往来财务会计工作总结财务会计实训心得800字
财务会计实习总结8篇
财务会计实习总结8篇第1篇示例：在经过三个月的财务会计实习之后，我收获颇丰，对财务会计工作有了更深入的了解。
在这段时间里，我主要负责财务报表的编制、填报和审核，以及与其他部门的沟通协调等工作。
通过这次实习，我对财务会计工作的重要性和复杂性有了更清晰的认识，也提升了自己的专业技能和职业素养。
在实习期间，我学会了如何正确地编制财务报表。
在实际操作中，我深刻地体会到了财务报表对于企业的重要性。
财务报表是企业向内外部利益相关者展示财务状况和经营成果的重要工具，它不仅是一份记录企业财务状况的文书，更是企业经营管理的重要参考依据。
通过实习，我了解到了财务报表的基本结构和内容，学会了如何按照会计准则和相关法规进行填报，以确保财务报表的准确性和合法性。
在实习中，我也学会了如何与其他部门进行沟通协调。
财务会计工作涉及到多个部门和岗位之间的合作和协调，需要与其他部门密切配合，及时沟通信息，协同工作。
在实习中，我学会了如何与业务部门、审计部门、税务部门等部门合作，协调工作进度，解决问题。
通过与其他部门的合作，我不仅学会了如何更好地理解企业的经营状况和风险点，也提升了自己的沟通能力和团队协作能力。
在实习中，我也意识到了自己在专业知识和技能上的不足之处。
财务会计工作十分复杂和繁琐，需要具备扎实的专业知识和技能，以及良好的分析判断能力和应变能力。
在实习中，我发现自己在会计准则、财务报表分析、财务风险管理等方面还存在一定的欠缺，需要不断学习和提升。
我决定在未来的学习和工作中，加强对财务会计理论和实务知识的学习，不断提升自己的专业素养和实践能力。
这次财务会计实习让我收获颇丰，不仅让我更深入地了解了财务会计工作的重要性和复杂性，也提升了自己的专业技能和职业素养。
通过这次实习，我不仅学会了如何正确地编制财务报表，也学会了如何与其他部门进行沟通协调，更发现了自己在专业知识和技能上的不足之处。
我相信，在未来的学习和工作中，我会更加努力，不断提升自己，成为一名优秀的财务会计专业人才。
财务会计实训总结范本5篇
财务会计实训总结范本财务会计实训总结范本精选5篇（一）实训总结通过参与财务会计实训，我对财务会计的理论知识有了更深入的了解，并且在实践中也获得了一定的经验。
在实训过程中，我主要参与了编制会计凭证、填制会计账簿、编制财务报表等工作，并且学会了运用财务会计软件进行会计核算。
首先，在编制会计凭证的过程中，我学会了根据实际情况选择适当的会计分录，并将其按规定的格式填写凭证。
这一过程需要细心、准确的操作，以确保会计凭证的准确性和合理性。
通过实践，我对会计分录的编制有了更深入的理解，学会了根据不同情况选择合适的会计科目，并根据会计规范进行核算。
其次，在填制会计账簿的过程中，我学习了会计账簿的基本结构和填写规范。
在实践过程中，我意识到准确填写会计账簿对于及时掌握和分析企业财务状况非常重要。
我了解到会计账簿有助于监控企业的经营情况，及时发现问题，并采取相应的措施解决。
最后，在编制财务报表的过程中，我学会了根据财务会计凭证和会计账簿的数据进行汇总和整理，填写财务报表。
这一过程需要熟悉财务报表的各项指标及其计算方法，并遵循财务会计准则和法律法规的要求进行编制。
通过实践，我对财务报表的编制流程有了更深入的理解，学会了如何准确、清晰地呈现企业的财务状况和经营成果。
通过财务会计实训，我不仅提升了财务会计理论知识的掌握和应用能力，还培养了一些实际操作的技巧和经验。
在今后的工作中，我将结合实际情况，运用所学知识和经验，科学合理地编制财务会计凭证、填制会计账簿和编制财务报表，并通过对财务信息的分析和解读，为企业的经营决策提供有力支持。
财务会计实训总结范本精选5篇（二）财务会计实训报告一、实训背景和目的本次财务会计实训是针对本学期所学的财务会计理论知识进行实际应用的训练，旨在通过实践操作加深对财务会计的理解和掌握，提高财务会计的应用能力和解决实际问题的能力。
二、实训内容实训内容主要包括以下几个方面：1. 准备期初资产负债表并录入系统。
财务会计实训总结800字范文四篇
财务会计实训总结800字范文四篇财务会计实训总结800字1随着会计制度的日趋完善，作为一名在校的会计专业学生，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该注重培养自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力。
学校为促进我们理解掌握会计核算基本知识，增强动手操作能力，为今后的学习工作打下基础，安排了为期三周的会计实训。
这次实训我们采用手工记账的方法做账，小组为单位，以模拟企业---- **环宇机械厂12月发生的经济业务为资料做了原始凭证—填制记账凭证—填制各种明细账和总账—编制科目汇总表—核对各账是否相等—编制试算平衡表—填写财务报表—整理和装订记账凭证的一整套完整的账。
