企业加强应收账款管理的措施
加强应收账款管理的措施及建议
加强应收账款管理的措施及建议随着企业经营规模的不断扩大，应收账款管理变得越来越重要。
应收账款的高效管理不仅可以提高企业的现金流，还可以保证企业的稳健发展。
因此，加强应收账款管理，成为企业管理中不可或缺的一环。
下面，就加强应收账款管理的措施及建议进行详细阐述。
1.建立规范的客户信用评估制度建立规范的客户信用评估制度，可以有效降低坏账发生率。
对于客户的信用状况，企业可以通过多种途径进行评估，如查询信用报告、调查客户经营状况等。
通过客户信用评估，企业可以了解客户的还款能力，从而做出更加合理的应收账款管理决策。
2.优化应收账款管理流程企业应建立完善的应收账款管理流程，包括应收账款的开具、确认、审核、催收等环节。
同时，应严格执行流程，确保每个环节的操作规范化、标准化，从而降低因人为原因导致的漏洞和误判。
3.建立健全的应收账款催收制度应收账款催收是应收账款管理的关键环节，也是降低坏账率的有效手段。
企业可以通过电话、短信、邮件等多种方式进行催收，并根据客户的还款能力和还款意愿制定催收方案。
同时，为了避免对客户关系的影响，企业可以委托专业催收机构进行催收。
4.建立应收账款风险管理制度企业应建立应收账款风险管理制度，包括制定风险评估模型、设定风险预警指标等。
通过风险管理，企业可以及时发现和应对潜在的应收账款风险，有效降低坏账率和损失率。
5.加强与客户的沟通与协商企业应与客户建立良好的沟通和协商机制，及时掌握客户的经营状况和还款能力。
当客户出现还款困难时，企业应与客户进行积极的沟通和协商，制定合理的还款方案，避免因应收账款而影响客户关系。
6.建立应收账款分析报告企业应建立应收账款分析报告，对应收账款的结构、占比、变化趋势等进行分析，及时发现问题并及时采取措施。
通过分析报告，企业可以更好地了解应收账款的情况，制定更加科学的应收账款管理策略。
7.建立应收账款优惠政策企业可以通过建立应收账款优惠政策，激励客户提高还款速度和还款意愿。
应收账款整改措施
应收账款整改措施应收账款是指企业向销售商品或提供服务的客户所形成的应收款项。
在企业经营中，应收账款的管理至关重要，因为它直接影响到企业的现金流和盈利能力。
如果应收账款管理不善，就会导致企业资金周转困难、坏账增加，甚至影响企业的生存和发展。
因此，采取有效的整改措施是非常必要的。
接下来，我将就应收账款的整改措施进行详细介绍。
一、加强应收账款的催收工作1.建立健全催收制度：企业应建立清晰明确的催收制度，包括催收部门的组织架构、工作职责等内容，为催收工作提供保障和指导。
2.建立催收流程：制定催收流程，明确催收的标准、步骤和责任，确保催收工作的有效性和高效性。
3.提高催收人员的专业素养：催收人员要熟悉相关法律法规，掌握有效的催收技巧和沟通技巧，提高催收能力和效果。
5.建立应收账款的预警系统：通过建立应收账款的预警系统，及时发现和预警存在风险的客户，以便及时采取措施避免坏账的发生。
二、加强应收账款的授信管理1.建立客户信用评价体系：建立客户信用评价体系，从客户的信用记录、财务状况、行业地位等方面评估客户的信用风险，制定适合的信用授予方案。
2.严格授信审核程序：对于新客户或额度较大的客户，应严格执行授信审核程序，包括客户信息的收集、调查和分析，确保授信的合理性和安全性。
3.定期评估客户信用状况：定期评估客户的信用状况，对于信用风险较高的客户，采取相应的信用限制措施，例如调整信用额度、提高账期等。
4.建立逾期还款风险管理机制：建立逾期还款风险管理机制，包括及时发现逾期情况、催促客户还款、采取法律手段等，确保应收账款的及时回收。
三、加强应收账款的监控与分析1.建立应收账款管理系统：建立应收账款管理系统，实时监控应收账款的情况，包括到期账款、逾期账款等。
2.进行应收账款的分析：对应收账款进行分析，包括账龄分析、逾期率分析等，找出存在的问题和改进的空间。
