固定资产管理规定
公司固定资产管理规定
公司固定资产管理规定1. 前言本规定旨在规范公司固定资产的申购、使用、保管、维护和报废等管理行为，有效保障公司的资产安全和正常运营。
全部员工应严格遵守本规定，并承当相应的责任。
2. 定义2.1 固定资产：指公司拥有且在运营过程中长期使用，价值超出肯定金额，使用寿命较长的资产，包含但不限于房产、土地、设备、机器、车辆等。
2.2 资产管理部门：指公司指定的特地负责固定资产管理的部门或个人。
3. 资产申购与采购3.1 资产申购审批流程3.1.1 任何部门或员工申请购买新的固定资产，需提交《固定资产申购单》，并依照公司规定的审批流程进行申请。
3.1.2 资产管理部门应在收到申购单后，依照公司规定的流程进行审批，并在合理时间内予以审批结果的反馈。
3.2 供应商选择与采购合同签订3.2.1 在申购新资产时，资产管理部门应依据公司采购政策和流程选择符合要求的供应商，并经过比较与评估后进行采购。
3.2.2 资产管理部门应与供应商签订合同，并确保合同内容充分明确资产的数量、质量、价格、交付时间、售后服务等相关信息。
3.3 资产验收与登记3.3.1 资产管理部门应组织相关人员对新购买的固定资产进行验收，并核对与合同全都。
3.3.2 验收合格的固定资产应及时进行登记，并编制资产卡片，包含资产编号、名称、规格、数量、使用部门、存放地方等信息。
4. 资产使用与保管4.1 资产使用责任4.1.1 公司固定资产只能用于正常业务活动，未经授权不得私自借出、转让或用于违法活动。
4.1.2 使用固定资产的员工应了解和遵守相关的操作规程和安全注意事项，并保证依照规定进行正确使用和维护。
4.2 资产保管责任4.2.1 使用人员应妥当保管固定资产，防止损坏、丢失或被盗。
4.2.2 使用人员离开工作岗位时，应及时将固定资产交由指定人员或存放在安全的位置。
4.2.3 部门负责人应定期检查和核实所属固定资产的数量和情形，并及时上报资产管理部门。
公司固定资产管理规定
公司固定资产管理规定公司固定资产管理规定每一个公司都会对自己的固定资产做好严格的管理，以下是小编精心准备的公司固定资产管理规定，大家可以参考以下内容哦！公司固定资产管理规定【1】一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物 20 10%2、机器设备 10 10%3、运输工具 10 10%4、计算机设备 5 10%5、办公家具及设备 5 10%三、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的`增减变动及时进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。
固定资产管理规定
固定资产管理规定一、概述固定资产是指长期用于企业经营活动，具有预期持续使用或抵消期限超过一年的有形资产。
固定资产的管理对企业的资产安全、效益和财务状况具有重要影响。
为了规范固定资产的管理，提高固定资产的使用效率和价值，制定固定资产管理规定是必要的。
二、固定资产分类与登记1. 固定资产分类固定资产可分为以下几类：办公设备、生产设备、运输设备、房屋及建筑物、土地、无形资产等。
企业应根据实际情况将固定资产进行分类，并编制相应的资产清单。
2. 固定资产登记固定资产的登记是指在一定格式的资产清单上记录固定资产的基本信息，包括资产名称、型号、数量、价值、启用日期等。
企业应当严格按照固定资产管理规定的要求进行登记，并建立健全相应的登记制度和档案管理体系。
三、固定资产购置与验收1. 购置决策与审批企业购置固定资产应当经过合理的决策程序，并由相应的管理层进行审批。
购置决策应考虑资产的需求、技术要求、经济效益等因素，确保购置的资产符合企业发展需要。
2. 资产验收企业在购置固定资产后，应进行资产验收工作。
验收内容包括资产数量、质量、性能等方面的检查，并与供应商进行确认。
只有通过验收的资产才能正式投入使用。
四、固定资产的使用与维护1. 资产使用固定资产的使用应遵守规定的使用程序与操作规范。
企业应对资产使用人员进行岗位培训，确保使用正确、安全。
同时，要建立健全资产使用档案，及时更新资产的使用情况。
2. 维护保养固定资产的维护保养是延长资产寿命、确保资产正常运转的重要环节。
企业应制定维护保养计划，并按照计划进行定期维护，预防和及时处理设备故障，确保资产的良好状态。
五、资产处置与报废1. 资产处置固定资产的处置是指对不再使用的资产进行变卖、转让、报废等操作。
