都市圈网络科技公司固定资产管理规定
公司固定资产管理制度与规定
公司固定资产管理制度与规定一、目的与范围二、固定资产管理的基本原则1.高效利用原则：公司固定资产应合理配置和使用，提高使用效率，减少浪费。
2.维护保养原则：对固定资产进行定期检查、维护和保养，确保其正常运转。
3.全寿命周期管理原则：对固定资产从购买到报废的整个过程进行全程管理和控制。
4.责任分明原则：明确各级管理人员和使用人员的责任和义务。
三、固定资产的分类和登记1.固定资产应按照性质、用途、价值等因素进行分类，并在固定资产登记台账中登记。
2.每一项固定资产应有唯一编号，并按照固定资产编号顺序进行登记。
四、固定资产购置与验收1.固定资产购置应根据实际需求进行申请，由相关部门填写固定资产购置申请表，经上级主管部门批准后进行购置。
3.购置完成后，应进行验收，确保购置的资产数量和质量与购置合同一致。
五、固定资产的使用与保管1.对于固定资产的使用，应严格按照规定程序和权限进行，不得私自转让、出租或变更用途。
2.使用固定资产的员工应按照操作规程进行操作，做好维护和保养工作。
3.使用完毕的固定资产应归还到相应的存放地点，并按照规定进行登记和核实。
六、固定资产的折旧与报废1.固定资产的折旧应按照国家相关会计准则进行计算和核算，确保准确反映固定资产的价值和使用期限。
2.对于无法继续使用的固定资产应按照规定流程进行报废，包括评估其价值、审批报废申请、出具报废证明等。
七、固定资产盘点与清查1.固定资产应进行定期盘点和清查，确保资产登记台账和实际存量的一致性。
2.盘点应由专人进行，盘点结果应及时核实并进行登记，发现差异应进行调查并及时处理。
八、违规行为和管理措施1.对于违反固定资产管理规定的行为，将视情节轻重给予相应的纪律处分，并给予警告、罚款或停职等处理。
2.对于严重违规行为，将移交公安机关依法处理，并进行相应的刑事责任追究。
以上就是公司固定资产管理制度与规定的主要内容，希望能为公司固定资产的管理提供制度性的保障和准则，并确保公司资产的安全、有效利用。
公司固定资产管理制度与规定
公司固定资产管理制度与规定公司固定资产管理制度与规定是为了保障公司资产的安全、提高资产的利用效率，合理规范资产的采购、验收、使用、保管以及报废处理等各个环节。
本文将从不同方面介绍公司固定资产管理制度与规定的内容。
一、资产管理目标与原则公司固定资产管理的目标是确保公司资产的安全、提高资产的利用效率、降低公司运营成本。
在实施固定资产管理的过程中，公司应遵循以下原则：1. 经济合理性原则：合理配置公司资产，确保资产的有效使用；2. 责任明确原则：明确各级管理人员的责任，建立相应的考核机制；3. 制度规范原则：建立完整的资产管理制度与规定，确保各项管理活动有章可循；4. 审计监督原则：建立相应的审计监督机制，确保制度的执行情况。
二、资产采购流程公司固定资产采购需要经过一系列的流程，以确保资产的合规采购。
具体的流程包括：1. 编制采购计划：根据公司的经营需求和资产更新需求，制定年度固定资产采购计划；2. 立项申请：资产采购需向上级主管部门提交立项申请，经审批通过后方可进行后续工作；3. 选择供应商：通过公开招标、询价等方式选择供应商，并签订合同；4. 采购验收：按照合同约定进行验收，确认商品的数量、质量以及与合同的一致性；5. 资产入账：验收合格后，将资产入账，并在固定资产台账中登记相关信息。
三、资产使用与保管1. 资产领用：公司内部人员需要向上级主管部门提出资产使用申请，并经过审批后方可领用；2. 资产保管：领用人员需要妥善保管资产，定期进行资产盘点，确保资产的完好无损；3. 资产维修与维护：定期进行资产的维修与维护工作，确保资产的正常运转；4. 资产借用与外借：对于需要借用资产的情况，借用人需要提出申请，并经过审批同意后方可借用资产；5. 资产借出：公司可以将闲置或暂时不用的资产借给其他单位或个人使用，需要签订借用协议，并确保资产的安全保管。
四、资产处置1. 报废处理：对于达到报废标准的资产，需要进行报废处理。
科技公司固定资产管理制度
科技公司固定资产管理制度1. 引言科技公司固定资产是企业实施生产经营活动所必需的长期使用资产，包括土地、建筑物、机器设备等。
科技公司固定资产管理制度的制定和执行，对于保护企业资产安全、提高资产管理效率具有重要意义。
本文将详细介绍科技公司固定资产管理制度的相关内容。
2. 目的和范围2.1 目的科技公司固定资产管理制度的目的是规范科技公司的固定资产管理行为，确保资产的合理配置、安全使用和有效监控，提高资产质量和利用效益，保护企业财产安全。
2.2 范围本制度适用于科技公司内部所有固定资产的管理，包括固定资产的购置、验收、使用、维护、盘点、报废等各个环节。
3. 购置管理3.1 资产需求确认科技公司在购置固定资产前，相关部门需提出明确的资产需求，并经过审批程序确认。
3.2 供应商选择选择供应商时，科技公司需进行充分的市场调研和供应商评估，选定合适的供应商，并签订合同。
3.3 购置程序科技公司根据购置计划，按照规定流程进行购置程序，包括编制采购申请、进行比价、评审报批、签订合同等。
4. 验收管理4.1 验收标准科技公司制定统一的验收标准，确保购置的固定资产符合相关技术规范和质量要求。
4.2 验收程序验收程序包括验收准备、验收方案编制、实施验收、验收记录等环节，科技公司需按照程序进行验收，确保资产的质量和数量与合同一致，并完成验收报告。