老师先让我们了解公司的相关内容，然后让我们做了1到10日的业务，要求我们先根据，分析原始凭证上的项目写分录。
我刚开始觉得很简单，但到了老师报答案时才知道自己这个分录少明细科目，那笔业务错了金额，或者直接少些分录，这些错误都会直接影响到记账凭证的填写，正误。
这些失误都是自己细心不足，耐心欠佳，造成的，这是作为未来会计人员最大的缺点。
下来开始登记记账凭证，记账凭证是根据原始凭证填写的，由于我们根据原始凭证写好了分录，我就认为填写记账凭证是最简单的步骤，但是事实并没有我想象的容易，自己总是会将金额写错，书上提及的改错方法还记得但是无法很好运用，就浪费了很多记账凭证。
后来在老师的提醒下，我知道实际中如何正确修改，也发现了书上的方法与现实并不是完全相同，要联系实际操作，不能只做学院派。
除了金额，自己的凭证编号也出了错，我将相同业务的几个凭证和一笔业务需写几张凭证的凭证编号都用了分数表示，这都是由于自己对书本知识不清楚造成的。
除此以外，记账凭证上要求写的会计主管、会计人员的名字也填写错了，这个错误是因为自己没有听老师的要求，没有熟悉该模拟企业的概况。
诸如此类的错误比较多，也就导致我原本以为很简单很快完成的任务用了我很长时间。
出了这么多错误我才知道自己的书本知识真的不牢固，自己要加强对书本知识的掌握，只有以书本的基础知识为基底，自己才不会在实际操作中不会一筹莫展。
财务会计实训心得及总结
财务会计实训心得及总结财务会计实训心得及总结(精选4篇)财务会计实训心得及总结要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的财务会计实训心得及总结样本能让你事半功倍，下面分享【财务会计实训心得及总结(精选4篇)】，供你选择借鉴。
财务会计实训心得及总结篇1会计是一门实践性很强的学科，经过三年半的专业学习后，在掌握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，本人于3月5日至4月15日在天津丝印器材供销公司财务部进行了为期六周的专业实习，以下是此次实习中的一些心得和体会。
通过实习，熟悉并掌握会计流程的各个步骤及其具体操作--包括了解账户的内容和基本结构，了解借贷账户法的记账规则，掌握开设和登记账户以及编制会计分录的操作、原始凭证填制和审核的操作以及根据原始凭证判填制记账凭证的方法。
使我对会计有更深的理性认识并掌握会计基本操作技能。
我将来步入工作打下坚实的基础，这是本次实习的目的!以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照葫芦画瓢准没错，经过这次实习，才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。
书本上似乎只是纸上谈兵。
倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那真的是无从下手。
这次实习，我是做会计，刚开始还真不习惯，才做了两天，就感觉人都快散架了，心情自然就变得烦躁了，而会计的忌讳就是心烦气燥，所以刚开始做的几天，那真是错误百出啊!!幸好有老会计杨姐的指导和教诲才是我逐步进入状态。
几天过后我在速度和准确度上都提高了不少，对于各个会计科目有了更加深刻而全面的了解并且对于我把书本知识和实践的结合起到了很大的作用。
课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变.如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，可我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪应付瞬息万变的社会呢。
经过这次实践，虽然时间很短，可我学到的却是我一个学期在学校难以了解的。
财务会计实习总结8篇
财务会计实习总结8篇第1篇示例：在财务会计实习中，我通过实际操作和专业培训，进一步加深了对会计理论和实务的认识，同时也提高了自己的实际操作能力和应变能力。
在此次实习中，我主要从以下几个方面总结了自己的得失和收获：在实习过程中，我深刻认识到会计是企业经营管理的重要环节之一，会计信息对企业的决策具有至关重要的作用。
在具体操作中，我认真学习和实践了会计凭证的填制、账务核算和财务报表的编制等基础知识和操作技能。
通过实习，我更加了解了企业的财务状况和运营状况，对于如何正确处理企业财务信息有了更加清晰的认识。
通过实习，我进一步提高了自己的团队合作能力和沟通能力。
在实习过程中，我和同事们相互配合，共同完成了许多项目，学会了如何有效地协调工作、分工合作，以及如何与同事进行有效的沟通和协商。
这些经验对于我未来的职业发展将会起到很大的帮助。
通过实习，我更加深刻地认识到了会计职业的重要性和责任性。
会计工作需要高度的责任心、严谨的工作态度和扎实的专业知识。
