酒店内部控制流程
酒店内部控制体系分析
酒店内部控制体系分析
标题1：酒店内部控制体系的基本概念和定义
酒店内部控制体系是指在酒店运营中为保障利益、提高业绩和降低风险而建立的一系列有关信息和业务活动的管理控制制度和程序。
其目的是规范酒店内部业务活动，及时准确地获取管理信息，保障资产的安全和稳定的运营，并使酒店业务活动合法、合规、高效和透明。
酒店内部控制体系包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与检查。
其中，内部环境是控制体系的基础，包括酒店的文化、价值观、伦理道德和组织结构；风险评估为控制体系提供了事前防范的措施；控制活动是防范和控制风险的主要手段，包括授权和职责分离、审核和审批、会计记录和报告等；信息与沟通是控制体系运作的必要条件，包括信息系统、沟通渠道和协作机制；监督与检查是保证控制体系持续有效的重要手段，包括内部审计和风险管理。
酒店内部控制体系的建立和完善需要不断调整和改进，特别是随着酒店经营环境和业务形式的不断变化，需要不断地优化酒店内部控制体系，使其与时俱进，保障酒店健康发展。
毕业总结：酒店内部控制体系是酒店运营和管理的重要组成部分，其便于实现酒店的目标和提高管理效率。
酒店内部控制体系的建立和完善需要贯彻管理哲学，并需要不断的更新相关知识和技能，以更好地适应环境变化。
同时，酒店内部控制体系
的有效实施，需要具备相应的管理环境、管理制度、管理方法和管理人员的支持。
【酒店】酒店内部各类免费的内部控制操作标准流程
1目的：为了规范酒店各部门因工作需要，使用酒店内部产品招待宴请与酒店业务上有联系的有关单位及人士的各类业务招待支出。
2范围：酒店各部门3职责：需要招待宴请的各部门负责做好事先审批工作，财务部负责做好稽核工作。
4操作程序：4．1酒店内部免费招待范围：酒店各部门因工作需要招待宴请与酒店业务上有联系的有关单位及人士。
4．2酒店内部各类免费招待内容：酒店免费用房、酒店免费用餐、酒店免费娱乐、酒店赠送的店内产品和商品。
4．3酒店内部免费招待审批程序：1、客房招待：（1）酒店各部门招待免费用房必须填制“减免房费/其他费用申请表”。
（2）所有款待用房必须提前申请，“减免房费/其他费用申请表”由申请人填写后，由部门总监（经理）签字确认后，报酒店总经理审批同意，总台方可接单后安排房间。
（3）“减免房费/其他费用申请表”一式二联，其中：申请部门一联，一联交总台接待安排房间。
免费申请单内容应填写完整（如房内各消费项目），应写明被款待单位和姓名，房务部应根据申请单内容做好接待安排工作。
（4）总台对“减免房费/其他费用申请表”的房间，用房类型作为内部用房处理，客人退房时结帐方式为款待，附上申请单上交财务夜审人员。
2、餐饮（康乐）招待宴请（1）酒店各部门所有招待宴请都必须填写“餐饮（康乐）款待折让申请单”。
（2）所有款待申请都必须提前申请，“餐饮（康乐）款待折让申请单”由申请人详细填写后，由申请部门总监（经理）签批，报酒店总经理审批同意，方可交送餐饮（康乐）部安排用餐和娱乐款待。
同时相关部门需将“款待折让申请单”的一联交收银入账。
（3）款待所消耗的食品及酒水及娱乐项目一律按餐牌及酒水牌单价用帐单录入电脑记录。
（4）用餐、款待完毕后，款待人应在离开营业点前在账单上签字确认，用正楷清楚地写上被款待单位的名称和姓名。
（5）收银员在电脑开台时客人类型应点击“宴请”，结账时结账方式为“内部招待”，收银员应将“餐饮（康乐）款待折让申请单”附在执行完毕的款待账单后，作为登记报表的依据，营业结束后连同其他营业款一起进行投交。
酒店财务的内部控制
酒店是一个集餐饮、居住、文娱、购物于一体的综合性、多元化服务企业，几近包括了全部服务业及贸易行业。
具有营业部分多、收进金额大、财产物质分散等特点。
而在现代酒店的经营管理中最核心的内容便是酒店财务的内部控制。