5. 使用管理5.1 资产登记科技公司对购置的固定资产进行登记，包括资产编码、名称、型号、规格、数量、计量单位等信息。
5.2 资产使用责任科技公司通过合同、授权书等形式，明确固定资产的使用责任，并进行监督和管理。
5.3 报修维护科技公司设立固定资产维修保养部门，负责接受设备报修申请并及时处理，确保固定资产的正常运行和生命周期。
6. 盘点管理6.1 盘点周期科技公司制定固定资产盘点的周期，定期组织盘点活动，保证资产清查的及时性和准确性。
6.2 盘点程序盘点程序包括盘点前准备、盘点方案编制、实施盘点、盘点结果核对等环节，科技公司需按照程序进行资产盘点，并记录盘点结果。
公司固定资产管理制度与规定
公司固定资产管理制度与规定第一章总则第一条为规范公司固定资产管理，提高资产利用率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
第二条公司固定资产是指在公司用于生产经营、科研开发、办公等活动过程中不易转换为货币，使用寿命超过一年且价值较高的各类设备设施、建筑物及其附属设备，以及土地使用权等。
第三条公司固定资产管理制度适用于本公司内与固定资产有关的一切活动。
第四条公司固定资产管理应遵循“经济合理、安全高效、合法合规、信息真实、财产保全”的原则。
第五条公司负责固定资产管理的职能部门是XX部门，负责统一管理公司所有固定资产的登记、使用、保管、处置等工作。
第二章固定资产的购置第六条公司固定资产的购置应当经过预算审核和财务审批，并应与公司年度经营计划相一致。
第七条固定资产购置的招标采购工作应当按照国家有关采购法律法规进行，并经过公司招标采购委员会审批。
第八条公司购置固定资产的款项来源应当清晰明确，并及时办理相应的资金支付手续。
第九条公司购置固定资产时，应建立相应的档案，包括购置合同、发票、质量检测报告等相关文件，并及时将文件资料报送财务部门进行登记和备案。
第十条公司购置的固定资产应当严格按照相关规定报废折旧，确保资产的准确价值。
第三章固定资产的登记管理第十一条公司固定资产的登记应当及时、完整、准确，将固定资产台账作为管理固定资产的依据。
第十二条公司固定资产使用部门应当制定固定资产使用计划，包括资产名称、使用部门、使用地点、使用情况等内容，并报公司固定资产管理部门备案。
第十三条公司固定资产的变动情况应当及时更新到固定资产台账上，包括购置、新增、报废、处置等情况。
第十四条公司固定资产应当定期进行盘点，确保资产数量与台账记录相符合，并对差异情况进行核实调查，及时处理异常情况。
第四章固定资产的使用管理第十五条公司固定资产使用人员应当按照规定进行资产使用，严禁私自挪用、丢失、损坏公司固定资产。
第十六条公司固定资产使用人员应当加强资产使用与维护保养，确保资产在长期使用中保持良好状态。
公司固定资产管理制度总则(汇总3篇).doc
公司固定资产管理制度总则（汇总3篇）公司固定资产管理制度总则篇1一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在____年元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、管理分工为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：2、1资产管理部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。
2、2、办公室负责办公室电脑桌椅主机显示器键盘鼠标耳机机柜路由器交换机等设备的维护与使用管理。
三、主管部门的职责建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3、1随时掌握固定资产的使用状况。
3、2各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
3、3负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
3、4负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
使用部门严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。
3、5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
四、管理事项4、1由于业务发展需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，需填写“固定资产购置申请表”（参考附表），由相关部门负责购置。
4、2购进设备后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“固定资产入库验收单”（参考附表）报主管部门。
网络科技有限公司固定资产管理制度(WORD2页)
1.目的为加强固定资产管理，提高管理水平和投资效益，保证生产、经营和其它工作的正常进行。
2 范围适用于公司各部门固定资产管理。
3.职责（资产管理员由公司技术支持人员兼任）1）负责组织制订公司固定资产的购置和维护计划，并负责验收、入帐、编号和建卡，同时录入公司OA办公系统。
2）每年12月份进行一次帐、物、卡的清查核对。
3）负责公司固定资产领用的登记和统计。
4）负责通公司固定资产的维护、维修工作。
5）根据需要安排人员对公司资产进行拆除、改装、损坏、丢失和报废等处理。
