如何加强酒店行业销售与收款业务的内部控制.doc
销售与收款内部控制制度范文（4篇）
销售与收款内部控制制度范文下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范例：1. 销售流程：- 销售订单应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能生效。
- 销售合同应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能签署。
- 订购的产品或服务应经过库存管理部门核实库存后才能进行发货。
- 发货单和发票应有独立的授权人员审批后才能出具。
2. 收款流程：- 所有收款应及时记录在销售系统中。
- 销售人员不得直接接收客户现金付款，所有现金付款应由指定的财务人员接收并及时记录入帐。
- 收款记录应与银行对账单进行核对，确保收款的准确性。
3. 内部控制措施：- 定期对销售与收款流程进行内部审计，发现问题及时纠正。
- 规范销售人员的绩效考核，确保销售人员不会为了完成销售目标而采取不当手段。
- 禁止销售人员与供应商以及客户进行私下交易，所有交易应通过正规渠道进行。
4. 数据安全：- 销售系统和财务系统应设有严格的登录权限和密码认证机制，防止未经授权的人员访问。
- 定期备份销售和收款数据，并存放在安全的位置。
5. 内部审计：- 建立内部审计部门，定期对销售与收款流程进行审计，发现问题并提出改进意见。
这只是一个参考范例，具体的销售与收款内部控制制度需要根据实际情况进行调整和完善。
销售与收款内部控制制度范文（2）销售与收款内部控制制度是指为了保护企业资产，确保销售业务和收款流程的合规性、准确性和可靠性而制定的一系列规范、程序和制度。
以下是一个销售与收款内部控制制度的范文：销售与收款内部控制制度范文（3）一、总则1. 本制度旨在确保销售与收款流程的合规性、准确性和可靠性，保护企业资产，防范风险。
2. 适用范围：适用于公司所有销售和收款业务活动。
二、销售内部控制1. 销售订单的制定与审核a) 销售人员在与客户签订销售合同之前，需提交书面销售订单。
b) 销售订单需由销售主管审核，并进行必要的内部审批。
c) 审核人员需确认销售订单的合规性、准确性和完整性。
酒店业销售与收款环节财务管理的内部控制
一、内部控制理论综述（一）内部财务控制概念从我国现有财务、会计规范来看，专门就内部财务控制的概念做出规定的只有《内部财务规范一基本规范(试行)》以下简称《基本规范》。
《基本规范》第二条规定，“本规范所称的内部财务控制是指单位为了提高会计信息的质量，保证资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定实施的一系列控制方法、措施和程序”。
综合西方的内部控制理论，从更广的意义上来说，财务控制的目的还应包括通过财务控制以及利用会计信息对企业生产经营活动所进行的指挥、调节、约束和促进等活动，使企业实现效益最大化。
（二）企业内部财务控制的目标和原则1.企业内部财务控制目标。
⑴规范企业规章制度。
⑵堵塞漏洞，消除隐患。
⑶确保规章制度的贯彻执行。
⑷有效地对资金的取得、投放、使用和分配实施全过程监督。
2.企业内部财务控制原则。
现代企业在建立和设计内部财务控制框架时必须遵循和依据的客观规律和基本法则称为内部财务控制的基本原则，它也是外部审计人员判断被审计单位内部财务控制制度设计状况的基本依据。
⑴合规合法性原则。
⑵全面性与重要性相结合原则。
⑶权责明确、相互制衡原则。
⑷成本效益原则。
⑸动态性原则。
⑹目标控制与跟踪控制结合原则。
(三）销售与收款控制酒店业易存在的问题1.职责分离不明确。
2.业务流程控制设计不严密。