财务内部控制制度是以确保会计资料真实性、可靠性与保护财产物质为目的，用于会计业务和与之相干的其他业务管理方面的方法、措施和程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个有效的控制机制。
下面之内部控制理论为基础，捉住酒店收进、本钱用度支出等财会方面最轻易出现题目的关键环节进行重点分析。
一、收进环节的内部控制1.客房收进的内部控制要点(1)严格把控客房保证金、预收定金的内部控制。
保证金、预收定金的内部控制主要体现在收取及退回时的财务操纵流程的公道性设计，手续要完备，会计处理时应当单独列账。
保证金、预收定金的内部控制要求酒店财务稽核职员天天审核客人账户余额，若客人预支定金或信用卡授权不足支付下一天房费或其他消费，应及时通知有关职员补收定金或补授权。
在客人退房时，如客人定金单据遗失，除要求客人在定金遗失单上签字外，尚须提供身份证明，前台收银员必须复印一份随定金遗失单一并交财务部分。
(2)严格掌控客房收进稽核的内部控制。
酒店客房收进稽核的难点表现在与财务内部控制有关的所有数据都要逐渐、逐笔核对。
一是对前台的收银工作、客房部房间的出租情况、房租过账三者应进行严格的审查和勾对。
二是对当天客人客房收益汇总表构成二次核对。
三是对离店客人消费明细表的终究核对，构成有益于账款催收的有效、公道的数据。
(3)严格把控房价折扣权限的内部控制。
酒店客房产品的特点，一是不可存储性，二是时效性。
客房产品假如当天未能销售出往，就意味着当天客房价值永久失往。
为了有效利用、发挥好客房的时效性，酒店常常会制定当天或一段时间内房价折扣制度，吸引更多客源。
房价折扣权限的具体操纵有一定灵活度，也轻易产生失控。
加强房价折扣管理，一是要检查逐日房费过账前客房收进的折扣情况。
酒店餐饮内控管理制度
第一章总则第一条为确保酒店餐饮服务质量和食品安全，加强内部管理，提高服务质量，保障顾客权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店餐饮部所有员工，包括厨师、服务员、管理人员等。
第三条本制度遵循国家法律法规、行业标准，结合酒店实际情况，确保餐饮服务安全、卫生、高效。
第二章食品安全与卫生管理第四条餐饮部应严格执行《中华人民共和国食品安全法》及相关法律法规，确保食品卫生。
第五条食材采购应选择合法、正规渠道，确保食材新鲜、质量合格。
第六条食材验收时，应仔细检查食材质量，发现问题及时处理。
第七条食材储存应按照分类、分区、分架的原则进行，保证食品新鲜度。
第八条食品加工、制作、烹饪过程中，严格遵循操作规程，确保食品卫生。
第九条餐具、工具等必须定期清洗、消毒，保持清洁卫生。
第十条餐饮部应定期开展食品安全培训，提高员工食品安全意识。
第三章服务质量管理第十一条餐饮部应建立健全服务流程，确保服务质量。
第十二条员工应具备良好的服务态度，微笑服务，主动问候顾客。
第十三条餐饮部应设立投诉处理机制，及时解决顾客投诉，确保顾客满意度。
第十四条餐饮部应定期进行服务质量检查，发现问题及时整改。
第十五条员工应遵守服务规范，着装整洁，仪容仪表得体。
第四章财务与成本控制第十六条餐饮部应建立健全财务管理制度，确保财务透明、规范。
第十七条食材采购、库存、销售应实行信息化管理，提高管理效率。
第十八条餐饮部应定期进行成本核算，分析成本构成，制定成本控制措施。
第十九条严格控制浪费，提高食材利用率。
第五章内部监督与考核第二十条餐饮部应设立内部监督机构，负责对餐饮部各项管理工作进行监督。
第二十一条建立健全员工考核制度，对员工进行绩效考核，奖优罚劣。
第二十二条定期对餐饮部各项工作进行总结、评估，持续改进。
第六章附则第二十三条本制度由酒店餐饮部负责解释。
第二十四条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，酒店餐饮部将确保食品安全、提高服务质量、控制成本、加强内部管理，为顾客提供优质的餐饮服务。