3.加强内部沟通与协作：应收账款管理部门与销售部门、财务部门等要加强沟通与协作，共同解决应收账款管理中的问题，促进应收账款的回收。
简述企业如何加强应收账款管理
现在的企业都应该要加强应收账款的管理，这应收账款的管理一般是怎么进行的呢?小编为你带来了“企业如何加强应收账款管理”的相关知识，这其中也许就有你需要的。
企业加强应收账款管理需要做到什么?一、企业应收账款管理存在的问题企业应收账款被长期拖欠的原因是多方面的。
除了受市场疲软、企业资金紧张、偿债能力差，以及经济法规不完善，执法不严致使企业间三角债或多角债长期存在不能有效解决，甚至一些企业借破产之名恶意逃债、废债等外部原因外，企业内部在应收账款管理方面也存在较大问题。
1.企业风险防范意识不强面对激烈的市场竞争，企业为了扩大销售，便大量实行赊销。
只期望赊销可能带来较大的经济收益，而对赊销的风险认识不足，未加防范。
在事先未对客户的信用情况作全面深入的调查的情况下，盲目地采用赊销策略。
致使大量应收账款的形成，给以后的催款工作增加困难。
2.有关销售的考核制度不合理、约束机制不健全企业对销售部门的考核主要是考核当期销售量、销售收人，对销售人员一般是将其工资、销售费用与销售量挂钩，使得销售部门及销售人员为完成销售任务盲目赊销。
由于对产品销售后长期不能收回货款缺乏相应约束制度，导致大量应收账款沉积下来，有的变成坏账。
3.销售部门与财务部门之间缺少信息交流给客户提供什么样的信用条件，往往由销售部门人员凭经验或个人关系决定，财务部门无权参与并发表意见。
财务部门只负责进行销售和应收账款的账务处理，没有向销售部门提供有关客户的应收账款账龄资料、客户是否及时归还赊销货款资料的要求。
由于部门间信息缺乏交流，可能导致销售部门在向客户提供信用条件时作出错误决定，财务部门对应收账款的监管职能也得不到发挥。
4.应收账款日常管理工作不规范应收账款的日常管理工作包括建立客户档案、制定信用标准、进行账龄分析、定期核对账目、定期评价客户的信用状况、落实追讨欠款责任人、及时追讨欠款等。
但很多企业在这些方面工作不规范，没有建立客户档案，工作无标准，不做客户分析，任用销售人员随意，追款责任不明确，销售人员调离或转岗时不追究其应负的追款责任。
应收账款专项管控措施方案
应收账款专项管控措施方案一、背景介绍应收账款是企业的重要资产之一，但是随着经济的不稳定和市场的竞争加剧，应收账款管理成为企业管理中的一大难题。
为了确保企业的经营稳定和资金回笼的效率，制定一套科学有效的应收账款专项管控措施方案是非常必要的。
二、目标设定1. 提高应收账款回笼效率，减少坏账风险；2. 加强应收账款管理流程的透明度和有效性；3. 降低应收账款管理成本；4. 提升企业的信用风险管理水平。
三、应收账款专项管控措施1. 客户资信评估在与客户建立合作关系前，进行客户资信评估是至关重要的一步。
通过客户的资信评估，可以有效降低坏账风险。
评估内容包括客户的信用记录、财务状况、信用额度等。
根据客户评估结果，设定合适的信用额度和付款条件，确保企业的应收账款风险可控。
2. 建立合理的信用销售政策确立一套合理的信用销售政策，明确客户的信用额度、信用期限和付款方式等，既能满足客户的需求，又能降低企业的风险。
制定政策时要兼顾市场需求和企业风险承受能力，避免因信用销售政策不当导致的应收账款风险增加。
3. 建立健全的应收账款管理流程确立明确的应收账款管理流程，包括销售、交货、开票、收款等环节。
要规范各个环节的操作流程，确保账款的准确性和及时性。
建立应收账款相关数据的数据库，实时追踪和监控应收账款的状态，及时进行催款和跟进工作。
4. 加强催收措施对于逾期账款，要及时采取催收措施，以提高回款效率。
建立健全的催收体系，包括电话催收、上门催收等。
制定催收流程和策略，加强与客户的沟通，寻求解决方案，并在必要的情况下采取法律手段保护企业的合法权益。
5. 合理利用应收账款融资工具对于长期账款或大额账款，可以适当借助应收账款融资工具，如应收账款质押融资、保理融资等。
