销售与收款管理制度66678
公司销售与收款管理制度(三篇)
公司销售与收款管理制度第一章总则第一条为规范公司的销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《____会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司销售与收款管理制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第三条公司销售与收款内部控制坚持如下原则：（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）成本效益原则。
公司在设臵各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。
第四条销售与收款内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人。
第五条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具____、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等。
第二章标准销售作业程序第一节接单第六条订单的接收、递送（一）业务员接到到客户订单后应对订单进行合规性审阅，对拟接收的订单报贸易区经理进行审批。
（二）贸易区经理对订单的客户的重要性及产品的趋势进行预估，确定是否接单，公司鼓励重点客户及重点产品的订单的接收，对不接收的订单返还业务员。
公司销售收款管理制度
公司销售收款管理制度第一部分：总则一、为规范公司销售收款管理工作，提高公司现金流管理水平，制定本企业销售收款管理制度。
二、本制度适用于公司所有销售收款业务，包括销售订单的签订、收款方式的选择、收款流程的操作等。
三、公司销售收款管理人员应严格遵守本制度，确保销售收款工作的规范和有效。
第二部分：销售收款流程一、销售订单签订1. 销售部门与客户洽谈达成协议后，应及时向财务部门提交销售订单。
2. 销售订单应包含客户信息、货物信息、数量和金额等内容，经销售部门负责人审批后生效。
3. 财务部门收到销售订单后，应核实订单信息与客户信息是否一致，审批后存档。
二、收款方式选择1. 客户付款方式可选择现金支付、银行转账、支票支付等。
2. 销售部门应根据客户支付能力和信用程度选择合适的收款方式。
3. 对于大额交易或信用不足客户，应尽量选择银行转账或支票支付。
三、收款流程操作1. 财务部门接收客户付款后，应及时登记收款信息，核对收款金额及日期。
2. 财务部门应将银行收款凭证或支票存放在专用保险箱内，确保款项安全。
3. 在ERP系统中录入收款信息，确保财务数据的准确性和完整性。
四、收款款项处理1. 财务部门应定期对应收账款进行核对，及时跟进未收到款项的客户，催促付款。
2. 对于超期未付款的客户，应及时发出催款函，威胁业务合作。
3. 对于欠款客户，应根据公司规定执行催收程序，包括法律途径。
五、销售收款报告1. 经销售部门和财务部门核实销售收款数据后，应编制销售收款报告。
2. 报表应包含销售收款情况、未收款情况、逾期未收款情况等内容。
3. 向公司领导汇报销售收款情况，及时采取措施解决问题。
第三部分：销售收款管理责任一、销售部门1. 销售部门应负责与客户洽谈销售订单，保证订单的准确性和规范性。
2. 销售部门应协助财务部门跟进客户支付情况，及时提供相关信息。
3. 对于欠款客户，销售部门应积极配合财务部门执行催收程序。
二、财务部门1. 财务部门应建立健全的销售收款管理制度，规范收款流程和操作。
销售行业收款管理制度
销售行业收款管理制度一、总则为规范销售行业的收款行为，确保资金安全，维护公司正常经营秩序，特制定本收款管理制度。
二、收款管理责任1.1 公司董事会对收款管理负最终责任，监督公司的收款工作。
1.2 财务部门负责具体的收款工作，制定相关收款政策和规范，并对公司各部门进行培训和指导。
1.3 销售部门负责具体实施收款工作，确认销售订单和发票的准确性，及时报告财务部门收款情况。
1.4 收款岗位的员工要严格按照制度和规范进行操作，确保资金安全和收款的及时性。
