04_A101010《一般企业收入明细表》(202002)
第2行“（一） 主营业务 收入”
第3行“销售商品收入”：填报纳税人从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售活动 取得的主营业务收入。房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）取得的收入也在 此行填报。
第4行“其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认 的销售商品收入。
项目
9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15）
10 1.销售材料收入
11 其中：非货币性资产交换收入
12 2.出租固定资产收入
13 3.出租无形资产收入
14 4.出租包装物和商品收入
15 5.其他
金额
2.1 表单填报情况详解
第9行“（二） 其他业务
收入”
第10行“销售材料收入”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等取得的收入。
2.1 表单填报情况详解
行次 项
目
1 一、营业收入（2+9）
2 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8）
3 1.销售商品收入
4 其中：非货币性资产交换收入
5 2.提供劳务收入
6 3.建造合同收入
7 4.让渡资产使用权收入
8 5.其他
9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15）
10 1.销售材料收入
第5行“提供劳务收入”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、 咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服 务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。
第6行“建造合同收入”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞 机、大型机械设备等取得的主营业务收入。
一般企业收入明细表（A101010）
2020年2月
2019年度企业所得税汇算清缴辅导系列
目
录
contents
1 表单基本情况概述 2 表单填报情况详解
一
表单基本情况概述
1 表单基本信息
一般企业收入明细表（A101010 ）
本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报。纳税人应根 据国家统一会计制度的规定，填报“主营业务收入”、“其他业务收入”和“营业外收入”。
11 其中：非货币性资产交换收入
12 2.出租固定资产收入
13 3.出租无形资产收入
14 4.出租包装物和商品收入
15 5.其他
16 二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）
17 （一）非流动资产处置利得
18 （二）非货币性资产交换利得
19 （三）债务重组利得
20 （四）政府补助利得
2.Байду номын сангаас 表单填报情况详解
第16行“二、营业外收入”
第22行“捐赠利得”：填报纳税人接受的来自企业、组织或个人无偿给予的货币性资产、非货币性 资产捐赠应确认的净收益。
第23行“罚没利得”：填报纳税人在日常经营管理活动中取得的罚款、没收收入应确认的净收益。
第24行“确实无法偿付的应付款项”：填报纳税人因确实无法偿付的应付款项而确认的收入。
第11行“其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认 的材料销售收入。
第12行“出租固定资产收入”：填报纳税人将固定资产使用权让与承租人获取的其他业务收入。
第13行“出租无形资产收入”：填报纳税人让渡无形资产使用权取得的其他业务收入。
第14行“出租包装物和商品收入”：填报纳税人出租、出借包装物和商品取得的其他业务收入。
填报要点： 按照利润表对应科目明细项目金额填写
2.1 表单填报情况详解
A101010 一般企业收入明细表
行 次
项目
2 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8）
3 1.销售商品收入
4 其中：非货币性资产交换收入
5 2.提供劳务收入
6 3.建造合同收入
7 4.让渡资产使用权收入
8 5.其他
金额
2.1 表单填报情况详解
2.1 表单填报情况详解
第16行“二、营业外收入” 第17行“非流动资产处置利得”：填报纳税人处置固定资产、无形资产等取得的净收益。 第18行“非货币性资产交换利得”：填报纳税人发生非货币性资产交换应确认的净收益。 第19行“债务重组利得”：填报纳税人发生的债务重组业务确认的净收益。 第20行“政府补助利得”：填报纳税人从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产应确认的净收益。 第21行“盘盈利得”：填报纳税人在清查财产过程中查明的各种财产盘盈应确认的净收益。
小型微利企业免于填报本表。
二
表单填报情况详解
调整及填报情况详解
一般企业收入明细表（A101010 ） 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（一）销售货物收入； （二）提供劳务收入； （三）转让财产收入； （四）股息、红利等权益性投资收益； （五）利息收入； （六）租金收入； （七）特许权使用费收入； （八）接受捐赠收入； （九）其他收入。
