销售业务内部控制制度设计
销售业务内控管理制度
销售业务内控管理制度一、背景介绍销售业务是企业的重要组成部分，直接关系到企业的盈利能力和市场竞争力。
为了保障销售业务的正常进行，促进销售业绩的提升，有必要建立健全销售业务内控管理制度，规范销售过程，防范销售风险，提高销售业务的效率和质量。
二、目的和原则1.目的：通过建立销售业务内控管理制度，保障销售业务的合规性、风险控制和内部监督，提高销售业务的效率和质量，确保企业利益最大化。
2.原则：（1）合规性原则：遵守法律法规和企业规章制度，保证销售业务的合法性和规范性。
（2）风险控制原则：建立风险管理机制，防范销售业务风险，确保企业的经济利益和声誉风险最小化。
（3）内部监督原则：加强内部监督，建立有效的销售业务内部控制机制，形成内控闭环，提高销售业务管理的透明度和准确性。
（4）效率和质量原则：以效率和质量为导向，优化销售业务流程，提高销售效率和客户满意度。
三、销售业务内控制度详解1.销售政策和流程（1）制定统一的销售政策和流程，明确销售流程各个环节的职责和权限。
（2）建立销售业务管理手册，详细描述销售业务的各项规定和操作流程。
2.客户管理（1）建立客户分类制度，区分核心客户和普通客户，制定相应的销售策略。
（2）建立客户档案，记录客户的基本信息、业务交易情况和客户分类等信息。
（3）规定客户拜访的频次和内容，确保与客户的正常沟通和业务往来。
3.销售合同管理（1）规定销售合同的签订程序和要求，制定销售合同审批制度。
（2）确保销售合同的合法性和有效性，及时更新销售合同的变更和终止情况。
（3）建立销售合同档案，保留销售合同的原始文档和相关电子文件。
4.销售报告和统计（1）规定销售报告和统计的内容和要求，确保销售数据的准确性和及时性。
（2）建立销售报告和统计的审核制度，确保销售报告的真实性和可靠性。
（3）分析销售报告和统计数据，及时发现问题和提出改进建议。
5.销售奖励和激励（1）制定销售奖励和激励政策，明确奖励和激励的标准和程序。
公司销售业务内部控制制度
公司销售业务内部控制制度第一章总则第一条为加强公司对销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得货款的行为。
公司提供服务并收取价款，可以参照本制度的规定执行。
第二章岗位分工与授权批准第三条不相容岗位分离。
（1）销售部门的销售业务与发货操作分离。
（2）销售、发货与会计分离。
（3）发运操作与仓库保管分离。
（4）销售政策和信用政策的制定与执行分离，信用管理岗位与销售收款岗位分离。
（5）销售业务与发票开具分离。
（6）公司不由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。
第四条业务归口办理。
（1）销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
（2）发货部门主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
（3）财务部门主要负责销售款项的结算和记录，监督管理货款回收。
（4）销售收据和发票由财务部门指定专人开具。
（5）严禁未经授权的部门和人员经办销售业务。
第五条岗位定期轮换。
办理销售业务的人员定期进行岗位轮换。
第六条经办销售业务人员的素质要求。
（1）具备良好的职业道德和业务素质。
（2）熟悉公司产品的生产工艺和流程。
（3）熟悉国家有关法律法规、国际惯例以及对外贸易知识。
（4）符合公司规定的岗位规范要求。
第七条授权批准。
（1）授权方式。
①销售业务除公司另有规定、需经股东大会或董事会批准的销售事项外，由公司总经理审批。
②总经理对各级人员的销售业务授权，每年年初以文件的形式明确。
（2）审批权限。
（3）审批方式。
①销售政策和信用政策、销售价目和折扣权限控制表等政策性事项，由总经理召开总经理办公会议决定，并以文件或其他形式下达执行人员。
②销售业务的其他事项审批，在业务单或公司设定的审批单上签批。
（4）批准和越权批准处理。
①审批人根据公司对销售业务授权批准制度的规定，在授权范围内审批，不得超越审批权限。