三、收款流程2.1 订单确认：销售部门接受客户订单后，应确认订单的准确性和完整性，并及时提交给财务部门。
2.2 开具发票：财务部门在收到销售部门提交的订单后，开具相应的发票，并及时发给客户。
2.3 收款确认：客户收到发票后，应按照约定时间及金额进行付款，并将付款凭证提交给财务部门。
2.4 账务核对：财务部门收到客户的付款凭证后，核对账户信息并确认到账情况。
2.5 欠款管理：对于逾期未付款的客户，财务部门应及时催款，并报告至销售部门进行跟进。
2.6 资金清算：财务部门定期对收款情况进行统计分析，并做好资金的清算工作。
四、收款风险控制3.1 风险评估：销售部门在接受订单时，应对客户的信用情况进行评估，避免给公司带来不必要的风险。
3.2 付款方式：财务部门应根据客户的付款能力和信用状况，制定不同的付款方式，降低收款风险。
3.3 风险防范：对于重大订单和重要客户，财务部门应加强风险控制，采取必要的措施确保资金安全。
3.4 数据监控：财务部门应建立完善的收款数据监控系统，及时发现异常情况并处理。
3.5 备案管理：对于重要的付款凭证和收款信息，财务部门应做好备案管理，确保资料完整和可追溯。
五、收款行为纪律4.1 严格遵守制度：所有涉及收款的员工都必须严格遵守公司的收款管理制度和规范，不得违规操作。
4.2 信息保密：员工在处理收款过程中，应严守客户信息的保密，不得泄露给第三方。
公司销售与收款管理制度(5篇)
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
销售与收款管理制度
4.2销售货款结算原则：国内销售业务实行现款现货；出口业务以电汇、即期信用证为主。
4.3销售部门应指定人员对销售与收款情况进行台账登记与汇总分析，台账内容包括：客户名称、批次号、发货量、发货金额、发货日期、收款期限、收款日期、收款额等，日常监督业务人员及时催收货款，对逾期应收款，应在第一时间通知业务员、销售和财务部门负责人等。
3.6出口结算方式要求：
3.6.1电汇付款（T/T）方式之一：先付定金、尾款发货前付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，在收到客户的全额货款以后方可发货。
3.6.2电汇付款（T/T）方式之二：先付定金、尾款发货后见提单复印件付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，并在接到客户的发货要求后可以发货。
3.6.3 L/C付款：限于即期信用证或180天以内的远期信用证（非洲及拉美等信誉较低的国家需要有第三方保兑），信用证必须经金融机构查询无风险的才能接收确认。
3.6.4 OA付款方式：客户必须先付30%的定金，才能下达生产计划备货，货好后发货，并到中信保申报，到期之前要催收客户的尾款。
3.6.5收购出口业务的付款方式按照第1条执行。
3.6.6内部关联单位销售（济南轻骑对外贸易有限责任公司），根据销售情况不定期付款。
3.7出口销售确认:
确认可以发货后，外贸部到财务部办理出口发票的手续，开票时需提供以下资料：形式发票、箱单、销货单（已经加签字盖章的销货单）。
财务部根据销售单据及发票确认销售收入，按票面金额记录应收客户款。
4.收款管理
5.2公司财务部定期对销售收款业务中审批制度执行、信用政策落实、逾期账款清收情况、坏账核销合规合法性、销售退回合理性等进行监督检查。
销售与收款财务管理制度
销售与收款财务管理制度一、总则为规范公司销售与收款的财务管理工作，保障公司财务安全，提高公司管理效率，制定本制度。
二、销售与收款管理1. 销售管理（1）销售流程销售流程应包括客户洽谈、合同签订、产品发货、客户验收和收款等环节。
销售人员在洽谈客户时，应根据公司规定的资质要求和信用评估标准，确保与正规、有资信的客户洽谈业务。
（2）合同签订合同签订时，销售人员应认真核对客户信息、产品信息、价格、交货期、付款条款等内容，确保合同内容准确无误。
同时，要求客户在合同上签字确认，并及时汇报合同内容给财务部门备案。
（3）产品发货发货前，销售人员必须确认客户的需求，并与仓库确认货物库存情况，确保货物的及时、准确发出，并及时将发货信息通知客户和财务部门。
（4）客户验收客户收到货物后，销售人员应及时与客户联系，确认货物是否完好以及是否满足客户需求，确保客户满意。