酒店型企业内部控制方法及应用
计信息 ，并反过来强化企业 的法人治理结构 ，形成管理的 良『循 生
环， 促进科学管理 的完善 。 企业必须定期对内部会计控制制度的执
罚 ， 与职务升降挂钩。只有做到压力和动力相结合 ， 并 才能最终达
到内部控制的 目的。
参考文献 ：
行情况进行检查和考核 ，及 时发现执行 中有何成绩 ，出了什么问
题。 内部审计机构是强化 内部会计 控制制度 的一项基本措施 ， 内部
审计工作的职责不仅包括审核会计账 目， 还包括稽查 、 评价 内部会 计控制制度是否完善和企业 内各组织机构执行 指定 职能 的效率 ，
并 向企事业单位最高管理 部门提 出报告 ，从而保证企业单位的 内 部会计控制制度更加完善严密 。 同时加强外部监督 ， 通过外部监督
性和餐饮部对原材料 品种多样性的要求 ，给会计人员进行财务核
算和财务分析带来一定 的困难 ，因而酒店 内部控制制度 的建立和 完善 显得尤为重要 。 本文所选取的酒店是某 实业 （ 集团 ） 限公 司 有
图 １ 某 酒店 组 织 架 构 图
名员工 。 一名 为前厅接待人员 ， 负责客人 资料登记 、 安排客房 ， 另一 名为收银人员 ， 负责收款及收款存根保管 。具体流程 内容如下 ： 客
容， 在企业发展过程 中起着举足轻重 的作用 。 本文以某集 团公司下 属酒店为例 ，按照 内部控制规范 的要求 ，结合酒店会计核算的特 点， 重点设计 了酒店前厅 和餐饮部 内部控制制度 ， 即建立完善 的前 厅销售与收款控制制度 ； 健全餐厅采购与付款控制制度 ， 以期为完
善我 国酒店行业 内部控制提供 一些参考 。 酒店经营以销售客房和餐饮为主。由于其客房部经 营的特殊
人到店之后 ， 前厅服务 台填写入住登记表 。入住登记表一式两联 ，
宾馆酒店后勤精细化管理与内部控制实用手册
宾馆酒店后勤精细化管理与内部控制实用手册》目录:详细目录第一篇创建宾馆酒店背景与酒店可持续发展第一章宾馆酒店宗旨第二章创新宾馆酒店背景第三章酒店业可持续发展第四章宾馆酒店理论体系第二篇宾馆酒店环境设计与建设设计第一章宾馆酒店环境设计第二章宾馆酒店建筑设计第三章环境友好采购第三篇宾馆酒店节能管理第一章节能管理目的第二章能源审计和现状评估第三章实施节能措施原则第四章酒店区域节能控制第五章投资项目和新技术评估第四篇宾馆酒店水资源管理第一章大气圈水循环和水资源第二章酒店节水管理第三章酒店饮用水第四章水质处理与改善第五篇宾馆酒店与大气污染物排放管理第一章大气污染物排放危害第二章大气污染物种类第三章酒店经营与大气污染第四章酒店排放管理第五章大气污染物排放管理第六篇宾馆酒店废弃物管理第一章进行废弃物管理的意义第二章废弃物及其处理第三章酒店废弃物管理第七篇宾馆酒店室内空气质量控制第一章室内空气质量第二章室内噪声控制第三章室内外绿化第八篇化学物品、燃料管理第一章洗涤剂使用管理第二章除草剂和杀虫剂使用管理第三章燃料管理第九篇宾馆酒店有害物质控制第一章危险材料第二章多氯联苯第三章石棉的控制第四章食品污染第五章危险废弃物第十篇宾馆酒店经营建设第一章当代酒店业的主要质量、环境、健康与安全特性第二章质量管理体系标准第三章环境管理体系第四章酒店业环境因素的识别与控制第五章酒店业质量、环境、宾馆酒店管理体系文件的编写第六章酒店业部门工作手册编写示例第七章内部审核第十一篇宾馆酒店经营管理案例解析第十二篇宾馆酒店标准。
酒店的内部控制管理制度
第一章总则第一条为加强酒店内部控制，提高经营管理水平，防范经营风险，确保酒店资产安全，根据国家有关法律法规和行业规范，结合本酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门、各岗位员工。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，符合行业规范；2. 全面性原则：覆盖酒店经营管理全过程，确保内部控制体系完整；3. 风险防范原则：以预防为主，及时识别、评估和防范各类风险；4. 效率原则：优化业务流程，提高工作效率；5. 问责原则：明确责任，强化监督，确保制度执行。