3.内部稽核制度薄弱。
（四）销售与收款环节控制问题解决措施1.建立适当的职责分离。
对于销售与收款循环，适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误。
2.消费信息的传递。
营业部门每天发生的账单(凭证)及时准确地传递到前台结账处，是控制酒店营业收入的基础。
3.建立完善的客人账务管理系统。
酒店营业收入的取得，一方面来自住店客人，另一方面来自非住店客人。
无论是住店客人还是非住店客人，建立完善的客人账务管理系统成为酒店收入控制的又一关键环节。
从客人入住、登记开立专门账户、设立专门消费账号、客人消费入账、结账离店。
销售与收款 内部控制
销售与收款内部控制销售与收款是企业运营中重要的环节，也是一个潜在的风险点。
对于企业而言，健全的内部控制是保证销售与收款活动正常进行的关键。
本文将从销售和收款两个方面分别分析内部控制的重要性和建议。
一、销售方面的内部控制销售流程中应当建立的内部控制主要包括以下几点：（1）销售订单的核实与授权：销售订单应当经过相关授权人员的核实和批准，确保订单的真实性和合法性。
（2）销售合同的签订：销售合同应当详细记录交货期、价格、付款方式、产品数量等关键信息，并由相关授权人员签署。
（3）产品配送的跟踪与监控：销售部门应当建立产品配送跟踪机制，监控产品是否按照合同约定时限到达目的地，并保障产品的完好无损。
（4）售后服务的跟踪与处理：销售部门应当及时跟进客户的售后服务需求，并保持客户满意度，防止出现售后服务质量问题导致客户投诉。
（1）销售收入确认的内部控制：销售收入应当严格按照会计准则的要求核算确认，并在此过程中遵循实质经济交易原则。
（2）销售收款与应收账款的内部控制：销售收款应当及时记录入账，并建立应收账款的核对机制，确保账款的准确性和完整性。
（3）客户欠款的内部控制：销售部门应当建立客户欠款的清欠机制，确保欠款及时得到清收，遏制欠款风险。
（1）收款流程的规范化：收款部门应当制定规范的收款流程，确保发票的准确性和发票与实际基础文件的一致性。
（2）收款凭证的管理：收款凭证应当规范管理，并确保凭证的真实性和合法性。
（3）银行账户的监控：企业应当定期审核银行账户，确保账户的安全性和正确性。
2. 应收账款管理的内部控制（2）应收账款的催收管理：收款部门应当建立催收机制，及时跟进客户欠款情况，并采取有效的催收措施，确保欠款尽快得到清收。
（3）应收账款计提坏账准备的内部控制：公司应当根据会计准则的要求计提坏账准备，确保应收账款中坏账风险的控制。
综上所述，对于企业而言，建立健全的销售与收款内部控制机制是防范风险、提高管理质量、保障企业利益的关键。
酒店收支管理内部控制制度模版
酒店收支管理内部控制制度模版前言为了加强酒店的收支管理，规范收支行为，保证资金安全和正确运用，特制定本制度。
一、总则1. 酒店应当按照法律法规和财务制度要求建立健全的收支管理制度。
2. 收支管理制度适用于酒店所有部门、人员。
3. 酒店应当将本制度组织实施情况向监督部门报告。
4. 酒店应当对本制度及其实施情况进行定期评估、检查和修改。
二、收支管理组织结构1. 酒店财务部门负责收支管理的组织和实施。
2. 酒店应设立资金审批、收款、付款等岗位，明确岗位职责和权限，健全内部控制制度。
三、收支管理制度1. 酒店应当建立完善的收款流程和手续，确保收款的真实性、准确性和及时性。
2. 酒店应当建立完善的付款流程和手续，严格按照法律法规、财务制度和批准程序对各项费用进行支付。
3. 酒店应当建立完善的费用报销制度，严格按照批准程序和相关规定对各项费用进行报销。
4. 酒店应当建立定期盘点、核对的制度，防止资产丢失、损毁和冻结。
5. 酒店应当建立签名、印章、密钥等管理制度，严格授权和管理签名、印章、密钥等使用。