6）公司全体员工负责保管个人领用的固定资产，发现故障、损坏，及时报修。
4.定义1）凡符合下列条件之一者为固定资产：单价在2000元以上的设备且耐用期在二年以上，并保持在使用过程中基本保持原有物资形态的资产（如：车辆、仪器、仪表、计算机、传真机、复印机、电视机、电冰箱、办公桌椅等）。
2）达不到本规定标准的设备或器具作为低值易耗品（如：办公用品、办公设备耗材、办公中的生活用品、宣传印刷品等）。
5.公司固定资产的购置和领用1）固定资产购置：申请人根据部门需求填写请购单，交由部门经理审核，总经理签字，交资产管理员购买。
2）固定资产验收：资产管理员对于购买后的资产要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查，登记备案。
3）固定资产建账和领用资产管理员验收固定资产后，办理财务报销手续，并建立帐、卡，然后交付使用。
资产领用人必须做好领用登记，详细写明品名、规格、数量、用途等；领用大型设备及专用设备，需经申请人所在部门经理签字认可。
领用人负责保管领用的固定资产，如有遗失（办公室内除外），则需赔偿，赔偿标准按本制度处理。
如领用人发生变更，应在资产管理员处先注销原领用记录、再办理新领用登记。
6.固定资产的维修1）个人领用固定资产的维修个人领用的固定资产（如桌子、椅子、计算机、电话机、文件柜等）出现故障而个人无法处理的，报资产管理员安排维修；需更换零件，填写《设备送修申请单》经部门经理签字后，报资产管理员安排送修。
科技公司固定资产制度范本
科技公司固定资产制度范本第一章总则第一条为了加强科技公司固定资产的管理，提高固定资产使用效率，保护公司财产权益，根据《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称固定资产是指公司用于生产经营，使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。
第三条科技公司应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的管理部门和职责，实行分级管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
第四条科技公司应按照规定的程序进行固定资产的购置、使用、维修、折旧和处置，确保固定资产的真实、完整和准确。
第二章固定资产的购置和管理第五条固定资产的购置应当按照公司的发展规划和预算，由相关部门提出申请，经董事会批准后实施。
第六条固定资产的购置应当选择合格的供应商，进行必要的市场调查，力争优质低价。
购置过程中应当签订采购合同，并严格按照合同约定履行。
第七条固定资产的购置后，由经办人持发票、审批手续及个人或部门的固定资产登记卡，经财务部门审核无误后，进行资产登记和核算。
第八条固定资产的使用部门应当建立健全固定资产的使用和维护制度，确保固定资产的正常使用和维护。
第九条固定资产的维修应当根据实际情况制定维修计划，由相关部门组织实施。
维修费用应当合理控制，并在财务部门进行核算。
第十条固定资产的折旧应当按照国家规定的折旧方法和期限进行，合理反映固定资产的价值消耗。
第三章固定资产的处置第十一条固定资产的处置应当按照规定的程序进行，包括报废、出售、转让等。
第十二条固定资产的报废应当符合国家有关规定，由使用部门提出申请，经董事会批准后实施。
报废的固定资产应当进行清理，并在财务部门进行核算。
第十三条固定资产的出售、转让应当按照市场规律进行，确保公司利益最大化。
出售、转让的固定资产应当经过资产评估，并由董事会批准后实施。
第四章固定资产的监督和检查第十四条财务部门应当定期对固定资产进行盘点，确保固定资产的真实、完整和准确。
公司固定资产管理制度(完整版)
公司固定资产管理制度(完整版)一、目的为了规范公司的固定资产管理，保证固定资产的安全、完整、有效地使用和维护，提高固定资产的使用效率和价值，制定本制度。
二、范围本制度合用于公司所有的固定资产，包括土地、房屋、设备、车辆、电子设备、办公用品等。
三、定义2.固定资产卡片：指记录固定资产的基本信息和变动情况的卡片，包括固定资产编号、名称、规格型号、数量、单价、金额、购置日期、使用部门、存放地点、折旧方法、累计折旧、净值等内容。
3.固定资产清单：指按照固定资产卡片的内容汇总编制的表格，反映公司所有固定资产的总体情况。
固定资产盘点：指对公司所有固定资产进行实物核对和账务核对的工作，以确保固定资产的账实相符。
5.固定资产处置：指对公司再也不使用或者报废的固定资产进行转让、捐赠、报废等处理的工作。
四、职责1.财务部：负责固定资产的登记、核算、折旧计提、盘点和处置等工作，以及固定资产卡片和清单的编制和更新。
2.采购部：负责固定资产的采购计划、采购合同、验收入库等工作，以及向财务部提供固定资产的相关凭证和信息。
3.使用部门：负责固定资产的保管、使用和维护等工作，以及向财务部报告固定资产的变动情况和需求。
监督部门：负责对固定资产管理工作进行监督和检查，以及处理违反本制度的行为。
五、流程1. 固定资产采购流程：1.使用部门根据生产经营需要，提出固定资产采购申请，经相关领导审批后，提交给采购部。
2.采购部根据采购申请，制定采购计划，并与供应商签订采购合同。
3.采购部在收到供应商发货通知后，安排验收入库，并填写验收单。
4.采购部将验收单和发票等凭证交给财务部，并将固定资产交付给使用部门。