销售与收款内部控制制度范本（四篇）
销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营过程中重要的环节之一，为确保销售与收款活动的合规性、准确性和安全性，企业应建立完善的销售与收款内部控制制度。
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范文：一、销售内部控制制度：1. 销售目标设定：公司应设定明确的销售目标，并根据市场情况和公司实际进行合理的销售预算和计划。
2. 销售合同管理：公司应确保销售合同的签订和履行符合法律法规和公司规定，合同内容应明确、准确，合同的签订应经过有效审核和批准流程。
3. 销售价格管理：公司应建立适当的销售价格管理制度，确保销售价格的合理性和一致性，避免价格失控和价格歧视现象。
4. 销售订单管理：公司应建立完善销售订单管理制度，确保销售订单的准确记录和及时处理，包括订单的接受、核实、验收和交货等环节。
5. 销售业绩考核：公司应建立科学合理的销售业绩考核制度，对销售人员进行绩效评估和奖惩措施，激励销售人员积极开展销售工作。
二、收款内部控制制度：1. 收款账户管理：公司应建立收款账户管理制度，对收款账户的设立、使用和管理等进行规范，确保账户的安全性和稳定性。
2. 收款凭证管理：公司应建立严格的收款凭证管理制度，确保收款凭证的准确记录和存储，包括票据的及时归档和合规销毁等。
3. 收款核实和登记：公司应建立收款核实和登记制度，确保收款的真实性和准确性，避免收款差错和遗漏现象。
4. 收款监控和分析：公司应建立收款监控和分析制度，定期对收款情况进行监控和分析，及时发现和解决问题，并提供合理的预警机制。
5. 收款风险防控：公司应建立收款风险防控机制，对可能存在的收款风险进行识别和评估，并采取相应的防范措施，确保收款的安全性和稳定性。
以上仅为销售与收款内部控制制度的一个范文参考，具体制度应根据公司的实际情况和业务特点进行详细设计和制定。
同时，对制度的执行和监督也是至关重要的，公司应建立相应的内控监督机制，保证制度的有效落实和执行。
销售与收款内部控制制度范本（二）以下是一个销售与收款内部控制制度的范本：销售与收款内部控制制度范本（三）1. 规范销售流程1.1 设定销售目标和指标，制定销售计划1.2 确定销售流程和程序，包括销售合同的签订、产品交付和收款等环节1.3 建立销售订单系统，确保销售订单的准确性和及时性1.4 设定销售合同审批流程，确保合同的合法性和风险可控性1.5 建立销售记录和跟踪系统，确保销售数据的准确性和可追溯性2. 设定销售授信制度2.1 根据客户信用评估结果，设定销售授信额度2.2 确定授信决策流程和审批权限，避免未经授信的客户交易2.3 定期对客户的销售授信额度进行评估和调整，确保风险可控3. 加强销售合同管理3.1 确保销售合同的完整性和准确性，包括合同条款、价格、数量等3.2 设定销售合同审批流程，确保所有合同经过审批才生效3.3 定期对销售合同进行审核和更新，避免长期未更新的合同存在风险4. 强化销售票据管理4.1 设立统一的销售票据管理制度，确保销售票据的完整性和准确性4.2 统一编号销售发票，并确保票据的安全保存和备份4.3 设立销售票据审核流程，确保销售票据的真实性和合法性5. 加强收款管理5.1 设立收款授权制度，确保收款人员的合法授权和责任分工5.2 建立收款记录和跟踪系统，确保收款数据的准确性和可追溯性5.3 定期对收款情况进行审核和分析，及时发现并解决异常情况5.4 设立收款对账制度，与财务部门进行对账核对，确保收款的及时性和准确性6. 建立风险预警机制6.1 设定风险预警指标和监控措施，用于检测销售与收款过程中的风险6.2 设立风险预警流程和处理措施，及时调整销售与收款策略，减少风险发生的可能性6.3 定期开展销售与收款内部控制的自查与评估，及时发现并改善存在的问题以上是一个销售与收款内部控制制度的范本，具体的制度可以根据企业的实际情况和需求进行调整和完善。
销售业务内部控制制度及销售与收款控制制度
销售业务内部控制制度第一条现销业务的内部控制。