第二章组织机构与职责第四条酒店设立内部控制领导小组，负责制定、实施和监督内部控制制度。
第五条内部控制领导小组下设以下部门：1. 财务部：负责财务核算、预算管理、成本控制等工作；2. 人力资源部：负责员工招聘、培训、薪酬福利管理等工作；3. 食品安全部：负责食品安全、食品卫生等工作；4. 设备维护部：负责酒店设备维护、保养等工作；5. 客房部：负责客房预订、入住、退房等工作；6. 餐饮部：负责餐饮服务、菜品质量等工作；7. 安全保卫部：负责酒店安全、消防等工作。
第六条各部门负责人为内部控制第一责任人，对本部门内部控制制度的执行负有直接责任。
第三章内部控制制度内容第七条财务管理内部控制制度：1. 财务收支管理：严格按照国家财务制度进行，确保资金安全；2. 预算管理：制定年度预算，合理分配资金，确保预算执行；3. 成本控制：加强成本核算，严格控制各项费用支出；4. 财务报告：定期编制财务报告，及时披露财务信息。
第八条人力资源管理内部控制制度：1. 招聘管理：严格执行招聘程序，确保招聘人员符合岗位要求；2. 培训管理：制定培训计划，提高员工业务素质；3. 薪酬福利管理：严格执行薪酬福利制度，确保员工权益；4. 员工考核：定期进行员工考核，激励员工积极性。
第九条食品安全内部控制制度：1. 食品采购：严格执行采购程序，确保食品质量；2. 食品储存：规范食品储存条件，防止食品变质；3. 食品加工：加强食品加工过程管理，确保食品安全；4. 食品销售：严格执行食品销售标准，确保食品卫生。
酒店宾馆内控管理制度
第一章总则第一条为加强酒店宾馆内部管理，提高服务质量，保障宾客和酒店宾馆的合法权益，根据国家有关法律法规，结合酒店宾馆实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店宾馆所有员工，包括但不限于前台、客房、餐饮、安保、工程、财务等部门。
第三条酒店宾馆内控管理制度应遵循以下原则：1. 全面性原则：内控管理覆盖酒店宾馆所有业务环节，确保各项工作规范、有序进行。
2. 重要性原则：重点关注关键业务和重要岗位，强化风险防控。
3. 制衡性原则：通过职责分离、相互制约，确保权力合理分配和监督。
4. 适应性原则：根据酒店宾馆发展变化，适时调整内控管理制度。
第二章组织架构与职责第四条酒店宾馆设立内控管理领导小组，负责制定、修订、实施和监督内控管理制度。
第五条内控管理领导小组职责：1. 负责组织、协调、指导酒店宾馆内控管理工作；2. 制定、修订内控管理制度；3. 监督内控管理制度的执行情况；4. 分析、评估内控管理效果，提出改进措施。
第六条各部门职责：1. 前台部门：负责接待、入住、退房等业务，确保宾客信息准确无误；2. 客房部门：负责客房管理、客房卫生、设施设备维护等；3. 餐饮部门：负责餐饮服务、食品安全、菜品质量等；4. 安保部门：负责酒店宾馆安全保卫、消防、门禁管理等；5. 工程部门：负责设施设备维修、改造、保养等；6. 财务部门：负责财务管理、会计核算、资金管理等。
第三章内部控制措施第七条财务内控：1. 建立健全财务管理制度，明确财务收支审批流程；2. 加强会计核算，确保财务报表真实、完整；3. 严格执行预算控制，控制成本费用；4. 定期进行财务审计，及时发现和纠正问题。
第八条业务内控：1. 建立业务操作规范，明确各岗位职责；2. 加强业务培训，提高员工业务水平；3. 严格执行业务流程，确保服务质量；4. 定期对业务进行监督检查，确保业务合规。