2. 收款管理（1）收款流程公司收款应按照公司制定的收款流程进行，确保收款环节准确、规范。
（2）收款备查公司财务部门应建立完善的收款备查制度，对每一笔收款都要有相关的凭证和资料备查，确保收款的真实性和合规性。
（3）逾期催款对于逾期未付款的客户，销售部门应积极与客户联系，催促客户付款，确保公司的应收款项不断增加。
三、内部控制措施1. 销售内部控制（1）销售合同审批公司应设立销售合同审批流程，确保销售合同经过审批程序后方可执行。
（2）销售额度控制公司应设立销售额度控制制度，对销售人员的销售额度进行严格控制，防止超额销售和不正当竞争。
2. 收款内部控制（1）收款审核公司财务部门应设立收款审核程序，对每一笔收款进行审核，确保收款的真实性和准确性。
（2）收款监控公司应建立收款监控体系，对逾期未收款的客户进行督促和催收，确保公司的应收款项得到及时收回。
四、风险防范措施1. 客户信用评估公司销售部门应建立健全的客户信用评估制度，对新客户进行严格的信用评估，确保与正规、有资信的客户洽谈业务。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、总则1.为规范和规范公司销售和收款管理，提高公司收益和客户满意度，特制定本制度。
2.本制度适用于公司所有销售和收款活动，包括线上线下销售和收款。
二、销售管理1.销售流程（1）销售团队负责制定销售计划，包括销售目标、渠道选择和销售策略。
（2）销售团队根据销售计划制定销售方案，明确销售流程和销售人员责任。
（3）销售人员根据销售方案进行客户拜访、产品介绍、谈判和签约。
（4）销售团队负责跟进客户需求，及时处理客户投诉和问题。
2.销售目标管理（1）销售团队负责根据公司销售目标制定个人销售目标，并定期进行销售目标考核。
（2）销售团队负责通过销售数据分析、市场调研等方式，不断优化销售目标和销售策略。
3.客户管理（1）销售团队负责建立客户档案，记录客户信息、需求和反馈，保持与客户的密切联系。
（2）销售团队负责定期进行客户满意度调查，及时处理客户投诉和问题，提高客户满意度和忠诚度。
4.销售奖励与激励（1）公司根据销售团队的销售业绩进行奖励和激励，包括提成、奖金、旅游等方式。
（2）公司鼓励销售团队进行销售创新和销售技能提升，提高销售团队的整体素质和业绩。
三、收款管理1.收款流程（1）财务部门负责制定收款计划和收款流程，包括收款方式、收款时间和收款渠道。
（2）销售团队负责向客户提供收款信息，协助客户完成支付。
2.收款催款（1）财务部门负责跟进未收款项，及时催促客户完成支付。
（2）对于长期未收款项，财务部门负责与销售团队共同协调处理，保障公司资金安全。
3.收款记录（1）财务部门负责建立客户收款记录和收款台账，及时更新客户收款信息。
（2）财务部门负责核对客户收款信息，确保收款准确、及时。
四、违约与罚款1.对于客户违约未支付货款的行为，公司有权根据合同约定行使追缴货款和追究法律责任。
2.对于销售团队违反公司销售政策和收款制度的行为，公司有权根据公司规章制度做出相应处罚。
五、其他1.公司归档规定的销售合同和款项凭证，确保销售业务完整性和合规性。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、目的和范围为规范销售和收款行为，加强企业内部管理，提高销售效率，加强财务风控，制定本制度。
本制度适用于企业的销售和收款活动，并适用于所有参与销售和收款的岗位及人员。
二、销售管理1.销售目标的制定与分解-公司销售目标由高层领导确定，并通过层层分解下达至各销售团队和个人。
-销售目标应具体、可衡量，并设置合理的奖惩机制。
2.销售策略和计划的制定-销售团队应根据市场调研和竞争分析，制定相应的销售策略和计划，包括渠道、定价、促销等方面的内容。
-销售计划应具体、可操作，并有明确的时间节点。
3.销售过程管理-销售团队应按照销售流程，建立客户档案，实施客户分类管理，并不断跟进客户需求和变化。
-销售过程中应与其他部门密切配合，确保销售订单的及时处理和交付。
4.销售绩效评估-销售人员的绩效评估应定期进行，依据销售目标完成情况、销售额、客户满意度等指标进行评估。
-绩效评估结果应公平、及时，并进行奖惩。
三、收款管理1.收款政策和制度-公司应明确收款政策，包括收款条件、支付方式、账期等，并将其告知客户。