5.财务部根据凭证，登记固定资产，并编制固定资产卡片和清单。
2. 固定资产使用流程：使用部门在接收到固定资产后，应妥善保管和使用，并按照规定进行维护和检修。
2.使用部门在发生固定资产变动（如调拨、借用、维修、报废等）时，应及时向财务部报告，并填写相应的单据。
公司固定资产管理制度与规定
公司固定资产管理制度与规定一、引言公司作为一个正规组织，拥有大量的固定资产，如土地、建筑物、设备等，这些资产对于公司的正常运转至关重要。
为了有效管理和充分利用这些固定资产，公司制定了一套固定资产管理制度与规定，以确保资产的安全、有效运营和增值。
本文将详细介绍公司的固定资产管理制度与规定。
二、资产登记与归档在公司中，所有固定资产都需进行严格的登记与归档。
每一项固定资产应在到达公司时立即登记，记录其名称、型号、数量、购置日期、价值等关键信息。
同时，为了方便管理和查询，公司将资产按照类型进行分类，并为每一项资产分配唯一的编号。
登记完毕后，资产登记表将被归档并定期更新，以确保其准确性和完整性。
三、资产评估与验收为了评估和控制固定资产的价值，公司定期会对其进行评估。
评估过程中，专业的评估师将对资产的状况、使用寿命和市场价值进行详细的调查和分析。
评估结果将被记录并用于资产净值计算以及投资决策的参考。
在资产购置或转移完成后，验收环节至关重要。
公司将成立相应的验收团队，负责对新购资产的品质、数量和完整性进行检查。
如有问题，应及时与供应商或相关部门进行沟通与解决。
四、资产使用与保养资产的正确使用与保养是保证其使用寿命和价值的关键。
公司制定了相应的规定，明确资产的使用权限、使用要求以及保养责任。
所有员工都必须按照规定使用资产，并承担相应的保养责任。
同时，公司将定期对资产进行维护和保养，确保其正常运行和延长使用寿命。
五、资产报废与处置随着时间的推移，一些资产可能会因技术更新、老化等原因变得不再适用。
在这种情况下，公司将依照相关规定进行资产的报废与处置。
报废环节中，公司将评估资产的实际价值，并根据实际情况决定是否进行处置。
处置包括出售、捐赠或报废等方式，并应确保程序合法、透明。
六、资产盘点与清查为确保资产的准确性和完整性，公司将定期开展资产盘点与清查工作。
这包括对固定资产的数量、名称、位置等方面进行核对。
盘点工作可以帮助公司及时发现和解决任何资产缺失或损坏的问题，并对员工使用资产的情况进行监督与管理。
科技公司固定资产及设备管理制度(2页)
科技公司固定资产及设备管理制度
一、固定资产管理规定
1.行政人事部设专人负责固定资产实物管理，设置台帐及卡
片，对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、日常维护、保养、修理、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项。
并对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定；
2.公司实行“部门经理负责制”，任何部门管理人员的调动、
离任等都必须将固定资产的管理纳入审记范围。
对于账实不符的，应查明原因，分清责任；
3.固定资产领用人应当妥善保管，本人领用的固定资产发生
丢失或毁损必须照价赔偿。
4.调离公司的员工,均须完整地交出所领用的固定资产，否
则不予办理调动手续。
未调出公司，需办理固定资产的转移手续；
5.固定资产清查：由行政人事部会同财务部及各部门指定专
人，每半年一次清查，核对。
二、设备管理
1.员工电脑由公司统一按需要配置，其它外围设备根据需要
购置后由行政人事部统一安排放置与保管；
2.员工电脑的软硬件标准和配置由公司统一制定，员工不得
擅自拆卸计算机或自行安装更换硬件设备。
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都市圈网络科技公司固定资产管理规定IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】都市圈固定资产管理制度第1章总则第1条为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准（200元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的办公桌椅、电脑设备、工具等。
第3条公司行政人事部是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。
第4条固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。
第2章资产购置第6条公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。
公司行政人事部负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。
第7条每年年底行政人事部部向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》（附件1），各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交行政人事部。
第8条固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素，并将统计表提交行政人事部。
