公司销售与收款内部控制制度
销售与收款循环的内部控制制度
销售与收款循环的内部控制制度
销售与收款循环的内部控制制度是指企业为了保障销售与收款业务的安全、高效进行而制定的一系列规范和措施。
以下是销售与收款循环的内部控制制度的一些方面：
1. 销售业务的内部控制制度：
- 设立明确的授权程序，确保销售人员有合理的权限和职责；
- 确定销售订单的合规流程，包括销售合同的签订和审批；
- 建立完善的销售价格、折扣和优惠政策的审核和控制机制；
- 规范销售合同、订单和发货单的备查和管理；
- 设立销售退货和赊销的审批程序；
- 建立销售记录和销售报表的及时、准确生成和分析机制。
2. 收款业务的内部控制制度：
- 设立专门的收款人员，确保资金的专人管理和监督；
- 建立收款凭证和收款单据的规范和审批程序；
- 设立明确的收款账户和资金划拨的审核和控制机制；
- 建立严格的收款记录和账务核对制度；
- 对收款情况和逾期账款进行跟踪和催收管理；
- 定期进行收款账务的内部审计和核查。
3. 销售与收款循环的其他内部控制制度：
- 建立销售和收款的业绩考核和奖惩制度，激励员工诚实守信、积极工作；
- 加强销售和收款的信息系统安全和数据备份；
- 设立销售与收款业务的内部审计和监督机构，对相关业务进行独立而全面的检查和评估； - 建立销售与收款业务的风险管理和防控措施，提高业务处理的可靠性和安全性。
以上是销售与收款循环的内部控制制度的一些方面，不同企业的具体情况可能会有所不同，需要根据企业的规模、业务种类和特点进行具体设计和落实。
内部控制制度之销售与收款循环
内部控制制度之销售与收款循环
内部控制制度是指企业为了规范和保护企业资产和利益，预防和减少
风险而建立的一系列管理措施和制度。
销售与收款循环是企业经营活动的
核心环节之一，其内部控制制度的建立对确保企业的业务运转和收益具有
至关重要的作用。
销售与收款循环的内部控制制度应包括以下几个方面：销售流程、收
款流程、与销售与收款相关的制度和控制措施。
首先，销售流程中的内部控制制度应着重强调订单的合法性和准确性。
销售部门需与客户建立良好的合作关系，确保所有的销售订单都是合法的
并符合企业政策和规定。
内部控制制度需确保销售订单的准确录入，避免
因录入错误而造成的财务风险。
此外，在销售与收款循环中，还需要建立与之相关的制度和控制措施。
比如，应建立销售合同审核制度，确保合同的合法性和准确性；建立应收
账款管理制度，确保及时追溯欠款并采取适当的催款措施；建立内部协作
机制，强调销售部门与财务部门之间的密切合作，以确保销售数据与财务
数据的一致性。
除了以上的制度和控制措施，还需要重视内部控制的监督和评估。
企
业应建立定期的内部控制自评评估制度，以检查内部控制制度的执行情况，及时纠正问题并优化管理。
最后，要注意内部控制制度的持续完善。
企业经营环境和业务模式都
在不断变化，内部控制制度也需要根据实际情况进行调整和优化，以适应
企业发展的需要。
总之，销售与收款循环的内部控制制度对于企业的经营和发展具有重要的作用。
通过建立明确的制度和控制措施，并不断地进行监督和评估，可以提高企业的管理效率和内控水平，减少风险，确保企业的经济利益和财务安全。
公司内部控制制度之销售与收款
公司内部控制制度之销售与收款前言销售与收款是公司的重要业务，也是公司现金流的重要来源和开支，因此公司内部控制制度必须规范和严格。
本文将从销售和收款两个方面探讨公司的内部控制制度。
销售方面销售流程销售流程包括市场开拓、洽谈合同、签署合同、发货、货物到达、售后服务等环节。
公司应在每个环节建立规范的流程，以保证销售流程的顺利进行。
以下是一些建议：市场开拓•建立完善的客户分类管理系统，确保销售人员能够有效地处理客户信息和建立良好的客户关系。
•设立销售计划和目标，确保销售人员有明确的目标和任务。
合同签署•定义合同签署的流程和安排，确保合同的签署符合公司的政策和法规。
•确保相关部门和人员对合同内容进行检查，避免出现对公司不利的条款和条件。
发货和售后服务•建立物流管理系统，确保货物运输过程中的安全和顺利。
•建立有效的售后服务管理机制，及时响应客户的需求和投诉。
销售人员管理销售人员管理是销售部门内部控制最重要的一环。