-公司应建立完善的收款制度，明确收款相关岗位的职责和权限，并落实到实际操作中。
2.发票开具和传递-公司应按照相关法律法规和财务制度规定，及时开具发票，并将发票传递给客户。
-发票的传递方式应安全可靠，并妥善保存相关收据和记录。
3.应收账款管理-公司应建立客户应收账款档案，及时核对收款情况，并进行催款及时回款。
-对于长期拖欠或无力偿还的客户，应及时采取相应措施，包括停止供货、法律追偿等。
4.财务风险控制-公司应定期进行应收账款的坏账准备计提，并及时处理坏账。
-公司应建立跨部门协作机制，提高应收账款的追踪和监控能力，减少财务风险。
四、违规处理对于违反本制度的行为，将依据公司规定的处罚措施进行处理，包括警告、罚款、停职、解雇等。
五、制度修订本制度由公司管理层负责监督执行，如有需要，可根据实际情况进行修订，修订后的制度应及时向相关人员进行通知和培训。
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销售与收款管理制度第一章总则第一条为了加强对公司销售与收款的内部控制,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—销售与收款（试行）》等法律法规，结合公司的具体实际，特制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款，主要是指公司在销售过程中接受客户订单、审核客户信用、签订销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。
公司提供劳务与收款，参照本制度。
第二章岗位分工及授权批准第三条公司销售与收款内部控制环节中的不相容职务应当分离，其中包括：(一) 客户信用调查评估与销售合同的审批签订；(二) 销售合同的审批、销售订单与办理发货；(三) 销售货款的确认、回收与相关会计记录；(四) 销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；(五) 销售业务经办与发票开具、管理；(六) 坏账减值准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第四条公司相关业务部门设置如下岗位：(一) 销售管理岗位，负责制定产品销售策略及中长期产品规划，报公司审批后组织实施。
销售策略包括销售价格、折扣政策、产销存滚动计划等。
(二) 销售业务岗位，包括处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策，负责制定发货计划，管理监控发出货物，按销售策略确认产品销售价格和数量及销售回款的确认，催收货款等。
(三) 销售文员岗位：负责订单与合同数据的录入以及档案管理，根据发货计划负责货物的发出以及销售相关数据的统计工作。
(四) 仓库管理岗位，负责存货的管理，负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
(五) 资金结算岗位，负责销售款项的收取和相关回款单据录入。
(六) 核算会计岗位，负责销售与收款业务的核算及与原始单据的复核，负责往来款项的清账和管理工作；负责按照公司会计政策计提坏账准备，并负责相关会计核算。
发票管理人员负责销售发票的开票与管理。
不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。
第五条销售业务岗位人员变动时，在离岗前应将订货、回款等情况，尤其是应收账款、销售发票等重要资料，必须同接替人员办清交接手续，单位主管领导监督交接，并将移交手续通知管理本部、财务部有关人员备案。
第六条公司销售业务依据下列审批权限进行审批：(1) 销售政策、销售单价、客户信用额度由公司总经理或者授权销售副总审批，报管理本部、财务部备案。
(2) 单笔销售金额超过5000万元的销售合同由总经理审批。
其他符合销售价格、产销计划、信用额度的销售，由销售副总或者授权销售部长审批。
第七条审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售与收款业务。
对于审批人超越授权范围审批的销售与收款业务，经办人员有权拒绝办理。