企业应制定相应的资产处置程序和规范，明确资产处置的权限和程序，确保处置活动的合法性和规范性。
2. 资产报废固定资产达到使用年限或由于功能损坏等原因不再使用时，应予以报废处理。
财政部固定资产管理办法
财政部固定资产管理办法一、总则为了规范和加强财政部的固定资产管理，提高固定资产的使用效益，保障国有资产的安全和完整，根据国家有关法律法规和财务制度，结合财政部的实际情况，制定本办法。
本办法适用于财政部机关及所属事业单位（以下统称“单位”）的固定资产管理活动。
二、固定资产的定义和分类（一）固定资产的定义固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过一年的大批同类物资，也作为固定资产管理。
（二）固定资产的分类1、房屋及建筑物，包括办公用房、业务用房、职工宿舍等建筑物及其附属设施。
2、专用设备，指具有专门性能和专门用途的设备，如办公设备、通讯设备、交通工具等。
3、通用设备，指办公和事务用的通用性设备，如计算机、打印机、复印机等。
4、文物和陈列品，包括具有历史、艺术、科学价值的文物和陈列品。
5、图书、档案，指图书馆、档案馆等收藏的图书、期刊、资料、档案等。
6、家具、用具、装具及动植物。
三、固定资产的购置（一）购置计划各单位应根据工作需要和资产配置标准，编制年度固定资产购置计划，经审核批准后执行。
购置计划应包括购置资产的名称、数量、预算金额、用途等内容。
（二）购置审批购置固定资产应按照规定的审批权限进行审批。
重大固定资产购置项目应进行可行性研究和论证，并实行集体决策。
（三）购置方式固定资产的购置可以采取政府采购、自行采购等方式。
政府采购应按照国家有关政府采购的规定执行；自行采购应遵循公开、公平、公正的原则，选择质优价廉的产品。
四、固定资产的验收和登记（一）验收固定资产购置完成后，应及时进行验收。
验收工作应由使用部门、资产管理部门等共同参与，验收内容包括资产的数量、质量、规格型号、技术性能等是否符合购置合同的要求。
（二）登记验收合格的固定资产，应及时进行登记入账。
资产管理部门应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格型号、购置日期、使用部门、使用人、存放地点等信息，并按照规定进行资产编号。
固定资产管理规定(详细版)
固定资产管理规定第一章总则第一条为加强**有限公司（以下简称公司）固定资产的管理，提高固定资产使用效率，减少损失和浪费，明确管理职责，根据有关规定，结合公司实际，特制定本规定。
第二条固定资产的标准为：能独立发挥作用，使用期限超过一年且单位价值在2000元及以上的房屋、建筑物、机器设备、办公设备、运输工具、主要的工作用具及其他设备等。
第二章管理职责第三条固定资产管理实行归口与分级管理相结合的原则，在总经理领导下，综合管理部与财务部为固定资产的归口管理部门，保管使用部门为固定资产实物的具体管理部门。
第四条综合管理部既是公司固定资产动态管理的职能部门，也是公司固定资产实物管理的职能部门，具体管理职责有：（一）负责公司固定资产的动态管理，编制固定资产新增、更新计划；（二）组织开展一年一度的清产核资工作，使固定资产“帐、卡、物”一致；（三）负责公司固定资产购置的组织管理，设立管理台帐，填制卡片（见附件1）；（四）负责审查办理公司固定资产的调拨、转移、报废、租赁等手续。
（五）负责公司固定资产使用说明资料的收集并交档案室保管，为固定资产使用部门提供服务；72（六）负责公司固定资产维修、保养的协调组织工作，为部分专业设备的维修联系专业维修单位。
第五条财务部是公司固定资产价值管理的职能部门，具体管理职责：（一）负责监督公司各单位购置固定资产计划执行情况；（二）协同综合管理部对整个公司进行固定资产清查工作；（三）负责公司固定资产总分类帐及明细帐管理，根据原始凭证及时入帐、转帐，正确核算固定资产的原值、折旧和净值；负责固定资产的增减、调拨、转移、报废的审核与财务处理，定期与综合管理部核对。
第六条固定资产使用保管部门负责对所使用资产的运行、维护和保养，保证资产始终处于良好状态。