公司应该为销售人员定制相关制度和规定，确保销售人员的行为符合公司的法规和道德规范。
以下是一些建议：合同签署•确保销售人员了解公司的政策和法规，以避免出现不合规的行为。
•定期对销售人员进行培训和教育，提高员工认知和行为规范。
销售目标和业绩•建立销售目标和业绩考核机制，确保销售人员的工作符合公司的业务规划和目标。
•对销售人员的工作进行量化和评估，确保员工在绩效评估中公平公正。
收款方面收款流程收款流程包括收款申请、付款凭证审核、收款操作、账务计算核对、催款等环节。
公司应该建立规范的收款流程，并设立专门的财务人员负责每个环节的工作。
以下是一些建议：收款申请•定义收款申请规则和流程，确保收款申请能够及时得到处理。
•建立有效的申请审批机制，确保收款申请符合公司的规定和层级支付制度。
收款操作和账务核对•建立内部控制制度，确保财务人员从核算、账务核对等方面把控公司的资金流动。
•确保每一次收款操作均带有有效凭证，以备查证。
公司内部控制制度之销售与收款
公司内部控制制度之销售与收款销售与收款是公司中极为重要的环节，良好的内部控制制度可以确保销售与收款的安全、合规和高效。
下面将从销售与收款流程、风险评估和内部控制制度三个方面进行阐述。
一、销售与收款流程销售与收款流程可以分为三个环节：订单确认、发货与收货和收款。
1. 订单确认在订单确认环节，销售部门会根据客户需求和合同内容对订单进行确认，并将订单信息录入ERP系统进行备案。
在录入过程中，ERP系统必须对订单信息进行严格的校验，保证订单信息的准确性和完整性。
2. 发货与收货发货与收货环节是销售与收款流程中最容易出现问题的地方。
发货前，仓库必须通过ERP系统对货物进行严格的检验和标记，确保货物的准确性和完整性，并检查发货单和订单是否一致。
收货时，必须对货物进行复核和签收，并及时录入ERP系统，保障收货信息的真实性和及时性。
3. 收款在收款环节，公司需要建立一个统一的收款账户，并将收款账户的信息告知客户，确保客户将款项存入正确的账户。
同时，财务部门需要建立一个完善的收款流程，及时核对和确认收款信息，防止错误收款和财务损失。
另外，公司可以结合现代化支付手段，如使用支付宝、微信等移动支付方式，从而实现更为高效、安全的收款流程。
二、风险评估在销售与收款流程中，存在的主要风险包括：订单出现错误、货物出现损坏/丢失、错误发货以及收款错误等问题。
针对这些风险，公司应当及时评估并制定相应的措施。
1. 订单出现错误该风险的主要来源是客户需求和合同内容与销售人员确认的订单信息不一致。
针对该风险，公司应当建立严格的订单确认制度，在确认订单时需要和客户核对订单信息，并将订单信息录入ERP系统进行备案。
2. 货物出现损坏/丢失该风险的主要来源是货物在运输过程中遭到损坏或丢失。
为避免该风险，公司应当选择正规、安全的物流公司进行货物运输，并在货物运输前对货物进行充分检验和标记，确保货物的完整性和准确性。
3. 错误发货该风险的主要来源是仓库或销售人员将货物交付给错误的客户或将错误的商品发给客户。
销售与收款内部控制制度范本
销售与收款内部控制制度范本
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范例：
1. 销售流程：
- 销售订单应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能生效。
- 销售合同应由销售人员填写并经过销售经理审批后才能签署。
- 订购的产品或服务应经过库存管理部门核实库存后才能进行发货。
- 发货单和发票应有独立的授权人员审批后才能出具。
2. 收款流程：
- 所有收款应及时记录在销售系统中。
- 销售人员不得直接接收客户现金付款，所有现金付款应由指定的财务人员接收并及时记录入帐。
- 收款记录应与银行对账单进行核对，确保收款的准确性。
3. 内部控制措施：
- 定期对销售与收款流程进行内部审计，发现问题及时纠正。
- 规范销售人员的绩效考核，确保销售人员不会为了完成销售目标而采取不当手段。
- 禁止销售人员与供应商以及客户进行私下交易，所有交易应通过正规渠道进行。
4. 数据安全：
