到账后应当及时入账，确保财务账务的准确性和完整性。
第十六条资金支出应当按照公司规章制度的要求办理，严格控制资金使用，确保使用效益最大化。
第五章资金监管与风险控制第十七条资金监管应当实行专人负责制度，对账务、资金流动等进行监督、验收和审核，确保资金安全顺畅。
第十八条集团内财务人员应当严格遵守管理制度，避免犯罪行为，保证资金安全。
集团资金管理解决方案
集团资金管理解决方案引言资金是企业运营和发展的重要资源，对于一个集团公司来说，资金管理尤为重要。
良好的资金管理可以提高企业的盈利能力、减少风险，并且有助于提高企业的竞争力。
本文将介绍一个集团资金管理的解决方案，包括资金规划、资金调拨、风险管理等方面。
资金规划资金规划是集团资金管理的基础，通过合理的资金规划可以提高资金的使用效率。
集团公司可以制定短期、中期和长期的资金规划，根据集团的发展战略和业务需求，确定不同时间段内的资金需求和资金来源。
短期资金规划短期资金规划主要关注当前的资金需求和资金流动情况。
集团公司可以通过制定每月或每季度的预算，对资金的收入和支出进行预测和规划，以确保有足够的资金满足日常运营和应急需求。
中期资金规划中期资金规划主要关注集团公司未来一年到三年内的资金需求和资金来源。
通过考虑业务发展计划、投资项目等因素，集团公司可以确定中期资金规划，并采取相应措施，如筹集资金、调整资金结构等，以支持集团的长期发展。
长期资金规划长期资金规划主要关注集团公司长期发展的资金需求和资金来源。
集团公司可以根据战略规划、市场需求等因素，进行长期资金规划，并制定筹资计划、资本结构优化等措施，以支持集团的战略目标的实现。
资金调拨资金调拨是指集团公司将资金从一个部门或项目转移给另一个部门或项目的过程。
通过合理的资金调拨，可以优化集团公司内部的资金流动，提高资金利用效率。
资金调拨原则资金调拨应遵循一定的原则，包括集团整体利益最大化原则、风险控制原则、公平公正原则等。
在进行资金调拨时，集团公司应考虑各部门的经营状况、项目的投资回报率等因素，合理分配和调配资金。
资金调拨流程资金调拨的流程包括申请、审批、执行和监控。
部门或项目需要提出资金调拨申请，经上级审批后，执行资金调拨，并进行监控和评估，以确保资金的合理使用。
风险管理集团资金管理中的风险管理是保障资金安全和稳健运营的重要环节。
风险管理包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控等方面。
集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施探析
140大众商务随着经济不断发展，企业要想在激烈的市场竞争中取得优势，需要不断提高内部管理能力。
资金管理作为企业经营发展的重中之重，首先要意识到资金管理的重要性，找出存在的问题，提出改进意见和建议，并切实履行，从而促进管理能力的不断提升，为企业健康发展提供重要保障。
一、集团公司资金集中管理的重要性资金是企业经营的起点和重点，是企业生产经营、可持续性发展的先决条件。
资金之于企业，就像水之于人体。
资金集中管理有助于保障资金安全，保证充足的资金，防止企业发生支付危机，提高资金应对风险的能力，保持集团内资金流动的均衡调拨，降低资金闲置率，并通过控制资金提升资金使用效益，为企业经营发展获得更高收益，解决大型集团资金沉淀量，同时伴随集团内存在高财务费用的双重特点。
（一）集团公司内部各成员单位的多样化随着集团公司规模的不断扩大，分公司、子公司逐渐增多，必然会形成资金分散的局面。
各成员单位经营模式多样化，经营范围广泛，面临的市场环境不同，能够享受的优惠政策不同，市场风险不同。
同时，集团对各单位业绩考核的压力，导致各成员单位负责人容易重视局部利益忽视整体利益，忽视资金管理的重要性。
除此之外，各个子公司、分公司都是会计主体，更是法人实体，集团企业总公司、分子公司管理层级相对较多，管理链条普遍比较长，依靠传统查询账务记录的手段获取资金实时数据信息非常滞后，导致集团无法及时掌握各单位的资金变化情况。
（二）保障资金安全至关重要随着集团企业投资规模的扩大和投资方式的多样化，无论外派财务负责人还是外派财务团队，都需要配合各单位的实际经营管理机构完成企业管理，提高企业经济效益。
而各单位新组建的财务团队，往往需要集团给予有效的政策指引和监督。
因各单位管理条件、管理水平、知识储备的差异，很容易形成资金管控参差不齐的局面。
在这种情况下，集团如果未能采取任何有效的资金监控手段，便会增加资金安全管控风险，不利于集团财务的整体管控。
有效的资金管控能够从客观上给予外派财务资金管理政策指引，从主观上能够更详细地了解单位的资金动向，从而进一步保障资金的安全，为企业实施整体管控提供稳定的资金支持。