这样既能提前回笼资金，又能减轻企业的资金压力，同时转移一部分应收账款风险。
6. 建立应收账款管理绩效考核机制建立科学合理的应收账款管理绩效考核机制，对相关岗位的工作进行考核和激励。
企业应如何加强应收账款管理
企业应如何加强应收账款管理应收账款管理是企业管理的重要一部分，所以很多的管理者都会想了解如何加强应收账款管理。
下面为您精心推荐了企业加强应收账款管理的方法，希望对您有所帮助。
企业加强应收账款管理的方法一、组织专门力量，对已形成的应收账款进行清理。
由于计划经济条件下的盲目投资和政府性工程，使施工企业业已形成了大量的应收账款。
在当前市场经济条件下，必须加大对应收账款清欠回收工作的力度。
制定相应制度，并采取相应管理措施。
对已发生的正常应收账款，应根据不同情况，在单位负责人的分配协调下，有区别、有重点地开展清欠工作，加强对账，力争尽快回收资金;对不能正常收回的应收账款，应加大清欠力度，采取以物抵债、让利清收等措施强行收回;对已生成多年的坏账，经多次清欠无结果的，可采取与经济效益挂钩，清账提成的办法;对那些有一定偿还能力，对归还欠款不重视、不积极，并以种种借口推托不还的债务单位，应适当采取诉讼方式，以法律手段强制收回。
二、提高认识，坚定控制不良应收账款的决心。
良性的资产循环是一个企业生存与发展的基本条件，因资产变现困难形成大量不能按期偿还的应收账款，已逐渐成为企业破产最常见的原因，随着我国现代企业制度的建立，特别是银行商业化运作的逐步到位，这种趋势必将进一步发展。
不良应收账款不仅能导致财务状况的恶化，而且会危及企业的生产与发展。
鉴于这种情况，企业要提高对应收账款管理的科学认识，把不良应收账款控制到最低水平。
三、完善管理制度，建立控制不良应收账款的制度保证体系。
一是要建立信用评价制度，即具备什么样条件的建设单位才能达到可以垫资的信用标准和条件。
二是要建立完善的合同管理制度，对于建设单位付款方式、归还办法、归还期限、违约责任等作出明确的规定，增强法律意识。
三是要建立应收账款的责任制度，明确规定责任单位和责任人。
四是要建立合理的奖罚制度，并作为经济责任制的主要指标和业绩及离任审计的考核指标。
五是要建立应收账款分析制度，分析应收账款的现状和发展趋势及制度的执行情况，及时采取措施，进行控制。
应收帐款企业如何加强管理
应收帐款企业如何加强管理
应收账款企业可以采取一系列措施来加强管理，以下是一些建议：
1.建立完善的应收账款管理制度：制定详细的应收账款管理制度，明确各个环节的责任和流程，规范操作，确保管理的有效性。
2.设立专门的应收账款管理部门：成立专门的团队或部门负责应收账款的管理和追踪，提高应收账款管理的专业性和效率。
3.客户信用评估：在与客户建立合作关系之前，进行客户信用评估，了解其信用状况和偿付能力，以避免出现坏账风险。
4.建立合理的信用政策：制定合理的信用政策，明确信用期限和付款方式，规范客户的付款行为，降低坏账发生的风险。
5.配置先进的信息系统：应收账款管理需要有可靠的信息系统支持，可以提供实时的账款信息、付款情况、欠款提醒等数据，提高管理的准确性和及时性。
8.加强内部控制：建立健全的内部控制体系，明确岗位职责，确保各个环节的操作符合规定，避免恶意违规操作和财务风险的产生。
9.优化应收账款的融资方式：对于大额、长期的应收账款，可以考虑使用应收账款融资的方式，提高企业的流动资金周转率。
10.进行定期的应收账款核查和清理：定期对应收账款进行核对和清理，及时发现并处理异常账款，减少坏账的风险。
11.建立应收账款逾期催收措施：对于逾期未付款的客户，制定相应的催收措施，如加收利息、停止提供服务等，迫使客户尽快支付欠款。
12.加强与供应商的沟通和合作：与供应商保持密切的合作关系，及时进行信息共享，降低供应链中的欠款风险。
总之，应收账款的管理是企业财务管理的重要组成部分，通过建立完善的管理制度、加强内部控制、优化融资方式等措施，可以有效提高应收账款管理的效率和准确性，降低坏账的风险，提升企业的财务健康水平。