1．客户购货时，由销售部门填制一式数联的“销货单”，注明购货单位、货物名称、规格、数量、单价、金额等，经部门负责人审核签章后，留一联作为存根，进行业务核算，其余交客户办理货款结算和提货。
2．客户持“销货单”向财会部门交款。
财会部门对“销货单”认真审核后，办理收取货款的手续，并加盖财务专用章和有关人员的签章，留一张编制记账凭证，其余退给客户。
3．客户持“销货单”中的提货联向仓库提货。
仓库保管人员对“销货单”复核，确认已办妥交款手续后，予以发货，并将提货联留下登记仓库台账。
第二条赊销业务的内部控制。
1．严格定货单制度，强化销售合同的作用。
凡赊销业务，采用定货方式，定单确定后列入销售计划，作为日后发货的依据，防止无计划的发出货物。
2．建立赊销业务批准制度，赊销业务应经过财务负责人的批准，未经批准，销售部门不得指令仓库发货，以防止因不了解客户信用度而可能造成损失。
3．及时登记销售明细账和应收账款明细账。
在发出货物后，会计部门应对销售部门开具的“销货单”以及相关的合同、定单等进行审查核对，正确无误后编制记账凭证，并及时登记销售和应收账款明细账，以充分发挥账簿的控制作用。
4．定期与购货单位核对账目，并按有关规定及时收取货物。
对账中发现的问题应及时查明原因处理，收回货款应及时登记应收账款明细款账，确保双方账目相符。
XX股份公司内部控制制度-销售与收款第一节总则第一条为了加强对XX股份公司的销售与收款环节的内部控制，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指XX股份公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离：销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具发票、记账职能相分离；货物保管职能与开具发票、记账职能相分离；开具发票、记账职能与收款职能相分离。
销售内部控制制度范本
销售内部控制制度范本一、目的和原则为了规范公司的销售行为，防止销售过程中出现的各种风险，确保公司资产的安全和财务报告的真实性、完整性，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
公司销售内部控制应遵循以下原则：1. 合法性原则：销售内部控制制度应符合国家相关法律法规的要求。
2. 完整性原则：销售内部控制制度应涵盖销售业务的各个环节，确保销售业务的顺利进行。
3. 及时性原则：销售内部控制制度应能够及时发现和纠正销售过程中出现的问题。
4. 有效性原则：销售内部控制制度应能够有效防范和控制销售风险。
5. 保密性原则：销售内部控制制度应保护公司商业秘密，防止泄露。
二、职责分工1. 销售部门的职责：负责产品的销售工作，包括接受客户订单、签订销售合同、发货等。
2. 财务部门的职责：负责销售收入的确认、应收账款的管理等。
3. 审计部门的职责：负责对销售内部控制制度的执行情况进行监督和评价。
三、销售业务的内部控制措施1. 客户信用管理：对新客户进行信用评估，根据评估结果制定相应的信用政策。
2. 销售合同管理：销售合同应由销售部门负责起草，法律顾问审核，总经理审批。
3. 发货管理：发货单应由销售部门填写，仓库根据发货单进行发货。
4. 发票管理：发票由财务部门统一开具，销售部门负责将发票交给客户。
5. 应收账款管理：财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账款的一致性。
6. 销售退回管理：销售退回应由销售部门负责处理，财务部门进行相应的会计处理。
7. 销售折扣与折让管理：销售折扣与折让应按照公司的规定执行，未经授权不得擅自给予客户折扣或折让。
四、授权与审批1. 销售合同的签订：销售合同的签订应经过销售部门、财务部门和法律顾问的审核，总经理审批。
2. 销售折扣与折让：销售折扣与折让的批准应由销售部门负责人进行，重大折扣与折让应报总经理审批。
3. 应收账款的回收：应收账款的回收应由销售部门负责，财务部门进行监督。
市场营销部内控制度
市场营销部内控制度
市场营销部内控制度是为了确保市场营销活动的合规性、有效性而制定的一系列规章制度和操作程序。