第9条行政人事部将对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行审核汇总，编制《固定资产购置计划表》（附件2），经采购经理审核后，提交采购经理、财务主管、总经理审批。
审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。
第10条每月计划工作会前，行政人事部应当根据年度固定资产购置计划安排本月固定资产购置计划与预算，并填写《固定资产购置审批表》（附件3），提交公司工作计划会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。
第11条制定月度购置计划时应当注意以下几点：（1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。
（2）单批购置固定资产金额达到元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。
（3）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。
（4）进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。
第12条行政人事部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。
第13条预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，填写《固定资产购置审批单》（附件3），经部门经理、采购经理、财务主管、审核后提交总经理审批。
预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。
购置申请批准后由行政人事部统一安排固定资产的购置。
第3章资产的验收、登记与领用第14条行政人事部采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后，由行政人事部组织使用部门一同对固定资产进行验收，并填写《固定资产验收单》（附件4）。
第15条固定资产验收合格后，行政人事部应当对固定资产进行分类编号。
编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点：1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法；2．号码一经编定不能随意变动；3．新增固定资产应从现有编号依次续编；4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致；5．编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。
第16条行政人事部负责建立固资产卡片，一式三份，财务部、行政人事部和使用部门各一份。
在每一张卡片中，应记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用单位、所在地点、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购建的资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转移调拨情况、报废清理情况等详细资料。
第17条为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，使固定资产卡片适应固定资产增减变动的要求，行政人事部应按固定资产类别建立固定资产管理台帐（附件5），对固定资产的增减进行序时核算，每月结出余额。
第4章资产的使用、折旧与维护第18条各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到个人。
固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由行政人事部办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。
第19条固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知行政人事部，以便及时组织维修。
各部门应将固定资产质量及供应商的售后服务情况报行政人事部备案。
第20条公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计算固定资产折旧费。
第21条行政人事部应当于每年年末编制固定资产维修计划，维修费用应当纳入年度部门预算。
第22条每月计划工作会前，行政人事部（行政部）应当编制月度固定资产维修计划，月度维修费用应当纳入月度部门预算，提交计划工作会审议，审议通过后提交财务部门备案。
第23条固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，经行政人事部（行政部）组织维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收，并在《固定资产维修记录表》（附件6）上签字确认。
第25条行政人事部提交维修经费付款申请时应当严格执行资金支付审批程序。
预算外修理费用支出时应当严格执行预算外审批程序。