企业应收账款信用管理存在的问题与加强措施
企业应收账款信用管理存在的问题与加强措施一、企业应收账款信用管理存在的问题随着经济的不断发展，很多企业都面临着应收账款的不断增加，对公司财务状况、现金流、偿债能力和盈利情况等方面产生了多种影响，所以进行应收账款信用管理非常重要。
然而，在现实生活中，很多企业在应收账款信用管理中存在着诸多问题，这些问题如下：1.应收账款的估计不准确首先，很多企业在应收账款管理中会出现估计不准确的情况。
主要原因在于企业预留应收账款坏账损失率过低，未考虑到有些客户的信用风险是相对较高的，这就导致了企业出现了财务方面的流失。
2.催收管理不到位其次，企业在应收账款管理方面还存在催收管理不到位的问题。
很多企业对于滞账的客户缺乏有效的催收手段，甚至未对滞账客户采取任何措施，这就使得企业无法及时收回账款，从而导致企业的经济效益大幅下滑。
3.贷款放松一些企业在面临销售增长放缓时，往往会放松对应收账款的贷款标准，这也会导致财务风险的加大。
而企业应该根据客户的信誉评级来制定不同的贷款标准，以避免因为一些信誉较差的客户而导致的大额坏账。
4.客户认证不足很多企业在客户信用认证方面也存在不足的问题。
企业往往会忽略对客户的信誉评级，而只是通过个别财务信息或凭借经验判断客户是否可信。
这样虽然可以有效提高销售额，但也有可能出现大额坏账的情况。
5.未及时更新信誉评级在应收账款信用管理方面，很多企业未及时更新客户信誉评级，没有及时掌握客户变动情况，也没有及时调整应收账款策略，这也会导致企业财务风险的加大。
6.内部控制不完善企业应收账款信用管理中，内部控制不完善也是一个非常严峻的问题。
企业未建立完善的风险管理体系，也没有对财务人员进行专业的培训和教育，这会导致企业财务管理的漏洞。
7.信息不及时共享在应收账款信用管理方面，很多企业信息不共享，各个部门之间也没有形成有效的信息传递机制。
这样的话，企业就缺乏整体的信息分析能力，难以快速地把握客户变动情况。
二、加强企业应收账款信用管理的措施针对以上问题，企业应该采取一些措施来加强应收账款信用管理，这些措施具体如下：1.建立信誉评级体系企业应该建立完善的信誉评级体系，对客户进行定期的评级分析。
加强应收账款管理的措施及建议
加强应收账款管理的措施及建议引言作为企业运营中非常重要的一部分，应收账款管理直接影响着企业的现金流和盈利能力。
良好的应收账款管理可以提高企业的经营效率，降低信用风险，并加强与客户的关系。
本文将深入探讨加强应收账款管理的措施及建议。
二级标题1：审慎授信与客户筛选三级标题1.1：确立明确的信用政策企业在授予客户信用时，应确立明确的信用政策，包括授信额度、信用期限、付款方式等，并建立合理的审批流程。
三级标题1.2：全面了解客户信用状况在与客户建立合作关系之前，企业应全面了解客户的信用状况，包括其资信状况、经营状况和偿付能力等。
可以通过调查、征信报告和财务报表等多种方式获取客户的信用信息。
三级标题1.3：定期评估客户信用风险企业应定期评估客户的信用风险，及时调整授信额度和信用期限。
通过建立客户信用评估模型，可以提前预警潜在的风险，减少坏账损失。
三级标题1.4：建立债权人保护机制对于高风险客户，企业可以采取一些措施以保护自身利益，如要求提供保证金、采用代收代付等方式进行业务往来。
二级标题2：优化应收账款管理流程三级标题2.1：建立明确的应收账款管理流程企业应建立明确的应收账款管理流程，包括开立发票、销售确认、签署合同、催款和回款等环节。
通过流程优化和标准化，可以提高管理效率，减少错误和纠纷。
三级标题2.2：加强内部沟通与协作不同部门之间应加强沟通与协作，特别是销售部门、财务部门和客户服务部门。
及时共享客户信息和付款情况，可以加快发现问题和解决问题的速度。
三级标题2.3：使用先进的信息化工具可以借助先进的信息化工具，如财务管理系统和客户关系管理系统，实现应收账款的自动化管理和数据的实时监控。
这样可以提高管理效率和准确性。