6. 酒店应当对收支管理工作进行记录和归档，建立档案管理制度。
7. 酒店应当加强收支管理宣传和教育，提高员工对收支管理的意识和自律。
四、处罚制度1. 酒店对违反收支管理制度的行为，将依据有关法规和本制度的有关规定给予处罚。
2. 处罚方式包括但不限于口头警告、书面警告、通报批评、罚款等。
五、附则本制度由酒店财务部门起草，经酒店领导班子审议通过，自颁布之日起施行。
以上制度仅供参考，具体实施应根据酒店实际情况制定和完善。
酒店应根据本制度的要求，切实落实好收支管理工作，保障酒店财务安全。
若有需要，可以进行修改和完善。
宾馆酒店行业加强内部控制建设
组织架构和权责分配
宾馆酒店应当建立健全的组织架构，明确各部门之间的权责关系，确保各部门之间的协同 合作和相互制约。
员工素质和培训
宾馆酒店员工的素质和培训水平，直接关系到内部控制的执行效果和宾馆酒店的服务质量 。
风险评估
财务内部控制
建立健全的财务制度
包括财务核算、报表编制、审计制度等，确保财务信息的真实性 和完整性。
加强资金管理
对宾馆酒店的资金流入和流出进行严格把控，防止资金挪用和贪污 现象的发生。
优化投资决策
在进行投资决策时，要进行充分的市场调研和风险评估，避免投资 风险。
运营内部控制
制定运营流程
明确宾馆酒店各项业务的运营流 程，包括前厅接待、客房服务、 餐饮服务等，确保服务质量和效
授权审批控制
宾馆酒店应当建立完善的授权审批制度，明确各级员工的权限范围和审批流程 ，确保各项业务的合规性和合理性。
信息与沟通
信息收集与处理
宾馆酒店应当建立完善的信息收集与处理系统，确保各类信息的及时性、准确性 和完整性。
内部沟通与协调
宾馆酒店应当建立健全的内部沟通机制，确保各部门之间的信息流通和协同合作 ，提高工作效率和服务质量。
内部控制的重要性
提高企业竞争力
有效的内部控制可以降低成本 、提高效率，使企业在激烈的
市场竞争中更具优势。
防止舞弊和腐败
内部控制措施可以防止宾馆酒店内 部的舞弊行为和腐败现象，保障企 业资产的安全。
提高决策的科学性
通过内部审计和数据分析，内部控 制可以为宾馆酒店管理层提供准确 可靠的信息，提高决策的科学性和 有效性。
酒店运营过程中供产销内部控制方案 范文
酒店运营过程中供产销内部控制方案引言随着酒店业的持续发展，内部控制也成为了酒店运营过程中的一个必要环节。
而供应链管理作为内部控制的重要环节之一，必须得到有效的内部控制来确保酒店运营的顺畅，保证生产、销售的质量和效率。
本文将从供应链内部控制的角度出发，全面阐述酒店运营过程中的供产销内控方案。
供应链管理首先我们需要了解什么是供应链管理。
供应链管理是对商品、信息和资金从供应商到客户端完整流程的管理和协调，主要目的是最大化客户价值，提高供应链整体效率。
在酒店运营中，供应链管理可以分为三块：供应、生产和销售。
其中，供应包括从原 materials（即食材）到设备的供应链管理；生产包括从生产到客户端的生产过程；销售则包括从酒店到客户的销售管理。
内部控制的作用内部控制是指酒店内部针对全房业务流程和各项活动的管理和控制，确保酒店的业务活动与管理目标是一致的，并检查酒店是否遵循相关法规。
内部控制的实施可以使得酒店的运营效率和质量得到提升。
在每一个环节上规范执行管理，可以有效的控制成本和风险，提高酒店的监管能力和信息资源的使用效率。
供应链内部控制方案在酒店的供应链管理中，供产销三方协同，每一个环节都至关重要。
因此，内部控制的实施针对每一个环节都非常重要。
供应环节在供应环节中，首先要对供应商进行筛选和审核，确保合格的供应商来提供优质的原材料和设备。
其次，应建立健全的供应商合同管理、验收、入库、支付等流程，严格控制入库的质量和数量。