第5章资产报废与报损第26条每月，行政人事部在计划工作会前统计各部门固定资产报废情况，编制月度固定资产报废计划并纳入部门月度预算，并填写《固定资产处置审批单》（附件7），经行政人事部经理、采购经理、财务主管审核后，提交总经理审批。
第27条固定资产批准报废后行政人事部应当要及时进行实物处理、更新固定资产卡片和固定资产管理台帐相关信息；财务部及时进行帐务处理。
第28条对已批准报废的固定资产进行遴选。
通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由行政人事部负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由行政人事部进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。
第29条当固定资产破损或丢失时，固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》（附件8），提交行政人事部审核。
第30条行政人事部对固定资产报损或报失情况进行核实后，在《固定资产处置审批单》内填写调查意见，并签字确认，并将《固定资产处置审批单》送财务部审核。
第31条财务部对报损、报失的固定资产的价值进行估算并填写相关数据，报总经理审批。
第32条行政人事部根据审批通过的《固定资产处置审批单》更新固定资产的台帐和卡片的相关信息，财务部根据审批通过的《固定资产处置审批单》进行报损、报失固定资产的账务处理。
第6章资产出售与捐赠第32条固定资产出售是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。
第33条在资产出售前由固定资产使用部门对资产出售的必要性、可行性及原因进行说明，并在此基础上填写《固定资产处置审批单》（附件7），报行政人事部审核。
行政人事部审核签字后，采购经理、财务主管填写处置意见，经总经理审批后，行政人事部组织执行。
第34条处置申请中应注明该项固定资产的原价、已计提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等。
对于重大固定资产处置，应当聘请具有资质的中介机构进行资产评估。
第35条处置完成后行政人事部应当及时注销相关资产的卡片、台帐。
财务部应对已销固定资产及时取得销售发票和有关税、费票据，记录和报告固定资产的销售情况，防止出现资产已处置而固定资产账面未注销的情形，同时要对固定资产的销售收入进行资金管理和监控。
第36条固定资产捐赠是无偿产权转让，应严格履行报批手续，行政人事部填写《固定资产处置申请表》，注明处置方式为捐赠后报采购经理、财务主管、总经理审批，审批后方可办理捐赠手续。
第37条企业办理固定资产捐赠手续，必须取得固定资产捐赠接收方的相关接收凭证，并作为财务部账务处理的凭证。
财务部在处理捐赠固定资产账务时，应严格按照国家相关规定。
第7章固定资产清查第38条为确保公司固定资产做到账实相符，公司行政人事部负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行两次。
第39条行政人事部负责编制固定资产盘点计划、固定资产盘点表（附件8）。
经行政人事经理审批后，向使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
第40条在实地盘点时，应由行政人事部行政人事经理、财务部会计以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。
第41条盘点结果和差异应由行政人事部行政人事经理、财务部会计和固定资产使用部门3方签字确认。
固定资产盘点表分别由行政人事部和财务部归档保存。
第42条对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由行政人事部行政人事部分析差异原因，及时形成处理建议，落实责任人，填写《固定资产盘盈/盘亏处理审批表》并上报行政人事经理、采购经理、财务主管、总经理审批。
第43条盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价，减估计折旧的差额计入营业外收入。
第44条盘亏及毁损的固定资产，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。
第45条对盘盈或盘亏的固定资产，由行政人事经理负责填制或注销固定资产卡片、台帐，财务部负责更改固定资产相关账务。
第8章附则第46条本制度批准后自颁布之日起执行。
第47条行政人事部负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。
附件1：《固定资产需求统计表》固定资产需求统计表编制人员：审核人员：注：备注可注明需要时间，紧急程度，所附说明清单等。
附件2：《固定资产购置计划表》固定资产购置计划表OCN-GZ-02编制人员：审核人员：附件3：《固定资产购置审批单》固定资产购置审批表附件4：《固定资产验收单》固定资产验收单日期表格编号OCN-GZ－０４附件5：《固定资产管理台帐》固定资产管理台帐部表格编号：OCN-GZ-05固定资产维修记录固定资产处置审批单日期：附件8：《固定资产盘点表》固定资产盘点表制表人员：盘点人员：财务确认：附件9：《盘盈/盘亏处理审批表》盘盈/盘亏处理审批表。