三级标题2.4：建立完善的催收机制针对逾期未付款的客户，企业应建立完善的催收机制，包括制定催款计划、设立催收团队、采取法律手段等。
通过积极主动地催收，可以减少坏账风险和提高回款率。
二级标题3：加强客户关系管理三级标题3.1：建立良好的合作关系企业应和客户建立良好的合作关系，通过及时沟通和问题解决等方式，增进互信，减少纠纷和争议，促进长期合作。
加强应收账款管理的方法
加强应收账款管理的方法有：
1.建立完善的客户信用管理制度：通过制定信用政策，确定信用
标准、信用条件（信用期限、现金折扣政策）和收账政策，对客户的信用状况进行调查和评估，控制应收账款的风险。
2.加强内部控制：建立健全的内部控制制度，包括财务审批、内
部审计、风险管理等方面的制度，确保应收账款的准确性和完整性。
3.实行定期对账制度：定期与客户进行对账，确保双方对应收账
款的数额和状态保持一致，及时发现和解决问题。
4.加强催收管理：制定合理的催收政策和程序，采取多种方式进
行催收，如电话催收、信函催收、上门催收等，确保应收账款及时收回。
5.建立坏账准备制度：根据应收账款的风险程度和实际情况，建
立坏账准备制度，对可能出现的坏账进行预警和处理。
6.加强合同管理：在签订合同时，明确收款方式、收款期限、违
约责任等条款，确保合同内容的合法性和有效性，降低应收账款的风险。
7.利用信息技术手段：采用信息化手段进行应收账款管理，如使
用专业的应收账款管理软件，提高管理效率和准确性。
8.加强员工培训：定期对员工进行应收账款管理方面的培训，提
高员工的意识和技能水平，确保应收账款管理的有效实施。
总之，加强应收账款管理需要从多个方面入手，建立完善的制度和流
程，加强内部控制和风险管理，确保应收账款的准确性和完整性，降低企业的财务风险和经营风险。
加强企业应收账款管理的措施及建议
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企业加强应收账款管理的措施
当下企业的应收账款数额持续增长，长期收不回来的现状给企业的正常生产经营活动造成许多不好的影响，而且非常不利于企业的长期发展。
据有关数据统计，我国企业有70%的应收账款成为拖欠款，而且账龄也已经超过三年，难以收回的占24%。
加强应收账款的管理已经成为企业的必修课之一。
一、企业应收账款管理存在的问题
企业应收账款被长期拖欠的原因是多方面的。
除了受市场疲软、企业资金紧张、偿债能力差，以及经济法规不完善，执法不严致使企业间三角债或多角债长期存在不能有效解决，甚至一些企业借破产之名恶意逃债、废债等外部原因外，企业内部在应收账款管理方面也存在较大问题。
1.企业风险防范意识不强
面对激烈的市场竞争，企业为了扩大销售，便大量实行赊销。
只期望赊销可能带来较大的经济收益，而对赊销的风险认识不足，未加防范。
在事先未对客户的信用情况作全面深入的调查的情况下，盲目地采用赊销策略。
致使大量应收账款的形成，给以后的催款工作增加困难。
2.有关销售的考核制度不合理、约束机制不健全
企业对销售部门的考核主要是考核当期销售量、销售收人，对销售人员一般是将其工资、销售费用与销售量挂钩，使得销售部门及销售人员为完成销售任务盲目赊销。
由于对产品销售后长期不能收回货款缺乏相应约束制度，导致大量应收账款沉积下来，有的变成坏账。
3.销售部门与财务部门之间缺少信息交流
给客户提供什么样的信用条件，往往由销售部门人员凭经验或个人关系决定，财务部门无权参与并发表意见。
财务部门只负责进行销售和应收账款的账务处理，没有向销售部门提供有关客户的应收账款账龄资料、客户是否及时归还赊销货款资料的要求。
由于部门间信息缺乏交流，可能导致销售部门在向客户提供信用条件时作出错误决定，财务部门对应收账款的监管职能也得不到发挥。
4.应收账款日常管理工作不规范
应收账款的日常管理工作包括建立客户档案、制定信用标准、进行账龄分析、定期核对账目、定期评价客户的信用状况、落实追讨欠款责任人、及时追讨欠款等。