严禁未经授权的人员办理销售与收款业务。
第三章销售和发货控制第八条公司对销售业务建立严格的预算管理制度，销售部门根据公司确定的营销目标和市场预测信息等，编制年度销售计划，经公司审议批准后执行。
第九条公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，防范账款不能收回的风险。
第十条各销售部门应加强赊销业务的管理。
赊销业务应当遵循规定的销售政策和信用政策。
要根据客户的欠款数额、历史交易过程货款的平均支付时间、交易量大小，每年至少一次综合划定客户资信等级，并进行动态管理。
资信等级可分为优良、一般、不良等，对不良客户要采取现款现货的方式进行交易，并要求责任人限时催收老货款；对资信一般客户要控制其欠款余额限定信用额度。
应本着有利于提高市场占用率、有利于扩大销量、有利于货款回收等原则，以最终有利于提高公司总体效益为大原则，对不同市场、不同地区、不同客户，可采取不同的价格和折扣让利政策，同时要兼顾平衡。
第十一条公司销售和发货业务，按照下列程序办理：(一)销售谈判。
在销售合同订立前，销售业务人员应就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。
对谈判中涉及的重要事项，应当有完整的书面记录。
(二) 合同审批。
合同生效前对销售价格、信用政策、发货与收款方式等进行合同评审，明确说明具体的审批程序及所涉及的部门人员，并根据公司的实际情况明确界定不同合同金额审批的具体权限。
审批人员应当对销售合同草案中提出的销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格审查并建立客户信息档案，也可指定内部审计机构等对销售合同草案进行初审。
金额重大的销售合同，应当征询法律顾问或专家的意见。
(三) 合同订立。
公司所有销售业务，都应签订销售合同。
销售合同草案经审批同意后，由销售人员与客户签订销售合同，签订的销售合同应符合《中华人民共和国合同法》的有关规定和公司的有关制度。
销售合同应当明确与销售商品相联系的所有权和风险与报酬的转移时点，明确交提货地点、交提货方式、运输方式、货款结算方式、付款期限、违约责任，写清订货单位、收货单位、付款单位及其开户行、账号、税务登记号、通讯地址、联络方式及详细地址等尽可能完整的客户资料。
所有销售合同，由销售部门指定专人整理、保管合同档案，将材料放入专门的文件柜内，并达到防火、防盗、防虫、防潮、防尘的要求。
(四) 组织销售。
销售部门根据批准的销售合同编制销售计划，销售文员下达销售发货通知单（出库单），由分管销售的副总经理或授权销售部长实施一级审核，财务部核算会计岗位实施二级审核后交仓库按照要求准备货物，销售货物备妥后，将实际发货数量生成销售出库单，通知销售部门组织发货。
负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。
(五) 组织发货。
销售部门根据审批的销售出库单，组织发货。
发货时必须经过严格检验，不得擅自发货和随意替换货物，确保与销售出库单的一致。
仓库发货必须按照经批准的发货通知单供货，不得在未经批准的情况下擅自发货。
销售人员送货到客户单位的，由销售人员办理提货手续，在交货时索取客户单位的签收单并于返回公司的当日交回销售文员。
通过火车、汽车、航空、邮局等快递或物流托运等发运货物的，由销售部门填制产品发运单，由承运方签字后，组织发货，在运输过程须确保货物安全和及时到达，在卸车前必须由我公司人员或客户对其运输过程中出现的质量问题进行确认，确认其表面是否有碰伤、刮花和防雨处理等，如果在运输过程中产生了质量问题，必须在卸车前用数码相机或手机对其进行取证，然后再卸车，发货后应做好有关货物发运记录，及时提请客户收取货物。
如果没有产生质量问题，客户收妥货物后，应及时向客户索取货物签收单。
对于在运输过程产生的质量问题，由我公司根据客户或我司销售跟车人员反馈的信息，并结合公司与运输公司的或保险公司的合同或协议中的条款对其进行索赔。
客户签收单由公司统一格式，列明的货物名称、规格、型号、数量等，注明提（收）货日期应写实际日期，客户单位签章应合规、清楚，以减少货物查收方面的纠纷。
所有产品从公司发出，均需开具公司统一格式的出门证，门卫凭出门证放行。