- 销售系统和财务系统应设有严格的登录权限和密码认证机制，防止未经授权的人员访问。
- 定期备份销售和收款数据，并存放在安全的位置。
5. 内部审计：
- 建立内部审计部门，定期对销售与收款流程进行审计，发现问题并提出改进意见。
这只是一个参考范例，具体的销售与收款内部控制制度需要根据实际情况进行调整和完善。
销售与收款内部控制制度范文
销售与收款内部控制制度范文销售与收款是企业运营过程中重要的环节之一，为确保销售与收款活动的合规性、准确性和安全性，企业应建立完善的销售与收款内部控制制度。
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范文：一、销售内部控制制度：1. 销售目标设定：公司应设定明确的销售目标，并根据市场情况和公司实际进行合理的销售预算和计划。
2. 销售合同管理：公司应确保销售合同的签订和履行符合法律法规和公司规定，合同内容应明确、准确，合同的签订应经过有效审核和批准流程。
3. 销售价格管理：公司应建立适当的销售价格管理制度，确保销售价格的合理性和一致性，避免价格失控和价格歧视现象。
4. 销售订单管理：公司应建立完善销售订单管理制度，确保销售订单的准确记录和及时处理，包括订单的接受、核实、验收和交货等环节。
5. 销售业绩考核：公司应建立科学合理的销售业绩考核制度，对销售人员进行绩效评估和奖惩措施，激励销售人员积极开展销售工作。
二、收款内部控制制度：1. 收款账户管理：公司应建立收款账户管理制度，对收款账户的设立、使用和管理等进行规范，确保账户的安全性和稳定性。
2. 收款凭证管理：公司应建立严格的收款凭证管理制度，确保收款凭证的准确记录和存储，包括票据的及时归档和合规销毁等。
3. 收款核实和登记：公司应建立收款核实和登记制度，确保收款的真实性和准确性，避免收款差错和遗漏现象。
4. 收款监控和分析：公司应建立收款监控和分析制度，定期对收款情况进行监控和分析，及时发现和解决问题，并提供合理的预警机制。
5. 收款风险防控：公司应建立收款风险防控机制，对可能存在的收款风险进行识别和评估，并采取相应的防范措施，确保收款的安全性和稳定性。
以上仅为销售与收款内部控制制度的一个范文参考，具体制度应根据公司的实际情况和业务特点进行详细设计和制定。
同时，对制度的执行和监督也是至关重要的，公司应建立相应的内控监督机制，保证制度的有效落实和执行。
销售收款管理制度范本
销售收款管理制度范本第一章总则第一条为了加强销售收款管理，规范销售收款行为，确保公司资金的安全、及时回笼，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务的收款管理活动，包括销售款项的收取、结算、核对、催收等环节。
第三条公司销售收款管理应遵循合法、合规、及时、准确的原则，确保公司资金的安全、完整和及时回笼。
第二章职责分工与授权第四条销售部门负责与客户签订销售合同、发送货物或提供服务，并收取销售款项。
第五条财务部门负责销售款项的结算、记录、核对和催收，监督管理货款回收，并定期与客户核对往来款余额。
第六条公司总经理对销售收款工作的建立健全和有效实施负责，并对销售收款的真实性、合法性负责。
第七条销售收款业务人员应具备相应的业务知识和职业道德，严格按照公司制度和流程进行操作。
第三章销售款项的收取与结算第八条销售合同的签订应明确销售款项的支付方式、付款期限、付款金额等条款。
第九条销售款项的收取应通过银行转账、支票、现金等合法方式进行，严禁收取现金存款。
第十条销售款项的结算应按照公司财务管理制度及时进行，确保款项的准确、及时入账。
第四章销售款项的核对与催收第十一条财务部门应定期与销售部门核对销售款项的收取、结算情况，确保账务的一致性。
第十二条对未按时支付的销售款项，销售部门应按照合同约定及时进行催收，并报告财务部门。
第十三条财务部门对长期未收回的应收款项，应进行风险评估，并采取相应的风险控制措施。
第五章风险控制与内部审计第十四条销售收款业务应建立健全风险控制机制，防范信用风险、操作风险等。
第十五条财务部门应定期对销售收款业务进行内部审计，确保制度的有效实施，发现问题及时纠正。