在财务实习中，我深刻体会到了数据的重要性和准确性，一个细小的错误都可能导致财务信息的错误。
我在工作中始终保持警惕，认真对待每一个细节，以确保工作的准确和高效。
通过实习，我也对自己未来的职业规划有了更加清晰的认识。
我准备进一步深入学习会计理论知识，提高自己的综合能力和专业技能。
我也会不断提高自己的沟通能力和团队协作能力，以适应未来社会的发展要求，并为实现个人职业目标和价值做出更大的贡献。
通过这次财务会计实习，我收获颇丰。
我不仅加深了对会计理论和实务的认识，提高了实际操作能力和应变能力，还提高了团队合作和沟通能力，认识到了会计职业的重要性和责任性，对未来的职业规划有了更加清晰的认识。
相信这次实习经历对我的个人发展和职业规划将会起到积极的促进作用。
我会将实习期间所学到的知识和经验运用到未来的工作中，不断提升自己，成为一名优秀的会计专业人才。
【共计790字】第2篇示例：财务会计实习总结在过去的几个月里，我有幸参加了一家知名企业的财务会计实习工作。
往来会计岗位实训总结汇报最新5篇
往来会计岗位实训总结汇报最新5篇往来会计岗位实训总结汇报1本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作.我是在_医药有限公司财务部实习的，实习时间是两周。
_医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司，是一家以医药经营为龙头,科研生产为基础的产,供,销_的现代化企业.公司依托北京政治,经济,文化中心的强大地域优势,依靠集团公司雄厚的实力支持,秉承济民惠民,信待天下的经营理念,以务实,诚信,客户至上的宗旨立足和服务于北京医药市场。
我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作,其中有记账凭证的制作,记账凭证的钉制,银行电汇单的填写,对银行对账单的记录,计算印花税等等。
记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记账簿依据的会计凭证.记账凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证,付款凭证和转账凭证.会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行,除必须做到记录真实,内容完整,填制及时,书写清楚之外,还必须符合下列要求:摘要栏是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,概括,以满足登记账簿的要求,应当根据经济业务的内容,按照会计制度的规定,确定应借应贷的科目.科目使用必须正确,不得任意改变,简化会计科目的名称,有关的二级或明细科目要填写齐全,记账凭证中,应借,应贷的账户必须保持清晰的对应关系,一张记账凭证填制完毕,应按所使用的记账方法,加计合计数,以检查对应账户的平衡关系,记账凭证必须连续编号,以便考查且避免凭证散失,每张记账凭证都要注明附件张数,以便于日后查对.这家公司用的财务软件是用友财务软件,所以日常凭证的制作都是用电脑完成的,具体操作方法如下：1、记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明,又是登记账簿的重要依据,必须针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记账簿的需要,正确填写,不可漏填或错填.2、必须按照会计制度统一规定的会计科目,根据经济业务的性质,编制会计分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目,不需要进行明细核算的一级科目,也可以不填二级或明细科目栏.3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目,二级或明细科目分别对应.4、过账符号栏,是在根据该记账凭证登记有关账簿以后,在该栏注明所记账簿的页数或划,表示已经登记入账,避免重记,漏记,在没有登账之前,该栏没有记录.5、凭证编号栏.记账凭证在一个月内应当连续编号,以便查核.收款,付款和转账凭证分别编号,对于收,付款凭证还要根据收付的现金或银行存款分别编号,如银收字第号,现付字第号,转字第号.一笔经济业务需要编制多张记账凭证时,可采用分数编号法.6、记账凭证的日期.收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记账凭证的日期填写.7、记账凭证右边附件张,是指该记账凭证所附的原始凭证的张数,在凭证上必须注明,以便查核.