出门证由物管部根据提货人出示的符合规定手续的出库单开具，加盖出门证专用章后交提货人。
门卫根据出门证查验货物无误后放行。
对出库手续不全的，严禁开具出门证。
(六) 销售开票。
由销售部门填写填开具发票申请单，财务部根据填开发票申请单开据发票。
(七) 销售退回。
客户退货之前应事先与销售部门联系，说明退货原因、退货品种、型号、数量、价值。
销售部门根据客户提出的要求，写出书面申请，经报批后通知用户退货。
销售货物退库时，由销售部门填制退库单或红字的销售出库单，填明退货原因、退货品种、型号、数量、价值，经检查员出据检查报告后，经审批同意后，办理相应退库手续。
仓库应在库房设专区管理，仓库保管员应对退回货物仔细验收、清点，对正常销售产品和销售退回产品分别保管，及时处理。
财务部门要严格检查退回产品的审批、退库、返修、报废等手续是否健全，进出库量是否一致，有无遗漏，发现问题及时要求更正。
并根据审查无误的检验报告、物管人员签字的退库单或红字的销售出库单及退货方出具的退货凭证和和红字发票等冲减应收客户的相应货款，同时，也要视顾客是否已经支付货款，收回原开出的销货发票或开具红发票等情况，在退货后一个月内采用相应的会计方法进行账务处理。
第十二条销售部门和仓库部门应使用连续编号的发、运货凭证，定期对货物进行盘点，并对每月情况进行汇总、分析后，将发运情况与销售部门、财务部门进行核对，发现问题及时汇报处理。
第十三条销售部门要在销售与发货各环节设置相关记录、填制相应凭证，按客户设置登记销售台账，销售台账应记载客户名称、地址、税号、开户银行、信用额度等资料，资料变动应及时补记。
序时登记业务地区、订单编号、对应合同编号、客户名称、产品名称、产品型号、类型、订货数量、订单金额、费用金额、发货记录、验收情况、开票情况、收款情况以及合同完成等明细账，及时对每一客户的应收账款进行核算，动态反映和评估每一客户的应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。
加强销售合同、销售订单、销售计划、销售通知单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的保管和相互核对工作，随时掌握销售与收款情况，并对销售合同执行情况进行跟踪。
同时应对销售资料保密。
第十四条销售部门应按照售后服务管理办法，规范出厂产品验收及售后服务工作。
(一) 新机安装与验收。
新机运到客户处后，售后人员必须在最短的时间内将机器安装调试完成，在安装调试过程中出现的质量问题必须填写新发机器问题反馈表向技术中心、品管部反馈。
所有新机安装后售后人员应在验收时限内按验收标准及时取得客户设备验收报告，验收报告原件交财务部作为确认销售收入的依据，销售部门留存复印件。
(二) 维修服务。
销售部门售后人员在接到客户的报修电话后，尽可能的通过电话提供支持，当通过电话不能为客户解决问题的，由售后主管派出专业的售后人员为客户现场解决问题，维修服务若在产品保修期间，领用的维修配件由售后人员提出申请，销售文员开具三包件出库单依照本制度第十一条第四款相关规定审核与组织销售，问题解决后填写服务报告由客户签字后交销售部售后主管或部长审核后，原件留存销售部，复印件交品管部。
第十五条公司在收到设备验收报告时确认商品销售收入，须满足以下条件：(一) 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(二) 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(三) 收入的金额能够可靠地计量；(四) 相关的经济利益很可能流入公司；(五) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
第四章收款控制第十六条公司应当按照国家《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》及时办理销售收款业务。
第十七条销售部门应将销售收入及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金，严禁收款不入账。
销售人员应当避免接触现款。
销售人员应按照相关结算要求以及合同规定的结算方式、结算时间及时办理销售收款业务。