第六章违规处理第十六条违反本制度的，公司将依据相关规定对相关人员进行处理，直至追究刑事责任。
第七章附则第十七条本制度自发布之日起施行，修改权归公司董事会所有。
第十八条本制度未尽事宜，按照公司其他相关制度执行。
销售与收款内部控制制度范本(6篇)
销售与收款内部控制制度范本第一章目的第一条为加强____有限公司(以下简称“公司”)销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，规范公司销售相关业务的处理程序，根据《____会计法》和《内部会计控制规范－基本规范(试行)》等法律法规，制定本制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：1、建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第二章职责权限第三条销售部的职责权限：1、负责编制销售收入计划、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
2、负责审核销售发货单据是否齐全，办理发货的具体事宜。
3、负责客户资信状况和档案管理工作。
4、负责应收账款收回工作。
5、负责销售合同副本分册归档，编制详细的销售台账。
第四条财务部的职责权限：1、负责合同审核、监督销售收入计划的执行情况。
2、负责保管及开具____，销售款项的结算与记录。
3、督促销售部门回收货款。
4、及时反馈客户应收账款欠款情况。
5、负责销售合同信息、开票信息、收款信息等情况进行综合分析汇报。
第三章控制与监督第五条岗位分工控制1、建立公司销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理销售与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2、将办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，明确各自的职责和权限，应将信用管理岗位与销售业务岗位分设。
3、不得由同一个人办理销售与收款业务的全过程。
第六条授权批准控制1、明确审批人员对销售业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人不得越权审批。
2、明确经办人员的职责范围和工作要求。
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**公司销售与收款内部控制制度
第一条为了加强对公司销售与收款的内部控制，对公司产品的流出、货币资金的流入、应收帐款的发生实施监督与控制，规范销
售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，降低
坏帐风险，根据《中华人民共和国会计法》和《深交所上市
公司内部控制指引》等法律法规，制定本规范。
第二条本制度适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司。
第三条销售与收款控制要按照销售与收款的业务流程，对销售与收款实施岗位分工控制、发货控制、授权批准控制、销售确认
控制、销售计划控制及收款控制，以规范销售与收款业务，
其中发货控制、销售确认控制、收款控制是关键控制点。
第四条公司的主机厂销售业务归口商务部进行管理，市场销售业务归口营销部进行管理，物流部(中转库)为主机厂配送业务的
实际操作部门。
第五条建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、
制约和监督，以保证对销售与收款业务实施有效控制。
1.不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程业
务，应当实行职务分离控制的岗位有以下几个方面：
（1）商务部、营销部主要负责处理订单、签定合同、执行销售政策和信用政策、催收货款；
（2）物流部(中转库)主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜；