第三章固定资产的增加第七条固定资产的购置（一）公司各部门一般于每年1月15日前，将本年度固定资产购置计划报分管本部门的公司领导审阅后，交综合管理部汇总审核，按管理权限逐级上报，批准后由综合管理部统一组织实施，并交财务部备案；（二）公司购置固定资产，单价在5万元以下的（含5万元），须由总经理批准；5万元以上的，由集团公司批准；（三）综合管理部统一负责固定资产的购置，会同使用部门验收，及时根据实物填写固定资产卡片，设立管理台帐，准确记录固定资产规格、数量、价值、使用单位等情况；管理台帐需有纸质文本和电子文本两种形式；（四）因工作需要临时增置固定资产，申购部门须提出购置申请，经分管本部门的公司领导同意，交综合管理部审核，按管理权限逐级上报审批。
固定资产管理制度(9篇)
固定资产管理制度第1章总则第____条目的为切实加强公司固定资产管理，规范固定资产借款报销行为，合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效率，确保公司财产的安全与完整，特制定本管理制度。
第____条定义固定资产是指同时具有下列特征的有形资产。
1.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有。
2.使用寿命超过一个会计年度。
使用寿命是指企业使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。
第____条适用范围本制度适用于公司对固定资产的购置、保管、转让、报废、处置等行为相关的所有活动。
第____条管理职责公司固定资产管理采用财务部门、行政部门、使用部门三级管理的办法，行政部门、使用部门负实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、检查的管理责任。
具体职责划分如下表所示：使用部门：1.建立和贯彻固定资产的使用，保管责任制度2.建立台账或卡片，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账（卡）、物一致3.正确使用固定资产，做好维护保养4.定期进行清查盘点，并提出盘点报告5.负责编制固定资产的大修理计划行政部门1.建立健全分管固定资产的账（卡），并按期填报有关的业务报表;2.正确及时办理新增、转移、调拨、报废等手续;____对使用部门进行固定资产维护、管理和使用情况的检查和指导;4.定期组织清查盘点，处理盈亏报废，提出盘点报告;5.健全档案资料，组织给固定资产编号并粘贴标识。
财务部门1.负责本企业固定资产的统一核算，建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表;2.审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等的财务手续及核算;3.正确计提固定资产折旧;4.监督执行固定资产的清查盘点工作。
第2章固定资产购置第____条固定资产预算固定资产购置实行预算管理。
年初由各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算。
固定资产管理规定
固定资产管理规定第一条购置程序（一）公司各部门需要采购固定资产须填写《财产申购单》如：设备名称、规格、厂牌、数量、用途、需要日期等由使用部门负责人初审后送办公室主任审核，再报请分管副总经理或总经理核准。
经核准后综合办公室实施采购。
（二）固定资产采购按照公开、公平、公正和效益优先的原则，应向三家以上供应商询价，结合使用功能和售后服务等情况择优确定供应商。
对价格高、采购量大或者技术性指标复杂等固定资产的采购，应通过招标方式采购。
确定供应商后，须按公司《合同管理办法》实施采购。
第二条财产使用、保管（一）固定资产购入后根据发票、凭证或说明书等填制《财产保管卡》。
（二）综合办公室为公司固定资产实物管理的归口部门（公司计算机除外），负责监督与检查使用人对固定资产的使用情况，建立固定资产实物管理台账，对固定资产的名称、型号、购置（使用）日期、购置金额（单价）、使用部门（人）进行登记，并每月与财务部核对。
综合办公室应及时记录各使用部门固定资产的完好与调配情况，书面通知财务部门。
（三）使用部门负责固定资产的使用保管，使用部门（人）领用固定资产时，应填写《固定资产领用（验收）表》。
每项固定资产的使用人由各部门负责人确定，经确定的使用人负责该项固定资产的安全，共用或不能分清使用人的由各部门指定专人负责。
（四）员工因工作需要需借用公用固定资产类设备时，由部门负责人批准后，办理借用手续方可借用（不允许公司员工私自借用公司公用资产）。
借用的公用资产每次使用完毕应及时归还，员工不得个人长期借（占）用公用资产。