同时，需要配备专业的仓储和物流人员，准确计算存货、成本和资金流动，针对一些过期、损毁和滞销的物料制定相关的措施和流程。
生产环节在生产环节中，应加强生产计划和生产管理，及时响应客户需求，在生产过程中进行质量管理，确保产品的质量。
此外，及时清理和打扫厨房，规范厨房操作流程，严格执行安全操作规程，保证良好的卫生环境，杜绝食品安全问题。
销售环节在销售环节中，首先要通过优秀的营销策略提高客单价，提升客户体验，同时，也需要合理控制客户流量，避免餐厅拥挤和拥堵。
销售与收款内部控制制度范文
销售与收款内部控制制度范文销售与收款是企业运营过程中重要的环节之一，为确保销售与收款活动的合规性、准确性和安全性，企业应建立完善的销售与收款内部控制制度。
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范文：一、销售内部控制制度：1. 销售目标设定：公司应设定明确的销售目标，并根据市场情况和公司实际进行合理的销售预算和计划。
2. 销售合同管理：公司应确保销售合同的签订和履行符合法律法规和公司规定，合同内容应明确、准确，合同的签订应经过有效审核和批准流程。
3. 销售价格管理：公司应建立适当的销售价格管理制度，确保销售价格的合理性和一致性，避免价格失控和价格歧视现象。
4. 销售订单管理：公司应建立完善销售订单管理制度，确保销售订单的准确记录和及时处理，包括订单的接受、核实、验收和交货等环节。
5. 销售业绩考核：公司应建立科学合理的销售业绩考核制度，对销售人员进行绩效评估和奖惩措施，激励销售人员积极开展销售工作。
二、收款内部控制制度：1. 收款账户管理：公司应建立收款账户管理制度，对收款账户的设立、使用和管理等进行规范，确保账户的安全性和稳定性。
2. 收款凭证管理：公司应建立严格的收款凭证管理制度，确保收款凭证的准确记录和存储，包括票据的及时归档和合规销毁等。
3. 收款核实和登记：公司应建立收款核实和登记制度，确保收款的真实性和准确性，避免收款差错和遗漏现象。
4. 收款监控和分析：公司应建立收款监控和分析制度，定期对收款情况进行监控和分析，及时发现和解决问题，并提供合理的预警机制。
5. 收款风险防控：公司应建立收款风险防控机制，对可能存在的收款风险进行识别和评估，并采取相应的防范措施，确保收款的安全性和稳定性。
以上仅为销售与收款内部控制制度的一个范文参考，具体制度应根据公司的实际情况和业务特点进行详细设计和制定。
同时，对制度的执行和监督也是至关重要的，公司应建立相应的内控监督机制，保证制度的有效落实和执行。
宾馆收银管理制度范文
宾馆收银管理制度范文为了加强宾馆的经营管理，保证收入的安全性和准确性，提高服务质量，制定以下宾馆收银管理制度：一、总则1. 宾馆收银管理制度是宾馆经营管理的重要方针和规范，所有员工必须严格遵守。
2. 宾馆收银管理制度适用于宾馆的所有收款业务，包括客房费、餐饮费、会议费、预付款等各类收入。
3. 宾馆收银管理制度由总经理负责制定，落实由财务部门具体负责。
4. 宾馆收银管理制度必须经过总经理审批后方可实施，对于因不遵守收银管理制度导致的损失，由责任人承担相应责任。
二、收款制度1. 宾馆收款只接受人民币支付，不接受任何外币支付。
2. 所有收款均使用宾馆规定的收款单据，确保每笔收款都能被记录和核对。
3. 客人付款后，收银员应当当场核对金额，并在收款单上签字确认。
客人可要求收银员提供收据。
4. 对于大额收款，必须向客人提供正规的发票，确保收入的安全性和合法性。
5. 收款后，收银员应当及时将款项存入宾馆指定的银行账户，确保资金的安全和可追踪性。
三、收银员管理1. 宾馆收银员必须经过专门培训，并持有相关证书方可上岗。
2. 收银员应当保持良好的仪容仪表，礼貌待客，遵守宾馆的规定，维护宾馆形象。