（3）财务部主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收；
（4）销售收据和发票由财务部门指定专人负责开具。
财务部开具发票与发票审核岗位应当分离；
（5）严禁未经授权的部门和人员经办销售业务。
2.销售人员应当避免接触现款。
第六条商务部、物流部及营销部应当根据本制度的原则出台相关销售业务内部控制的管理细则及相关人员的考核方案，加强对
销售业务的控制，降低公司风险。
第七条营销部市场销售产品原则上应执行“款到发货，货款两清”，如需赊销产品必须进行客户信用评估，同时必须经过公司高
层进行审批，方可进行操作。
具体评估办法见公司《应收款
项管理办法》
第八条发货控制
1.主机厂销售
物流部(中转库)根据主机厂排序单(POS)，严格按照排序单
所列发货品种、规格、数量、序号、时间安排装配及配送业
务，建立产品装配、出库、发运等环节岗位责任制，确保发
出产品安全完整、准确。
同时应及时将发出数量录入U8系
统。
2.市场销售
营销部接到客户订单，根据订单与销售价格计算出销售金额，
通知客户将款项送交财务部。
营销部根据财务部开出的收据
开出提货单交客户，物流部根据提货单进行发货处理，同时
录入U8系统。
第九条销售部门在销售与发货各环节应设置相关的记录，填制相应凭证，建立完整的销售登记制度，加强销售合同、销售计划、
销售发票、销售结算单等文件和凭证的相互核对工作。
第十条销售发票的开具控制
1.销货发票由财务部门指定的专人负责开具。
2.开票人员按税务部门的规定开具销售发票。
3.财务部定期对销售发票开具进行检查。
主机厂销售：商务部及时与主机厂确认结算数量，同时与物
流部(中转库)发货数量进行核对，发现差异应及时会同物流
部(中转库)与主机厂进行核对，核实无误后向主机厂开出增
值发票，同时及时录入U8系统。
市场销售：商务部根据发货单及收款收据开出增值税发票，
同时进行U8系统录入。
第十一条营业收入确认
财务部根据商务部将开出的增值税发票及相关原始凭证进
行审核后进行相应会计处理。
第十二条销售货款由销售部门负责催收，市场销售原则上不允许有应收帐款余额；主机厂货款由商务部负责催收。
第十三条财务部根据商务合同，对应收帐款进行帐龄分析。
对逾期帐款向责任部门发出催收通知，由责任部门向客户催收。
第十四条应收帐款责任部门应建立应收帐款责任制，出台详细应收帐款考核办法，报总公司财务部审批后据此对应收帐款责任
人进行考核。
第十五条财务部应定期向客户发出应收帐款对帐单，由应收帐款责任部门负责回执，由财务部存档。
第十六条财务部应将销售收入及时入帐，不得帐外设帐，不得擅自坐支现金。
销售人员除事先经财务部门授权外，应当避免接
触销售现款。
第十七条财务部对已核销坏帐，应当进行备查登记。
已注销的坏账
又收回时，应当及时入账，防止形成账外款。
第十八条公司应收票据的取得和贴现必须由保管票据以外的主管的书面批准；公司由出纳保管应收票据，对于即将到期的应
收票据，应及时向付款人提示付款；已贴现票据应在备查簿
中登记，以便日后追踪管理；对逾期未能实现的应收票据，
经财务经理批准，转为应收账款，并通知相关责任人员及时
催收。
第十九条销售与收款业务的监督检查
第二十条审计部门依据公司授权和部门职能描述，对公司销售管理进行审计监督。
第二十一条财务部依据公司授权，对公司销售管理进行财务监督。
第二十二条监督检查内容：
（1）销售与收款业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象；
（2）销售与收款业务授权批准制度的执行情况。
重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为；
（3）销售的管理情况。
重点检查信用政策、销售政策的执行是否符合规定；
（4）收款的管理情况。
重点检查销售收入是否及时入账，应收账款的催收是否有效，坏账核销和应收票据的管理是否符合规
定；
（5）销售退回的管理情况。
重点检查销售退回手续是否齐全、退回货物是否及时入库。
第二十三条本制度自发布之日起施行。
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