（五）综合办公室负责固定资产的日常维护修理；固定资产使用部门（人）应按操作规程使用、保养固定资产，不得故意毁损公司固定资产；不得随意将公司固定资产外借、变卖、拆卸、调换及赠送他人；不得随意撕毁固定资产标签，有关固定资产变更处理由统一办理并填写《固定资产变更单》，报财务部备案。
公司固定资产发生丢失、人为损坏的，由责任人按该项资产的净值或损坏价值赔偿。
公司固定资产管理规定
公司固定资产管理规定一、概述本公司固定资产管理规定是为了规范和加强公司的固定资产管理工作，防止资产的浪费和损失，保护公司的财产安全，提高资产利用率。
二、管理范围本规定适用于本公司所有的固定资产，包括但不限于土地、建筑、机器设备、交通工具、电子设备、文化娱乐设备等。
三、资产登记1.资产登记程序公司设立固定资产管理部门，由管理部门负责固定资产的登记、标识和管理。
•按照资产种类建立资产卡片，明确资产名称、型号、数量、计量单位、价值等信息。
•对于已有资产，管理部门对其进行全面的登记盘点，确保所有固定资产都能够被系统准确地记录和管理。
2.资产标识和管理•每一个资产登记完毕后，管理部门应当采用清晰易辨认的标识方式，标注资产卡片，进行归类存放。
•对于重要的固定资产，必须加装防盗器并设置监控系统，加强资产安全保护。
四、资产领用与归还1.领用程序公司内部各部门在使用固定资产之前，需联系资产管理部门，按照规定的领用程序进行申请。
领用人员需要持有效证件到固定资产管理部门办理领用手续，并签署领用单。
2.资产归还程序固定资产的归还应按照事先约定的时间和程序进行，由资产管理部门进行检查验收。
归还前，请检查资产的数量、规格型号和完好程度是否符合领用时的记录。
五、资产维修和保养1.维修责任维修责任由资产管理部门统一安排。
职责明确，责任到人，维修过程需记录在案；监督者应随时关注维修的质量和效率。
2.保养责任对于部分需要进行定期保养的固定资产，例如交通工具等，公司应当建立定期保养制度，安排专人进行保养，保证固定资产能够保持良好的状态，延长使用年限。
六、资产盘点公司应每年组织一次固定资产盘点，清查资产卡片数量和实际数量是否相符，以及质保期限和维修记录等情况。
若有固定资产遗失、损坏和过期，应当及时报告有关部门，并做好有关文档管理和备案工作。
七、资产报废1.报废程序固定资产的报废需要经过资产管理部门审核后，经公司领导的签字才能报废。
固定资产报废需按照规定程序进行，将其从固定资产名录中剔除。
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昆明泛亚有色金属交易所股份有限公司固定资产管理规定（讨论稿）第一章总则第一条为了加强固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保护公司财产，防止资产流失，特制定本规定。
第二条本规定所称固定资产包括如下：（一）使用年限在一年以上、在使用过程中保持原有形态且单位价值在2000元以上的资产，如房屋、汽车，计算机、打印机、高档办公用品、器具和电器等；（二）维修、装修、改造工程项目的材料；（三）公司规定的其它固定资产。
第三条固定资产管理是指对固定资产的计划、购置、验收、登记、领用、使用、维修、报废等全过程的管理。
第四条公司行政部是公司固定资产实物管理的主要职能部门，负责制定公司固定资产管理规定、监督检查固定资产的管理情况，负责管理公司固定资产；财务部是公司固定资产价值管理的主要职能部门，负责审核、审查及建帐等价值管理工作。
第二章固定资产的计划、申请、审批和购置第五条公司固定资产采购实行集中管理,公司成立专门的固定资产采购小组，由财务部与行政部负责。
第六条公司固定资产采购的总监督为公司行政部负责人，总竞价为公司财务部负责人。
总监督负责对固定资产采购询价、竞价、验收和采购等全过程进行监督，检查采购是否经批准，各项程序是否到位，有无徇私舞弊，擅自购置等；总竞价负责采购的组织、协调和落实，询、竞价时间的控制和检查，负责对批准同意竞价结果的固定资产进行采购、登记和付款，当市场同质同类固定资产比竞价后的价格更低时，有责任向公司领导提出复议。
第七条固定资产采购时，不得交纳定金或押金、支付预付款。
特殊情况经批准后由采购组以向公司借支的形式支付，采购货物经验收合格入库后，凭发票按审批程序报销。
第八条固定资产采购的计划管理（一）公司各部门购置资产实行计划管理；（二）各部门于每季度末最后一周制定本部门下一季度资产采购需求，经行政部汇总、立项审核后编制购置计划，报公司行政分管领导批准。