3. 收银员不得私自调整账目，不得私留客人付款，不得私自与客人交易。
4. 收银员应当定期参加考核，确保对宾馆收银管理制度的熟悉和遵守。
5. 对于收银员的工作表现不佳或发现存在违规行为，应当及时进行纠正或调整。
四、财务监督1. 宾馆财务部门应当对每日的收款进行核对和统计，并定期向总经理和董事会报告。
2. 宾馆财务部门负责监督各部门的收入情况，确保财务数据的准确性和合规性。
3. 宾馆财务部门应当定期对宾馆的资金流动情况进行审计，确保资金使用的合理性和安全性。
4. 对于发现的财务违规行为或异常情况，应当及时报告给总经理并采取相应措施。
五、违规处理1. 对于违反宾馆收银管理制度的行为，应当根据严重程度进行相应处罚，包括警告、罚款、停职、辞退等措施。
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如何加强酒店行业销售与收款业务的内部控制内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。
在企业活动中，内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我约束的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置，企业内部控制的健全、实施与否，关系着单位经营成败的关键。
一、酒店行业内部控制的主要特点1.酒店业营业收入实现过程的特殊性酒店业实现收入涉及的部门和岗位人员较多。
酒店的最重要的营业收入来源于客房和餐饮服务，其他还有一些写字间租赁收入、娱乐收入及对外承包收入等，通常，酒店业的收入对应的结账方式有：现金、信用卡、店内客挂账和协议客户挂账四种。
前两种方式相当于现付，不增加应收账款，只有后两种方式形成酒店业的应收账款。
店内客挂账是酒店行业特有的挂账形式，它是指酒店内住店客人已经消费但尚未结账的金额，而协议客户挂账也就是非店内客挂账，它们都形成酒店的应收账款。
在实际工作中，酒店营销人员可能为了增加业绩和占领市场，大范围地联系协议客户，，造成应收账款数目庞大但单个协议客户金额不大的独特情况，给销售回款增加了较大难度，发生坏账风险的可能性不断增加。
2.管理人员根据层级具有不同的管理权限酒店根据不同的管理需要而分设不同的打折权限，比如：经理级别的人员可以给予客人更加宽松的打折权限，在处理客人赔偿时，也可根据客户情况有一定的免赔额，这些权限的使用一定程度减少了酒店的收入，所以这些权限要尽量控制，减少使用频率。
但该权限仅为少部分高层管理人员使用，在处理客人投诉时，根据客人的入住情况及忠诚度适度使用。
3.收入稽核岗位在酒店业普遍设立在酒店内部控制的环节中，一般都设有收入稽核岗位，该岗位按照工作时间和工作内容的不同分为夜间审核和日间审核，夜间审核员在夜班过完房租，并做好日结时将该日所有营业点送交前台的报表进行审核，主要针对以下几个方面：餐厅账单明细与餐饮部下的菜单单据是否吻合;房租手续是否齐全;报表上现金收入与投进保险箱的金额是否一致;部门经理权限的使用是否恰当，每笔账单是否都有签单人签名等。
审核若发现异常情况，夜间审核员将问题提交第二天的日间审核人员，日间审核人员每天第一项工作审核前一天的报表，并将头一天夜间审核员提出的问题在当天解决。
所以酒店每天所发生的业务都保证有两位收入稽核员进行审核。
收入稽核员主要在酒店收入的正确计量上进行控制，一定程度地堵塞酒店收入上的漏洞。
二、酒店行业销售与收款业务内部控制的主要问题1.对客户的信用评价控制不严导致大量挂账酒店为了在竞争中赢得主动，在市场上得到稳定的份额，除了要提高酒店服务质量，还要扩大协议客户的范围来扩大销售，这样应收账款必然是越来越多，另一方面，酒店在进行大量采购的时候，为了降低成本，有时候会用大量的现金采购，为了满足日益增加的资金流动需求，就需要加大对应收账款的回款力度。