如果根据同一原始凭证填制数张记账凭证时,则应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件张,见第号记账凭证,如果原始凭证需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明.8、对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目,必须是现金或银行存款,不能是其他会计科目.凭证里面的应借科目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目.9、记账凭证填写完毕应进行复核与检查,并按所使用的记账方法进行试算平衡.有关人员,均要签名盖章,出纳人员根据收款凭证收款,或根据付款凭证付款时,要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记,以免重收重付,防止差错.制作完记账凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来,然后把对应的相关票据贴在打印后的凭证后面,具体的操作如下:胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭证相应的票据,贴完票据后如果票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订,之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证排列整齐,这样如果以后要查找也方便许多。
财务会计实训心得体会6篇
财务会计实训心得体会财务会计实训心得体会精选6篇（一）在财务会计实训中，我深刻体会到了理论与实践的差距。
在课堂上学习财务会计知识的时候，觉得自己已经掌握了很多东西，但是一进入实际操作中，才发现自己还有很多不足之处。
首先，实践中我意识到了准确和细致的重要性。
在财务会计中，一个数据的小错误可能会导致整个账目出错，影响到企业的财务状况分析和决策。
因此，在实践中我更加注重仔细核对每一笔交易记录，确保数据的准确性。
其次，实践中我也更加了解了财务会计的流程和步骤。
在课堂上我们学习了会计凭证的填制和分录，但是实际操作时，还需要结合公司实际情况进行调整和审查。
我学会了如何根据企业的实际情况进行会计凭证的填制，并且了解了财务会计的报表编制和分析过程。
最后，实践中我还体会到了团队合作的重要性。
在模拟公司的实际操作中，我们需要分工合作，互相协作。
每个人负责不同的部分，但是我们需要密切联系，及时沟通和协调，以确保每个环节的顺利进行。
总的来说，财务会计实训让我更加深入地了解了财务会计的实际应用，培养了我细致和谨慎的工作习惯，并加深了我对团队合作的认识。
通过实践，我对财务会计的理解更加深入，并且对日后从事财务会计工作更加有信心。
财务会计实训心得体会精选6篇（二）在进行财务会计实训的过程中，我深刻体会到了财务会计的重要性和实践操作的必要性。
以下是我在实训中的心得体会：首先，在实训中我学会了如何编制财务报表。
财务报表是企业财务状况的重要体现，它能直观地反映企业的经济实力和财务运行情况。
通过实际操作，我了解了财务报表的基本要素和编制方法，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表的编制不仅需要准确地记录企业的经济业务，还需要了解财务会计准则和会计政策的规定，确保财务报表的真实可靠。
其次，在实训中我掌握了财务指标的计算和分析方法。
财务指标是评价企业经营状况和盈利能力的重要依据，也是决策者制定经营策略的参考依据。
通过实际操作，我学会了计算和分析企业的财务指标，如资产负债率、营业利润率、偿债能力等。
财务会计实训工作总结范文6篇
财务会计实训工作总结范文6篇篇1一、实训背景与目标本次财务会计实训旨在提高我的实际操作能力，强化理论知识与实际操作相结合的能力。
通过模拟真实企业环境，让我对财务会计的核算流程有更深入的了解，从而为我日后的职业生涯打下坚实的基础。
二、实训内容与过程1. 实训准备阶段在实训初期，我认真学习了模拟企业的基本情况，包括企业规模、经营范围、财务状况等。
同时，对实训所需的财务软件和工具进行了熟悉和掌握。
在此基础上，我编制了实训计划和进度安排，为接下来的工作做好充分准备。
2. 实际操作阶段（1）日常财务核算在实训过程中，我按照企业的实际情况，进行了日常财务核算工作。
这包括原始凭证的审核、记账凭证的编制、账簿的登记以及财务报表的编制等。
通过实际操作，我对这些流程有了更深入的了解。
（2）成本控制与分析在实训过程中，我还参与了企业的成本控制与分析工作。
通过对企业的成本数据进行收集、整理和分析，我了解了企业的成本控制现状，并提出了针对性的改进建议。
（3）税务处理与筹划我还参与了企业的税务处理工作，包括税务申报、税务筹划等。
通过实际操作，我对税务法规有了更深入的了解，并学会了如何合理筹划企业的税务。
（4）审计与风险管理在实训过程中，我还学习了审计与风险管理的基本知识。