但很多企业在这些方面工作不规范，没有建立客户档案，工作无标准，不做客户分析，任用销售人员随意，追款责任不明确，销售人员调离或转岗时不追究其应负的追款责任。
这也使得一些销售人员有机会利用工作上的漏洞侵害企业利益、侵占销售回款。
二、加强应收账款的措施
1.加强应收账款的风险防范意识
企业负责人、销售人员和财务人员要充分认识应收账款收不回的风险，认识其危害性。
在确定赊销策略时，一定要谨慎，科学测算各种赊销策略给企业增加的收益和由此所付出的代价。
要制定销售工作的规范标准，使相关人员按工作规范标准开展工作，减少由于工作随意给企业带来的经济损失。
2.完善销售考核制度和约束制度
企业应改变对销售部门的考核只重产品销售收入的作法，转为考核产品销售收入和销售款回款额。
对销售人员的工资、销售费用采取与有效销售额挂钩的办法。
有效销售额;产品销售收入-+应收账款增减额折合额
这里，应收账款增减额折合额可根据各企业的实际情况进行折算。
为保证应收账款的及时收回，企业要制定销售回款的约束制度，按“谁销售谁收款”的原则，落实销售责任人的回款责任，提高销售责任人的风险意识，加速销售款的回收。
企业内部审计部门要定期对销售部门和销售人员的销售业绩指标进行审计，重点对造成应收账款长期拖欠的相关责任人进行专项审计，追究责任，实行经济处罚，对侵害企业经济利益、侵占销售货款的责任人还要交司法机关处理。
3.加强销售部门与财务部门的合作
建立赊销联合审批制度。
对提出赊销要求的客户，销售部门应要求客户提供其信用状况原始证明材料(主要指客户开户行提供的信用状况证明材料)。
并将材料和客户档案资料转给财务部门审查，财务部门对此并结合从其它渠道搜集的材料采取“信用5C分
析法”对客户进行信用分析，并在客户的赊销申请表中签署信用状况审查意见。
再由销售部门具有审批资格的人员根据企业制定信用标准进行审批。
为便于管理，企业可赋予不同级别人员赊销额度的审批权限。
审批人员不得超权限。
审批人员对其签署的意见应承担相应的责任。
4.建立客户信用档案，定期评价客户信用状况
企业应建立客户档案，设专人进行日常登记。
登记内容包括对客户销售各种产品所提供的信用条件、建立赊销关系的日期、主要的原始凭证编号及保管人、客户应付款日期、客户实际付款日期、各期与客户对账情况、各期客户信用状况的评价等。
结合档案，企业财务部门可定期评价客户的信用状况，从而帮助销售部门作出正确决定。
5.加强应收账款的分析与通报
财务部门应为企业开展清欠工作、为企业决策部门制定调整销售策略提供信息，要积极开展应收账款分析，及时编制应收账款账龄分析表，计算客户应收账款的平均账龄和客户销售贷款回款率，将客户的欠款、还款等重要信息资料及时向相关部门通报。
对应收账款的可能出现恶化的客户资料及时向企业负责人通报，防止情况的进一步恶化。
6.定期与客户对账
财务部门应定期与客户核对往来账目，确保企业债权的真实可靠。
对客户不予确认的款项，一方面要追查销售合同、销售订单、销售发票副本、货物发运凭证等与销售有关的文件资料，将文件资料复印存档，作为向客户追讨货款的凭据;另一方面督促销售
责任人限期追回货款。
定期对账也有助于防止销售人员侵占销售货款的不法行为、并为企业以后采取诉讼程序提供重要依据。
7.加大清欠力度，利用法律武器依法保护企业权益
企业应加大清欠工作力度，对已到期货款及时追回。
加强对应收账款诉讼时效的管理，防止因诉讼时效的丧失而丧失诉讼的胜诉权。
对长期拖欠贷款的客户，要采取诉讼程序，利用法律武器保护企业的权益。
8.规范呆坏账的处理
对呆坏账的会计处理，应先由企业法律部门和财务部门联合审查欠款单位有关破产、清算的法律文件以及欠款单位财务状况恶化的材料，提出书面意见后，按企业会计制度的规定及时进行确认、审批和处理，防止潜亏。
使财务报表能真实反映企业的财务状况和经营业绩。
在我国，企业应收账款在总资产中占有较大比重，若管理不善，就会使一个健康的企业陷入财务危机。
企业应加强应收账款的管理，采取有效措施防止应收账款的恶化，提高应收账款的质量。