但随着协议客户的增加，酒店业财务管理难度就越来越大，在签订挂帐协议以及对客服务的业务环节中，一个非常重要的控制环节就是客户信用评估。
过去由于酒店对客户信用评估不重视，为了占领市场盲目扩大客户源，为日后销售收款埋下了巨大的隐患。
一些营销人员更是利用酒店信用管理的漏洞，冒险允许信誉不佳的客户大量签单，如果一年期以上账龄的应收款项没有及时追回，很容易就会成为死帐。
所以酒店行业必须采取措施，制定合理有效的管理办法，加强销售与收款中各环节的风险管理。
2.酒店业现金回款存在被挪用风险另外一方面，很多酒店中，存在着从销售到回款一直由销售部单独负责这种情况，这种由销售部控制销售——收款业务的好处是能够减少人员开支，提高工作效率，但也增加了潜在风险。
尤其是客户以现金付款时，营销人员在自身需要资金的时候，就会盯上这些现金，利用客户的现金回款用作为自已的开销或投资，有发生新的现金回款时再补上之前的缺口，还有可能营销人员根本就不想补缺，会制造虚假的账单让客户多付款，从而将现金堂而皇之地装入自己的腰包，使酒店蒙受更大的损失。
三、加强酒店行业销售与收款业务内部控制的建议酒店行业应从以下几个方面，做好应收账款的事先预防、事中监督和事后回收等管理工作，以保证应收账款尽快回收，降低财务风险。
1.不相容岗位相分离根据内部控制的制衡性原则，销售和收款是属于不相容的岗位。
比如营销人员出卖酒店信息资料，挪用酒店销售回款以及滥用公关交际费用等等。
尤其是客户以现金形式的回款，营销人员不及时交回，挪作私用，为了预防这些问题，酒店必须将销售与收款业务的业务环节进行拆分，分别由不同的部门负责。
例如，将前期的市场拓展和销售协议的签订、客户信用评估进行分割;将营销人员的业务主要集中在开发市场和新协议的签订;对客户的服务主要由房务和餐饮两部门负责;信用评估则由销售部调查，独立的信用部门审核并负责，销售人员负责催款，而开具发票和账款的回收则以财务部为主负责办理。
2.建立客户信用评估和控制机制酒店行业必须建立客户信用评估控制程序，当营销人员和客户签订挂账协议之前，必须事先对客户进行调查，并提交信用调查报告，经过酒店信用部门的再次核实并对其进行风险评估。
销售部门提出的挂账额度，事先也必须获得信用管理部门的审核并经过主管副总或总经理的批准。
财务部有权根据客户的资信情况和过去的付款情况拒绝客户签单。
信用部门必须及时了解客户信息，建立健全客户信用档案，对客户资料实行动态管理，及时更新，不仅在签订协议之前对客户进行信用调查，在以后的服务过程中更要定期对客户信用进行再次调查，以确保客户信用资料真实可靠。
3.建立客户访问和应收账款对账制度作为控制和预防销售舞弊风险的重要措施，酒店业可以制定负责应收账款的财务人员对客户进行访问的制度。
要形成定期的对账制度，每隔三个月或半年酒店就必须向客户寄送账单或让财务人员同客户核对一次账目，并对账单中的误差及时进行核实并改正，及时核对账务有助于检查酒店的会计处理是否正确及时，还可相应减少客户投诉和债务纠纷，对过期的应收账款，应按其拖欠的账龄及金额进行排队分析，确定优先收账的对象。
对故意拖欠的客户应考虑通过法律途径加以追讨，还可达到对本酒店营销人员遵守酒店规定起到监督作用，避免销售人员虚增账单、收回现金不及时上交情况发生。
酒店高层领导也可定期或不定期访问一些大客户，牢牢地维系着主要客户，还可以直接了解客户对被本酒店销售人员的看法，以及对公司客户服务水平的反馈意见;对酒店进行持续不断地改进。
如何加强酒店行业销售与收款业务的内部控制(2)4.制定严格的销售收款及发票开具政策保证销售收入及时收回、加快资金周转是酒店的一项重要工作。