通过对企业的财务报表进行审计，我学会了如何识别财务风险，并采取了相应的风险管理措施。
3. 实训总结阶段在实训结束前，我对整个实训过程进行了总结。
我认真分析了自己在实训过程中的优点和不足，总结了经验教训。
同时，我还提出了改进意见和建议，以便日后更好地适应财务会计工作。
三、实训收获与体会1. 提高实际操作能力通过本次实训，我提高了自己的实际操作能力。
我对财务会计的核算流程有了更深入的了解，能够熟练地进行日常财务核算工作。
2. 强化理论知识与实际操作相结合的能力本次实训让我意识到理论知识与实际操作是密不可分的。
只有将理论知识运用到实际操作中，才能更好地掌握财务会计技能。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
往来财务会计工作总结财务会计实训心得800字往来账会计工作细则1.根据业务员交来的生产通知单及客户合同，及时审核erp销售订单及发货通知单。
发货通知单审核后-仓库出销售出库单-财务形成发票（含税专用发票/不含税普通发票）。
2.每日审核业务员已审核的erp现金收款单，并发送生成至erp 应收账。
erp具体操作：现金管理-往来结算①、付款单序时簿（已经付款的）-发送-应收账款里面②、收款单序时簿（确认生产单号）-发送-应收款管理-收款-收款单维护-确认（币别以及收付款）-审核新单（基础资料、部门、业务员。
）③、付款申请单序时簿-一审审核业务员提供的运费、佣金、需退税点等（在“应收款，退款”里面或者“其他应收单”里面操作）。
收款类型，除运费外其他“供应商”的都发送。
3.每日根据业务员交来的运输费用发票或其他相关费用资料及时审核erp付款申请单，并记入相关费用账内。
4.每日审核采购申请的erp付款申请单，并发送生成至erp应付账。
①、预付款，见采购订单审。
②、月结付款（文燕做申请单，月中为主。
）5.每日审核辅料仓，五金仓交来的“外购入库单”制作凭证后，处理并生成erp应付账。
五金仓有手工纸质合同（宝珠颜料等）；外购入库单（梁文华的由pmc部门负责人做）。
6.(请您支持)每日审核成品仓，辅料仓交来的“销售出库单”制作凭证后，处理并生成erp应收账。
线账（棉线买进，销售给缝纫工）-出纳（直接扣在工资里面）。
美格（买丝-美格做织带-进织带冲销）。
7.每日审核辅料仓，半成品仓交来的“生产领料单”“产品入库单”（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工出入库单”及“其他出入库单”-调账使用（供应商多送或者报废）。
8.次月月初（6号之前）与业务员对账后出具“业务员月业绩表”“催款通知单”“月出货资料明细表”“应收账款财务对账表”等相关财务资料并导出处理，制作“月应收账款明细账”“月应收账款汇总表”。
与供应商对账后导出处理，制作“月应付账款明细账”“月应付账款汇总表”协同上级完成各项对账工作。
9.每月月中月末根据行政部通知导出各仓库及时库存，进行仓库盘点工作，并结出盘点数据为仓库考核提供信息支持。
（盘点之前需把当月所有单据审完。
）10.年末核算业务员提成，并向企业决策者提供财务年度汇总资料。
11.客户出货及收款追踪erp步奏。
进入k3以后选择2014非正式版-应收账款-帐表-应收款汇总表-选择会计区间-输入客户代码。
往来会计工作内容往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。
这些账务的基本要求是：1、建立往来客户明细科目；2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。
一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务具体情况定；3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况；5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。
具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
往来会计工作职责（二）适用省外、商超、b超会计一、负责省外、商超、b超业务单据录入并与客户核对账务；二、商超、b超、电商外借单据整理、款项催收；三、负责省外销售单据、运费单据、代收款录入（含郑办出货及电商出货及其他涉及省外销售事项）；四、负责仓库数据录入，外帐每月库存表统计；五、一般纳税人发票开具、每月进销项数据统计；六、未发货数量统计；七、每月参与库存盘点；八、每周（月）商超、b超、省外销售、回款数据统计；九、职责内凭证打印、装订、归档2014年12月20日以下提供一篇月工作总结给大家参考！每月的月初末是每个会计最忙的时候，每月的工作结果都要在这几天归集，编制报表，进行纳税申报。
每天都在和时间赛跑。
充实着自己的工作生活。