以下是市场营销部内控制度的主要内容：
1. 岗位设置与职责分工：明确市场营销部各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
2. 授权审批控制：建立授权审批体系，明确各级管理人员在营销活动中的审批权限、程序和责任。
3. 销售风险管理：对销售业务可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等进行全面评估，并采取相应的风险应对措施。
4. 合同管理控制：建立健全合同管理制度，规范合同的签订、履行、变更和终止等环节，防范合同风险。
5. 客户信用管理：建立客户信用管理体系，对客户信用进行评估，并采取相应的信用政策，降低坏账风险。
6. 销售价格管理：制定合理的销售价格政策，确保销售价格的合规性和公允性。
7. 销售费用管理：对销售费用进行预算控制和审批管理，确保销售费用的合理性和效益性。
8. 销售人员行为管理：制定销售人员行为规范，明确销售人员的业务操作要求和禁止行为，防止销售人员违规操作。
9. 内部监督与检查：建立内部监督机制，定期对市场营销部内
部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改。
总之，市场营销部内控制度的目的是保证企业营销活动的合法合规，提高企业的经济效益和市场竞争力。
如有任何疑问，建议咨询专业人士或查阅相关法律法规。
销售与收款内部控制制度范本(6篇)
销售与收款内部控制制度范本第一章目的第一条为加强____有限公司(以下简称“公司”)销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，规范公司销售相关业务的处理程序，根据《____会计法》和《内部会计控制规范－基本规范(试行)》等法律法规，制定本制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：1、建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第二章职责权限第三条销售部的职责权限：1、负责编制销售收入计划、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
2、负责审核销售发货单据是否齐全，办理发货的具体事宜。
3、负责客户资信状况和档案管理工作。
4、负责应收账款收回工作。
5、负责销售合同副本分册归档，编制详细的销售台账。
第四条财务部的职责权限：1、负责合同审核、监督销售收入计划的执行情况。
2、负责保管及开具____，销售款项的结算与记录。
3、督促销售部门回收货款。
4、及时反馈客户应收账款欠款情况。
5、负责销售合同信息、开票信息、收款信息等情况进行综合分析汇报。
第三章控制与监督第五条岗位分工控制1、建立公司销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理销售与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2、将办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，明确各自的职责和权限，应将信用管理岗位与销售业务岗位分设。
3、不得由同一个人办理销售与收款业务的全过程。
第六条授权批准控制1、明确审批人员对销售业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人不得越权审批。
2、明确经办人员的职责范围和工作要求。
销售业务内部控制制度设计
销售业务内部控制制度设计第一节内控概述一、定义与范围销售是关于公司出售产品并获得经济利益流入的过程。
本管理文件所指销售包括如下部分：1、销售定价指公司相关职能部门起草、审核对销售管理部年度销售定价方案，与销售管理部协商达成一致后，确定年度销售目标的过程。
2、销售环节指仓储管理部发出产成品，经销售管理部接收并确认，由财务会计部确认销售收入、销售成本及应收帐款的过程。