集团资金集中管理方案
集团资金集中管理方案一、资金集中管理的必要性“现金至尊"是企业财务管理的基本理念，从现代来看，大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是必然。
从华药来看，改变管理分散现状，提高资金利用效率亦是必然选择。
1．是集团内部关联交易资金快速回笼的要求。
xx集团内部关联交易复杂，流程从药用原材料到原料药到制剂药再到销售和外贸公司,内部交易金额约15亿.通过财务公司平台进行资金结算，能加快资金周转，减少在途占用。
2．是集团整合资源,降低资金运营成本的要求。
通过内部资金结算，避免了资金在外部银行循环，交易手续费降低，利润回流至各子公司和财务公司；通过设计金融工具，运用资金支持，发挥集中采购功能，以及将来的其他集中服务购买决策，降低了各公司的资金的使用成本，提高了企业产品的竞争力。
3．是发挥财务公司功能，内部协调资金的要求。
充分发挥财务公司资金集中的功能，提供集团内部全方位的金融服务，为成员单位制定成本低、渠道稳定的资金管理计划，并配合成员单位及时划转资金往来，利用财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理等多种业务的开展,进一步提高成员单位的资金使用价值。
4．是应对外部金融环境，控制财务风险的要求。
随着外部金融环境的不断变化,应对财务风险，随时调整头寸货币份额，并运用各种衍生金融工具对冲风险、保值现金资产.在充分控制风险的前提下，统一调剂使用沉淀资金。
二、资金集中管理当中的问题和应对策略资金集中管理模式的选择实质上是企业集团采取集权还是分权管理战略的体现，与行业特点和企业自身的资金运行规律决定。
从华药自身情况和所处的内外环境来看，资金集中的过程中面对五方面的矛盾，可以概括为“三个衔接、两个提升”，针对预见到的问题，我们可采取不同的对策.三个衔接——1.资金集中同法人治理权限的衔接问题.这几乎是每个企业开始开展这项工作时碰到的第一个问题,制约着集中的执行力度。
对策：两点明确,第一集中不是占用，只是资金存放物理地点的变动;第二集中不是简单的资金控制，同样遵循现行的集团母子公司的管理模式,子公司在其权限内可根据经营业务和预算合理安排收支.2.外部机构要求与资金集中的衔接问题.1)贷款行对于从企业获取的综合收益有限定性的要求。
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集团财务--集团资金管理解决方案
1．关键目标
本解决方案重点解决集团企业资金管理中的如下关键问题：
（1）如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量；（2）如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本；
（3）如何对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求；
（4）如何有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动；
（5）如何有效防止下属企业资金的体外循环；
（6）如何有效利用商业银行的优惠金融服务。
2．解决方案
借助于网络技术和信息化手段，建立一个以资金平衡为基础，融合银行的金融服务，满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信贷业务、风险监管和决策分析一体化的集团资金管理平台。
核心的价值点：
（1）掌控集团完整的资金流；
（2）维持资金流动的均衡性，防范资金风险；
（3）降低资金占用和使用成本；
（4）充分利用商业银行的金融服务。
⏹∙∙∙∙∙∙∙∙∙建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量
资金是企业的命脉，有效地通过对现金流的监督、控制和预测，实现对企业主要经济活动的安排和控制，防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益，更成为集团企业财务管理的核心内容。
根据集团企业对全集团资金过程管理的程度不同，集团企业主要有集中监控和三算合一两种资金管理模式。
◆∙∙∙∙∙∙∙集中监控应用模式
集中监控模式下，集团企业及下属公司的资金管理不干预，在资金使用和用途上，给下属公司交大的自主权，自主安排资金运作的同时接受集团行政方面的资金调度。
集团公司集中监控成员单位现金流，以行政手段调配资金。