第15行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算，上述未列举的其他业务收入。
2.1 表单填报情况详解
A101010 一般企业收入明细表
行次
项目
金额
16 二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）
17 （一）非流动资产处置利得 18 （二）非货币性资产交换利得 19 （三）债务重组利得 20 （四）政府补助利得 21 （五）盘盈利得 22 （六）捐赠利得 23 （七）罚没利得 24 （八）确实无法偿付的应付款项 25 （九）汇兑收益 26 （十）其他
第7行“让渡资产使用权收入”：填报纳税人在主营业务收入核算时，让渡无形资产使用权而取得 的使用费收入以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产取得的租金收入。
第8行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算，上述未列举的其他主营业务收入。
2.1 表单填报情况详解
A101010 一般企业收入明细表
行 次
21 （五）盘盈利得
22 （六）捐赠利得
23 （七）罚没利得
24 （八）确实无法偿付的应付款项
25 （九）汇兑收益
26 （十）其他
金额
A101010 一般企业收入明细表
第1行“营业收入”：根据主营 业务收入、其他业务收入的数额 计算填报。
第16行“营业外收入”：填报纳 税人计入本科目核算的与生产经 营无直接关系的各项收入。
一般企业收入明细表如何填
一般企业收入明细表如何填《一般企业收入明细表》填报说明本表适用于执行除事业单位会计准则、非营利企业会计制度以外的其它国家统一会计制度的非金融居民纳税人填报。
纳税人应根据国家统一会计制度的规定，填报主营业务收入”、其他业务收入”和营业外收入”。
一、有关项目填报说明1. 第1行营业收入”：根据主营业务收入、其他业务收入的数额计算填报。
2. 第2行主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务收入。
3. 第3行销售商品收入”：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售的纳税人取得的主营业务收入。
房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）取得的收入也在此行填报。
4. 第4行其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的主营业务收入。
5. 第5行提供劳务收入”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。
6. 第6行建造合同收入”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。
7. 第7行让渡资产使用权收入”：填报纳税人在主营业务收入核算的，让渡无形资产使用权而取得的使用费收入以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产取得的租金收入。
8. 第8行其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务收入。
9. 第9行：其他业务收入”：填报根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的其他业务收入。
10. 第10行材料销售收入”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等取得的收入。
11. 第11行其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的其他业务收入。
12. 第12行由租固定资产收入”：填报纳税人将固定资产使用权让与承租人获取的其他业务收入。
企业所得税年报申报表表格(a类,0年版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2014年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年月日中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表专项用途财政性资金纳税调整明细表职工薪酬纳税调整明细表A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出纳税调整明细表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表所得减免优惠明细表A107030抵扣应纳税所得额明细表减免所得税优惠明细表税额抵免优惠明细表境外所得税收抵免明细表境外所得纳税调整后所得明细表境外分支机构弥补亏损明细表跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
公司收入表格模板
公司收入表格是用于记录和汇总企业收入情况的重要工具。
以下是一个简单的公司收入表格模板示例，你可以根据实际需求进行调整和完善：
收入项目收入金额（元）收入日期备注
销售收入
服务收入
投资收益
其他收入
总收入
你可以根据公司的具体收入来源和分类，在表格中添加相应的列。
确保包括收入项目、收入金额、收入日期以及可能需要的备注等信息。
请注意，这只是一个基本的模板，你可以根据公司的需求和财务报告要求进行进一步的定制和扩展。
如果你使用电子表格软件（如Excel），可以利用其功能来设置公式、自动计算总和等，以提高表格的使用效率。