酒店应当明确规定禁止销售业务人员收取现金回款，同时尽可能要求客户直接向公司指定账户汇款支付账款。
对于一些临时需要支付现金的客户，则应当制定程序要求客户或销售业务人员提前向公司财务部主管和其销售主管报告具体的回款时间、回款数额，营销人员将以和协议客户对账核实无误的金额到酒店财务部开具发票，酒店财务人员在开具发票时要核对账务发生情况、以避免营销人员虚开、多开发票，开具发票之后应及时进行登记。
财务应收账款人员应及时查看已开具发票的底联，随时监控到期的回款，重点监控到期现金回款，如未及时回款，应立即与客户沟通，查找原因以便及时回款，预防相关业务人员内外勾结实施挪用、截留等舞弊行为。
酒店在制订营销政策时，应将应收账款的回款情况纳入对销售人员考核的项目中，即个人利益不仅要和销售挂购，也要和应收账款的管理联系在一起。
5.建立酒店应收账款确认、分析、催收和预警制度(1)酒店应建立账单确认制度。
要求营销售人员每月定期走访客户，并将客户每月发生账务详单装订整齐送交客户进行确认，确认无误后取得客户的收单确认函，如果同时需要开具发票，还要取得客户收到到发票确认函，销售部门负责专门整理和保存，避免客户账单丢失，造成不必要的麻烦和损失。
营销人员应针对每个协议客户分别设置销售台账，财务应收人员也应该分别记录营销人员拿走协议客户的账单的日期及开具发票和收款情况，以便核对。
(2)酒店须建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。
酒店的应收账款时间有长有短，拖欠时间越长，形成的坏账的可能越大，酒店应按季度分析账龄，制订账龄分析表，对超过6个月的应收账款重点催收，并组织应收账款清理小组，对超过1年的应收账款加大催收力度，对于一些欠款金额较大的客户，必须跟紧，必要时采取非常措施。
第三，酒店应建立风险预警程序。
应收账款责任人员定期向应收账款清理小组预警接近诉讼时效的应收账款，以及时采取法律诉讼等措施，对催收无效的逾期应收账款通过法律程序予以解决，最低程度降低应收账款形成坏账的风险。
6.建立营销人员工作日志这是针对销售人员工作特点设计的一套最关键的控制措施。
酒店营销人员天天在外面开拓市场，需要经常与协议客户联络，有时也会出差远离办公室。
为了鼓励营销人员积极拓展市场，为客户提供良好的售后服务，酒店均会给予各种不同的优惠政策。
但是，也正因为具有这些特点，酒店也最容易对营销人员失去有效的监督和控制。
事实上，营销人员已经成为酒店最难管理的一个特殊团队。
营销人员填写工作日志一方面可以及时回顾总结日常工作，妥善安排每天的工作计划，规范自己的在外行为，另一方面其销售主管可以有效检查和验证营销人员在外活动的具体细节。
7.制定激励措施为了降低酒店人员的流动性，尤其是酒店营销人员更不能频繁更换，因为酒店营销人员都掌握一定的客户群，酒店营销人员的流失，也相应会流失掉一批有消费潜力的客户，所以笔者认为酒店可设置部分购买股份的权利，用于奖励业绩较好的营销人员，也可更好地将营销人员与酒店紧紧联系起来，让营销人员感到酒店是员工自己的酒店，更加努力工作以达到一个良性循环的工作过程。
使酒店和员工达到双赢。
综上所述，销售与回款是目前酒店管理中一项非常重要的工作，也是市场经济下出现的无法回避的一项财务管理工作，酒店要想持续长足发展，提高竞争力就必须加强销售与回款的内部控制，尽量堵塞可能出现的漏洞，以求得酒店收益最大化。
：[1]梁海音：港口企业销售与收款环节内部控制探讨[J].交通财会，2010，(2)：39-43.[2]李涛：小议酒店行业销售与收款业务循环内部控制[J].现代物业，2010，9(01)：78-79.[3]卢莎莎：浅谈星级酒店营业收入的内部控制[J].审计广角，2012，11(上)：179-180.。