采购计划经批准后，财务部安排用款计划；（三）采购计划应说明拟购固定资产名称、规格、数量、技术及质量要求、使用目的、需用日期、预计价格等；（四）因情况变化或业务发展需要增加计划外固定资产购置的部门，须填写书面的固定资产采购立项审批表，详细说明购置原因，交行政部审核后，呈董事长审批。
第九条资产采购的申请、审批公司各部门在计划内购置固定资产，需填写固定资产购置的书面申请，即《公司固定资产采购申请审批表》，由部门主要负责人签署意见报分管领导审核签字后，交行政部办理相关事宜。
第十条固定资产购置（一）询价。
按审批权限批准同意，由固定资产采购小组根据申请采购固定资产的清单和要求，征询申请单位意见后，到市场多方询价，要求在3天内将不少于3家的供货商的名称、地址、联系电话、相关资质证书和询价结果在《公司采购（处置）询、竞价审批表》中填写，附上相关资料，并签署意见后报公司总监督、总竞价审批。
（二）竞价。
总监督、总竞价接到批件后，从公司固定资产采购小组人员中随机抽调人员组成竞价组。
竞价人员可根据询价人员提供的投标单位名单进行竞价，也可寻找新的供货单位参与竞价。
总监督、总竞价须对竞价全过程进行监督，如发现问题，可当场向竞价组提出异议，竞价组必须立即纠正。
竞价组要在两天内完成竞价工作，并填写《公司采购（处置）询、竞价审批表》，提出竞价的倾向性意见，附上相关资料后按审批程序报批。
（三）采购。
《公司采购（处置）询、竞价审批表》经批准同意后，即进入采购程序。
由行政部会同申请部门草拟并与供货商签订购销合同（合同须经公司法律部门审核后按公司规定审批用印），再进行采购。
（四）验收。
采购固定资产由行政部组织相关人员进行验收。
并将验收结果填写《公司采购验收审批表》，报有关领导审批。
（五）付款。
采购固定资产经验收合格后由采购组按费用管理规定的权限和审批程序申请付款。
付款报批时，应附上经审批同意的询价表、竞价表、合同、验收表、分摊表等资料，如采购固定资产需先付款时，应按报销审批程序审批同意后交财务部支付，货到后将验收单补交财务部。
（六）公司装修装饰建设项目，工程预算必须经行政部审核，并报经公司领导审定。
在施工单位提出工程完成及决算表要求验收的报告后，2天内应完成验收及决算审查工作，并填写《公司采购验收审批表》，同时工程项目使用单位在此表中应注明自己的意见交公司领导按审批权限审核。
（七）所有通过竞价采购的固定资产，没有验收合格和总监督、总竞价的审批，公司财务部不得予以报销。
第十一条采购按金额不同，分别采取如下实施办法：（一）对临时性的零星采购（30000元以下），由行政部负责购置。
（二）对一次性采购金额在30000元以上的，须实行询、竞价制度，1、对一次性采购金额在30000元至20万元，由公司分管领导主持竞价。
2、对一次性采购金额在20万元以上的，由董事长主持或董事长授权公司有关领导主持竞价。
第十二条对于需经常采购的固定资产公司经过前期竞价确定特约经销商的，如3个月内再次采购，无需再次竞价,但应对经销商进行再次询价，并采取“资质保障、价格优先”的原则，对经销商名单进行适当调整。
第十三条凡列入废旧资产处置的固定资产经批准后必须经过询价、竞价和登记程序，并报财务部进行核销。
第十四条公司每年按竞价金额与询价金额之间差额部分的1%－10%用于奖励有关人员。
第三章固定资产的入库、登记、领用及使用保管第十五条固定资产的验收入库。
固定资产购置后，由行政部按审核单和购货合同进行验收并办理入库手续。
入库时，行政部应填写《公司固定资产入库单》，一式二份，一份存留作为资产登记，一份交财务部作报销凭证。
财务部报销时必须查验固定资产购置签批审核单、购货合同、购货发票及《公司固定资产入库单》。
手续齐全后，根据公司资金使用审批程序核准，并根据公司资金实际状况，按照合同办理转款手续。
第十六条使用部门领用固定资产，需填写固定资产领用单，由部门负责人签字、行政部审核后领取并填写《公司固定资产使用保管登记表》，使用部门承担固定资产的保管责任。
第十七条固定资产的使用坚持谁使用、谁保管、谁负责的原则。
固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，到行政部办理资产调拨手续并报财务部备案，方可进行资产转移。
第十八条计算机设备的维护由公司信息管理部门负责，其他固定资产的维护由行政部负责。
固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知相关管理部门，以便及时组织维修。
第十九条公司员工调离公司或辞职、辞退时，应办理固定资产移交手续。