我喜欢的一句话：服务就是服务于公司、服务于员工、服务于客户以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化，所以这也是盛华热力有限公司所以员工共同的目标。
在我们各部门积极配合下我们有序地完成了供暖期最后的一个月，为了使财务工作进一步的提高，为了把供暖工作做的更好，月工作做如下简要回顾和总结。
一、会计基础工作(1)做好基础工作，根据本月发生的业务归集编制记账凭证、编制报表、并且申报纳税。
(2)采暖期临近结束，核对账目是必做的一项工作，从中找出漏记、多记的错误，更好的把账目核对清楚。
(3)通过给我们提供热源的河北盛华化工有限公司核对账目，我们即时的核对出多记的水费，并开具出热费专用发票，合理的计入成本。
(4)处理财务有关往来问题，并严格对审批单进行复核把关，对不合理的发票即时提出。
二、加强工作水平(1)认真执行《会计法》，进一步加强对自己财务基础工作的水平，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理。
(2)要正确合理的避税，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。
(3)勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，积极响应两会的指导路线，并且学习领会两会给我们企业带来的好政策，领悟两会的精髓，学习营业税实行的有关政策，认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。
(4)通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。
(5)不断学习、改变自己、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。
三、下月计划(1)编制报送2014年度报表，发现问题，解决问题，总结经验。
(2)整理2014—2014年凭证并装订存档。
(3)采暖期结束归集整理采暖费记账收据联并装订。
(4)积极配合各部门工作，提前做好供热工程的准备工作。
(5)合理的调配和运用资金，使得财务状况有条不紊的进行。
时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也在集团公司的领导与部门领导的正确指导下顺利的完成了今年的财务工作。
按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。
这也算是对自己的一种鞭策吧。
回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门领导的正确指导下，我们的工作着重于内部费用的控管、成本、费用的核算以及对集团下属各公司的财务制度的完善、紧跟公司各项工作部署。
在核算、账务处理方面做了应尽的责任。
为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将2014年个人工作总结如下：一、费用的规范管理：（1）严格按照集团内部费用的规范管理制度对费用进行控制，如小车费用定补到位，差旅费、业务招待费根据不同的省市进行定额补助，填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理，分门别类的核算到每个部门，为方便下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础更能清楚的了解每个部门所发生的每一笔费用。
二、会计的基础工作：(1)规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行核查，看账实是否相符。
强化会计档案的管理，使每一份合同每一份协议甚至公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成册，以便日后备查等。
（2）按规定时间及要求编制集团公司所需要的财务报表，以便领导能及时准确的了解公司内部资金、费用、成本、利润等情况。
（3）每月按时申报各项税金。
在集团公司的年中税务审查中积极配合领导完成了往年公司的税务稽查工作。
（4）不断加强对公司固定资产的管理，每个办公室添置什么样的固定资产都按领导签字的申购报告及实物发票入账，核实到每个部门，每个责任人，登记成册入档，以便备查。
到期的以及出售给其他单位的固定资产经过固定资产管理模块进行报废处理或者清理处理。
（5）每月按时核算职工的工资及费用，准备无误的统计集团公司及下属各公司的贷款情况，为领导提供最新最准的公司资金信息。
三、财务核算与管理工作（1）按领导要求对尧治河村宾馆的门市部及餐饮部不定时进行盘点，核算门市部及餐饮部的收入、成本及费用，以便能够及时准确的掌握其经营动态。