本制度主要规范销售定价、销售环节有关职能部门的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。
二、控制目标1、通过财务分析、相关部门审核和公司授权人审批，保证销售定价的合理性；2、确保产品销售行为得到有效控制，保证登记入帐的销售业务的真实性、完整性。
三、主要控制节点·董事会审议批准有关下一年度的销售定价方案。
四、控制政策与方法·每年度修订年度定价方案，与销售管理部签订年度销售合同。
第二节组织机构及岗位职责一、部门及部门职责Ø财务会计部：1 进行财务分析，分析数据提供给销售部销售目标方案》；1 核算销售收入、销售成本及应收帐款。
Ø仓储管理部：1 收集、整理销售部提供的发货相关单据；1 发出经检验合格的产成品，与销售管理部交接，开具或获取相关单据；1 向财务会计部报送销售环节的单据及报告。
二、岗位职责Ø总经理：1 起草和审核《销售定价方案》1 与销售管理部签订《年度销售目标》。
Ø销售经理：1 起草《销售目标方案》；1 向公司各部门传达《年度销售目标》；1 向财务会计部报送销售环节的单据及报告。
Ø 采购部经理1 根据销售合同审核采购合同。
1 结合销售需求安排更新优化和开发新品1 配合销售处理客户售后Ø 采购部主管1 根据销售需求寻找产品，提供寻找结果。
1 根据销售订单安排采购产品Ø财务会计部主管：1 结合公司《销售定价方案》审核销售合同；1 进行财务销售分析，提供给销售经理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关键词：销售业务，内部控 制；合同制定；发货；收款
精品课件
销售业务内部控制的涵义
内部控制是现代企业、事业单位 以及其他有关的组织在其内部对 经济活动和其他管理活动所实施 的控制。企业生存、发展及壮大 的过程，在相当程度上就是不断 加大销售力度、拓宽销售渠道、 扩大市场份额的过程
登记
7企业内部和 对
销售部门应定期 对销售合同、销 售计划、销售通 知单、发货凭证 、运货凭证、销 售发票、客户签 收回执等文件和 凭证进行相互核 对，并整理存档
精品课件
赊销业务流程图
精品课件
精品课件
谢谢观赏！
2013-5.1
精品课件
精品课件
销售内部控制制度设计
2发货
发货是根据销售合同的约定向客户提供商品的环节 。企业销售部门应当按照经批准的销售合同开具相 关销售通知。发货和仓储部门应当对销售通知进行 审核，严格按照所列项目组织发货，确保货物的安 全发运。同时，企业应当加强销售退回管理，分析 销售退回原因部控制制度设计
▪办理和记录现金，银行 存款收入
▪企业与客户定期对账
接受顾客订单及签订销售合 同
企业内部核对
按销售单供 货
向客户开具 销售发票
批准赊销信 用
开具销售通 知单
精品课件
销售核算
1订立销售合同
企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、 磋商或谈判，关注客户信用状况、销售定价、结算方 式等相关内容。合同中需详细注明产品的销售价格、 信用政策、还款方式、还款期限等；也可由信用管理 部门向合同管理部门详细列明上述信用条件，并要求 其将这些信用条件在合同中注明，最后由合同管理部 门会同销售人员签署赊销合同。签署合同时，应尽量 争取采用票据信用方式，以求更加安全可靠
收款是企业经授权发货后与客户进行结算的环节， 可分为现销和赊销。企业应当完善应收款项管理制 度，严格考核，实行奖惩。销售部门负责应收款项 的催收，催收记录应妥善保存；财会部门负责办理 资金结算并监督款项回收
4单据 处理
销货发票由财务部门指定的专人负责开具。2、开票人员必须以
客户的购货合同和业务员开出的发货通知单、运单为依据。3、
开票人员按税务部门的规定开具销售发票。4、财务部定期对销 售发票开具进精行品检课查件
销售内部控制制度设计
5赊销信用
6销售过程记 录
销售部负责进行客户信 用调查，填写“客户调 查表”，建立客户信用 档案；根据客户信用， 确定客户信用额度、信 用期限、折扣期限与现 金折扣比率
公司在销售与 发货各环节设 置相关的记录 ，填制相应的 凭证，对销售 过程进行完整