相关部门对固定资产清收完毕后，方可办理离职手续。
第二十条公司每年12月底前进行一次固定资产的清理和盘存。
清理和盘存工作由行政部、财务部负责，上述部门分别建立台帐，相互制约。
第二十一条行政部门按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门、和存放地点，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台帐和档案。
各使用部门应建立使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况，并按季度报行政部。
第二十二条财务部按季度与行政部核对，行政部按季度和使用部门核对，并按季度报出盘点表列明长、短原因，办理核销资产审批的有关手续，财务行政部门依据下账。
确保帐、卡、物、数量、金额相符。
第五章固定资产的折旧与报废第二十三条公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计提固定资产折旧。
公司固定资产折旧的相关标准从财务部规定。
第二十四条固定资产在每次盘点清查后统一报废，并填写《固定资产报废申请审批表》，特别情况可申请专项报废。
固定资产报废时，由使用单位提出申请，经公司行政部、财务部审核，报公司分管领导审核后，由董事长审批报废。
固定资产批准报废后要及时进行帐务、实物处理。
第二十五条报废固定资产的处理办法（一）对已批准报废的固定资产进行遴选。
通过适当维护、修理，能够继续使用的固定资产由行政部调剂给有需求的部门使用。
（二）对已批准报废并经遴选后剩下的固定资产进行估价处理。
由公司行政部及相关部门联合进行竞拍处理，竞拍所得款项上交财务部。
对报废固定资产估价处理要符合国家、地方环保类法规等相关规定。
（三）对于经批准采取捐赠方式处理的固定资产，由公司行政部会同有关部门具体办理捐赠事宜。
第六章罚则第二十六条因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，维修费和因丢失而造成的经济损失由当事人承担。
第二十七条未按规定申报审批、擅自购置固定资产或采用“化整为零”办法、逃避公司管理的，追究当事人责任。
造成经济损失的，视情节轻重按损失金额的10%-30%赔偿。
第二十八条未按规定严格检验质量，出现假冒伪劣商品的，视情节轻重予以购置金额10%-30%的赔偿。
收取回扣者，视情节轻重处以回扣金额3-5倍的赔偿，并给予调离岗位或辞退处理，触犯法律的依法追究法律责任。
第二十九条因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，维修费或因丢失而造成的经济损失由当事人承担。
第七章附则第三十条本规定由公司授权行政部、财务部解释。
第三十一条本规定自下发之日起执行。
附件一年季度固定资产购置计划预算表部门名称：填表日期：资产名称规格型号数量单价申请原因备注（元）如原有资产报废、人员增加等合计经办人签字部门负责人签字附件二固定资产购置申请审批表申请部门申请时间固定资产名称规格型号单位数量预计单价预计总价总计申请部门负责人意见：分管领导审批意见：附件三采购(处置)询、竞价审批表申请单位申请时间固定资产名称数量技术指标及要求询价情况及价格（可后附具体说明）相关成员签名:竞价情况及价格（可后附具体说明）总监督签字：总竞价签字：询价价格竞价价格差额公司分管领导意见董事长意见附件四采购验收及入库单申请单位验收时间固定资产名称数量技术指标及要求验收情况及结论验收成员签名:入库记录资产名称规格型号单位数量单价总价入库人日期注：验收必须以合同及有关资料为依据，经现场（实地）验收后真实填写。
附件五固定资产领用登记表部门：资产名称规格型号数量编号原值领用人及时间使用人使用人变更记录备注附件六固定资产报废申请审批表申请部门经办人申请时间固定资产名称规格型号单位数量购置原值残值报废原因总计申请部门负责人意见技术部审核（报废计算机设备时用）行政部审核财务部意见公司分管领导审批董事长审批附件七固定资产物帐卡（一）固定资产编号分类代码资产名称规格型号品牌（生产商）会计凭证号资产价值资产净值折旧年限年折旧率起用日期使用状况使用部门使用人使用调拨记录维修保养记录备注固定资产物帐卡（二）固定资产编号分类代码资产名称厂牌型号品牌（生产商及产地）会计凭证号车架号发动机号排气量车牌号资产价值资产净值折旧年限年折旧率起用日期使用状况使用部门使用人使用调拨记录维修保养记录备注本表适用于车辆。