此外，根据公司的财务管理制度和法规要求，你可能还需要保留相关的凭证和记录，以便核对和审计收入数据的准确性和合法性。
企业收入支出明细表格模板
企业收入支出明细表格模板
以下是一个简单的企业收入支出明细表格模板。
您可以根据实际需要进行修改和扩展。
说明：
1."日期"列记录每笔收入或支出的日期。
2."收入来源"列记录每笔收入的来源，例如销售产品、提供服务、
投资收益等。
3."收入金额"列记录每笔收入的具体金额。
4."支出用途"列记录每笔支出的具体用途，例如购买原材料、支
付工资、缴纳税费等。
5."支出金额"列记录每笔支出的具体金额。
6."备注"列可以记录其他相关信息，例如销售给哪个客户、购买
哪个原材料等。
企业所得税年度纳税申报表(A类,2014版)辅导材料(三)解析讲解
A101010-A104000 收入、支出及期间费用明细表
2014年12月
企业所得税年度纳税申报表讲解（A类，2014版）
A101010-A104000收入、支出及期间费用明细表—新旧变化
2014版 一般企业收入明细表（A101010） 金融企业收入明细表（A101020）
** A101010一般企业收入明细表设计：按照会计核算， “视同销售收 入” 税会差异通过调整表体现
企业所得税年度纳税申报表讲解（A类，2014版）
A101020金融企业收入明细表
适用范围：商业银 行、保险公司、证券 公司等金融企业
企业所得税年度纳税申报表讲解（A类，2014版）
A102010一般企业成本支出明细表
企业所得税年度纳税申报表讲解（A类，2014版）
A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
• 执行事业单位会计制度 • 执行民间非营利组织会计制度
事业单位会计制度 中小学校会计制度 高等学校会计制度 医院会计制度 科学事业单位会计制度 测绘事业单位会计制度 彩票机构会计制度
执行民间非营利组织会计制度企业≠具有免税资格的非营利组织
新增表格 企业所得税年度纳税申报表讲解（A类，2014版）
A104000期间费用明细表—适用范围
适用范围：企业会计准则、小企业会计准则、 企业会计制度、分行业会计制度
• 1-3行： 人工成本
• 4-6行： 有扣除限额的项目
• 7行：
折旧摊销费
• 9-20行： 根据期间费用的用途进行划分
• 21-23行： 财务费用
二、其他业务收入：填报根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算 的其他业务收入
第三节A101010表一般企业收入明细表
第三节A101010表一般企业收入明细表第三节A101010表一般企业收入明细表营业收入的填报假设北京某公司，20X7年取得了以下营业收入一：销售及生产的货物，取得收入1000万元（其中用货物抵偿某供应商的债务200万元）二：为客户提供销售产品相关的技术咨询服务400万元三：为其他客户提供工程建造服务，取得收入1200万元四：转让商标取得收入500万元五：销售残次品收入30万元六：销售不需要的原料200万元（其中以原材料抵货物50万元）七：出租机器设备取得收入租金收入300万元八：出租土地使用权700万元九：出租包装物收入90万元十：转让专利收入40万元营业外收入的填报一：假设当年还出售一台二手设备，净值300万元，取得不含税价款500万元二：用生产的产品换机器设备一台，应确认净收益900万元三：欠甲供应商货款500万元，以市价400万元与该供应商进行债务重组，需要确认债务重组收益100万元四：取得政府补助80万元五：年底进行资产盘点，盘盈资产60万元六：20X7年还接受港商捐赠人民币400万元七：员工违反工作纪律，取得罚款30万元八：应付账款欠某供应商货款100万元，由于供应商已解散清算完毕，这100万元无法支付九：本年度汇兑收益60万元十：其他应付款中还有没通过的其他公司的包装物押金20万元，期限已超过一年，按照会计和税法规定，这块超过一定期限，没有退还的包装物押金，也要确认营业外收入填报技巧一：要根据业务的性质和所使用会计科目，来判断这项收入应该填入本表的相对应的行次二：将会计数据填入申报表的对应位置三：要根据表格内的数据的勾稽关系，然后进行数据的分类加总四：根据主表和附表之间的数据勾稽关系对应关系五：可以根据填报说明中，规定的行次对应关系来设置计算公式，税务机关的纳税申报资料一般情况下，工业企业、商业企业，还有其他一些企业都有填写这张表一：营业收入二营业外收入营业收入的数据过入主表的第一行营业外收入的数据过入主表十一行，在营业收入里面又分主营业务收入——分五项其他业务收入——分五项营业外收入分十项，根据案例填写;一：主营业务收入第一项，销售商品收入1000万元，发现主表第三行输入数据后主营业务和营业收入都会有数据自动生成，这里面还有一个其中项，非货币性资产交换收入200万元，就在表格填入200万元。
一般企业收入明细表及填表说明
A101010 一般企业收入明细表- 1 -A101010 《一般企业收入明细表》填报说明本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报。
纳税人应根据国家统一会计制度的规定，填报“主营业务收入”“其他业务收入”和“营业外收入”。
一、有关项目填报说明1.第1行“营业收入”：根据主营业务收入、其他业务收入的数额计算填报。
2.第2行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务收入。
3.第3行“销售商品收入”：填报纳税人从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售活动取得的主营业务收入。