1、总体流程图
2、账户体系建设
◆∙∙∙∙∙∙∙三算合一应用模式
三算合一的应用模式，即“资金预算平衡资金需求、资金结算处理日常业务、财务核算反映业务结果”，通过把资金计划、资金结算、资金调拨、财务核算的有效结合，实现了资金全面监控。
通过把结算单位的日常业务处理和集团总部资金业务处理有效结合，实现了全集团资金管理业务流程的一体化。
1、总体流程图
2、账户体系建设
⏹∙∙∙∙∙∙∙∙∙加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本
集团总部集中监控所有的账户资源，利用协议商业银行提供的账户扫户服务将下属单位银行账户余额进行资金上收，从而集中下属单位的分散资金，形成集团的资金池，有效挖掘集团沉淀资金，提高内部融资能力。
◆∙∙∙∙∙∙∙集中管理银行账户
1、独立账户
集团资金管理中心集中监管各下属单位的外部银行账户。
充分利用商业银行的网上银行服务，实现网上各账户余额的实时查询，实时掌握全集团的资金头寸，对于资金的调用可以采用行政手段发出指令，进行调配资金，实现对资金的上收、下划、以及转账处理。
2、现金集合库
对于建立了结算中心、内部银行等集团资金管理中心的集团企业，可更加充分的利用商业银行提供的服务，建立现金集合库运作模式。
“现金集合库(Cash Pooling)”是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收付转和相应记账规则组成的。
◆∙∙∙∙∙∙∙资金上收
集团对成员单位收款后的资金上划方式有很多种，有协议归集、主动归集的两种方式。
在上收的具体方法上可以采用逐笔自动上划的方式，又可以采用每日定时上划的方式，有零余额上划的方式，也有定额上划的方式。
◆∙∙∙∙∙∙∙综合授信管理
1、银行授信能对录入的银企授信协议进行有效管理，汇总银行授信额度，及时地反馈集团和企业授信
额度的使用情况，迅捷地进行银行信贷资金规模的控制。
2、内部授信是集团资金管理中心对集团下属企业信用等级评价的管理，通过对下属企业的内部授信额
度的控制，及时的反馈下属企业授信额度的使用情况，迅捷地进行内部信贷资金规模的控制。
3、通过集团统一综合授信管理，对集团内外部融资规模进行统一调控。
企业额度与集团额度相互独立，
集团额度为公共额度，可以被集团下属所有企业的贷款业务占用；
4、银行授信可以分贷款种类控制（不能相互占用）；也可以按照总额控制（相互占用），进行银行授
信额度控制。
⏹∙∙∙∙∙∙∙∙∙对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求
通过资金计划管理系统预测集团整体资金需求，根据资金余缺状况统筹规划投融资活动，平衡各成员单位的资金流动，满足集团经营活动对资金的需求。
1.资金计划管理
2.资金的汇总平衡
集团公司将下属单位资金计划汇总，综合读取各业务环节的收付款业务，通过资金在时间轴上将要发生的流入、流出，来确定资金的缺口或盈余，为规划资金的使用提供详细资料。
⏹∙∙∙∙∙∙∙∙∙有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动
◆∙∙∙∙∙∙∙设置内部结算账户
◆∙∙∙∙∙∙∙内部转账业务处理
对于内部单位之间的资金流动，在具体业务处理中以内部委托收付款书为起点，集团资金管理中心进行内部账户的资金转移，实现账动钱不动。
⏹∙∙∙∙∙∙∙∙∙有效防止下属企业资金的体外循环
NC资金管理系统结合商业银行的网上银行服务可为集团资金管理中心实时提供各账户的资金流向、存量情况，满足集团实时监控全部资金头寸的需求；对资金账户进行最大付款金额的控制、大额支出自动预警有利集团资金管理中心对重大资金运行情况的实时监控；
NC资金管理系统还提供了银行对账单自动下载功能和银行存款日记账与银行对账单的自动对账功能，保证了银行对账的及时性和对结算单位资金流量的及时监控，防范结算单位资金的体外循环。
⏹∙∙∙∙∙∙∙∙∙有效利用商业银行的优惠金融服务
集团企业往往下属企业众多，地域跨度较大，只有依赖商业银行的结算系统，集团企业才能完成跨地域、跨结算单位归集资金，根据发展需要对整体资金进行统筹规划。
3．应用效果
1)实时掌控全集团及下属企业的实际现金流和现金存量，为集团的资金实时监控提供手段；
2)通过银企互联，建立集团与下属公司共享、快速、安全的资金通道，提高资金调拨速度；
3)为集团总部的资金平衡和调度提供技术手段；
4)通过资金归集挖掘沉淀资金，提高集团内部资金融通能力，降低资金使用成本；
5)实时查询分析各项资金信息，为各级管理者的经营决策提供依据。