第九条人员内控：1. 建立员工管理制度，明确员工行为规范；2. 加强员工培训，提高员工综合素质；3. 严格执行奖惩制度，激发员工积极性；4. 定期进行员工考核，优化人力资源配置。
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酒店内部控制流程
酒店内部控制流程
1、客房收入的内部控制流程
客房一般是作为酒店业务收入的支撑或保证而存在的，从服务上来讲，没有客房只能称之为酒楼。
虽然餐饮收入也是酒店收入的一大部分，但由于浮动性高，客房控制的基础性地位仍然非常明显。
(1)登记。
户入住酒店首先要做的就是对其进行登记，及时、准确的登记主要是基于两点考虑：一方面确认客人的身份，保证入住环境的安全，同时作为公安部门的备查资料，也为追回离店欠款或损失做基本的记录；另一方面则是为了方便将客人在入住期间的各种消费准确的归集到一起，以便核对和客人付款。
(2)预收保证金。
在客人入住时预收部分保证金，主要是为了减少欠款的发生以及其他损失的及时赔偿，当前预收保证金的做法比较普遍，一般是预收房租及其他费用的综合保证金，在发生各种消费时在所收费用中扣款，在预收金额消费完时通知客户再交款，或者记账在客户离开时再让其补款。
(3)消费记账。
就是指客户在酒店的消费要及时归集到其对应的账户中，以便客户离店结账。
在这一环节当中首先要做的是开设账户，对于个人入住只需对客户开设各自的账户即可，一般是以房号为归集点，或者作为归集账号即可；而对于团体客户，则需要区分公私，如果是公务团体，可以开设一个集体账号，但如果是私人团体，如旅游团，由于有些费用是团体负责，但有些费用由个人负担的(如洗衣费)，则需在开设了一个团体账户之后再对不同的客户开设对应的私人账户来归集由私人负担的费用。
在开设了账户之后要做的工作就是将客户在酒店的各种消费及时的入账，并在电子入账规则之外建立手工入账规则，以备特殊情况使用;另外需要注意的是记账人员要和收银人员职责分离。
(4)结账。
在这一环节，其流程可以表示如下：确认是否离店——否(即一般性结算)——是(进入实质性离店结算)——确认客人身份及账号——打印账单——客户确认——付款离店。
2、采购业务内部控制流程
(1)请购。
由财务部、餐饮部、客房部、仓储部门、采购部门根据历史消耗数据以及时令性消费导向制定采购计划，并根据实际状况及时调整，在实际执行时主要由物资消耗部门与仓储部门商议提出确切的采购单。
(2)报批。
将采购单送至授权评审部，授权评审部在与仓储部门结合了解后确定采购数量，最终批准采购得标的物的种类和数量。
(3)订货。
采购部门根据批准的采购单联系供货商，签订订货合同，订货单交送总经理批准，批准后将合同送交财务部门一份以作付款安排，送至仓储部门一份安排存储空间，送至物资需求部门一份以做工作安排，自留一份作为备查资料。
如有难以采购物品需与物资需求部门商议决定替代采购物。
(4)付款。
财务部门将入库单订货合同核对，安排付款或货款核销。
(5)验收。
仓储部门根据订货合同验收货物，随时附监督员一名，并编写入库记单，自留一份以作备查，送交财务部门一份。
很多时候，内部控制措施并不是越完善越好，需要考虑的一个重要因素是成本效益原则，应该对内部控制所能带来的效益以及制定和执行内部控制措施所消耗的成本做一个综合的权衡来确定最终的内控制度。
另外，内部控制主要是针对于日常常见的业务做出的规定，对于较少发生的特殊情况则缺乏约束力，需要通知制订特殊规则或临场应急处理措施来解决。
了解了这些，管理人员才能从本质上把握内部控制，才能够做好管理人。
酒店内部控制
的内容绝不仅本文所述，本文仅是从几个侧面对酒店内部控制做了一个侧面的论述，并未涉及盘点、内部审核等方面。
而且，酒店管理人员应该了解的是内部控制有其固有的局限性，哪怕是最完善的内部控制体系，也有可能由于多个人员的串通而失效，或者由于执行人员的主观或非主观原因导致对指令的误解而失效，也有可能由于环境的变化而导致失效。
感谢您的阅读！。