房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）取得的收入也在此行填报。
4.第4行“其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的销售商品收入。
5.第5行“提供劳务收入”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。
6.第6行“建造合同收入”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。
7.第7行“让渡资产使用权收入”：填报纳税人在主营业务收入核算的，让渡无形资产使用权而取得的使用费收入以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产取得的租金收入。
8.第8行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务收入。
9.第9行“其他业务收入”：填报根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的其他业务收入。
10.第10行“销售材料收入”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等取得的收入。
11.第11行“其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的材料销售收入。
12.第12行“出租固定资产收入”：填报纳税人将固定资产使用权让与承租人获取的其他业务收入。
企业所得税年度纳税申报表(A类,2014版)辅导材料(三)
• 主营业务成本 • 其他业务成本
}
对应于一般企业收入表项目
非流动资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 非常损失
• 营业外支出
捐赠支出 赞助支出 罚没支出 坏账损失 无法收回的债券股权投资损失 该项目为使用小企业准则企业 填报
其他
• 删除了期间费用项目
A102020金融企业支出明细表
企业所得税年度纳税申报表讲解（A类，2014版）
A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表—总体设计
企业所得税年度纳税申报表讲解（A类，2014版）
• 主要参照《事业单位会计制度—收入支出表》和《民间非营利组织会 计制度—-业务活动表》设计 • 合并了收入与支出表，包含成本与费用 • 增加了民间非营利组织的相关项目 • 区分了营业外收入、营业外支出、投资收益（与主表勾稽）
企业所得税年度纳税申报表(A类，2014版) 辅导材料（三）
A101010-A104000 收入、支出及期间费用明细表
2014年12月
企业所得税年度纳税申报表讲解（A类，2014版）
A101010-A104000收入、支出及期间费用明细表—新旧变化
2014版 一般企业收入明细表（A101010） 金融企业收入明细表（A101020）
• 行23或行28等于主表行12“营业外支出”
营业外支出
A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表—变化
企业所得税年度纳税申报表讲解（A类，2014版）
• 与旧版事业单位收入表与支出表比较： • 不区分不征税收入与征税收入 • 取消按收入比例计算不准予扣除的支出方式 • 本表只反应事业单位财务收入情况，有关不征税收入在纳税调整表中进 行核算。
A101010一般企业收入明细表
一般企业收入明细表
行次 项 目 1 一、营业收入（2+9） 2 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 3 1.销售商品收入 4 其中：非货币性资产交换收入 5 2.提供劳务收入 6 3.建造合同收入 7 4.让渡资产使用权收入 8 5.其他 9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15） 10 1.销售材料收入 11 其中：非货币性资产交换收入 12 2.出租固定资产收入 13 3.出租无形资产收入 14 4.出租包装物和商品收入 15 5.其他 16 二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 17 （一）非流动资产处置利得 18 （二）非货币性资产交换利得 19 （三）债务重组利得 20 （四）政府补助利得 21 （五）盘盈利得 22 （六）捐赠利得 23 （七）罚没利得 24 （八）确实无法偿付的应付款项 25 （九）汇兑收益 26 （十）其他 金 额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0
公司月度收支明细表
公司月度收支明细表
公司月度收支明细表通常包含以下列信息：
1.日期：交易发生的日期。
2.项目：收入或支出的类别，如销售收入、工资支出、租金等。
3.金额：与项目相对应的具体金额。
4.备注：有关交易的额外信息或说明。
下面是一个简单的公司月度收支明细表的示例：
日期项目金额备注
2023-03-01 销售收入100,000 销售产品A
2023-03-02 工资支出50,000 员工工资
2023-03-05 租金支出15,000 办公室租金
2023-03-10 市场推广费用20,000 广告投放
2023-03-15 其他支出5,000 办公用品购买
... ... ... ...
请注意，这只是一个示例，实际的公司月度收支明细表可能包含更多的项目和详细信息，具体格式可能因公司而异。
重要的是保持一致性和清晰度，以便准确地记录和追踪公司的财务活动。