财政专项检查流程与方法

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财务专项检查工作方案

财务专项检查工作方案

财务专项检查工作方案一、背景在当前经济发展的背景下,财务管理和监管工作的重要性日益凸显。

为了加强对财务活动的监管,规范经济秩序,提高财务管理效率,制定并执行财务专项检查工作方案势在必行。

二、目的本工作方案的目的是明确财务专项检查工作的具体内容和流程,确保检查工作的高效进行,发现并纠正任何财务管理中存在的问题,保障财务活动的合法性和规范性。

三、检查对象财务专项检查的对象包括但不限于:1. 公司内部各个部门的财务管理情况;2. 财务活动涉及的相关合同、报表和凭证等文件;3. 公司财务账务及相关数据的记录和处理;4. 公司资金流入流出情况和资金使用情况。

四、检查内容根据实际情况,财务专项检查的具体内容包括但不限于:1. 合同管理:核对合同的签署、执行、履约情况,审查合同的合法性和有效性,确保合同的正当利益;2. 财务报表:查验财务报表的真实性和准确性,评估公司的财务状况和经营成果;3. 财务账务:对公司财务账务进行核对和审计,防止财务数据的篡改和失实行为;4. 资金管理:检查公司资金的流入流出情况和使用情况,核对款项的支付和收入,确保资金的合理运用。

五、检查程序财务专项检查的程序分为以下几个步骤:1. 确定检查目标和范围:明确检查的具体目标和范围,明晰检查的重点和重要事项;2. 准备工作:收集相关文件资料,组织检查所需的人员、设备和工具;3. 实地调查:走访各个相关部门,查看文件、记录和凭证等,了解实际情况;4. 随机抽样:根据一定的随机抽样方法,抽取部分数据和文件进行详细检查;5. 分析比对:对检查获得的数据和文件进行分析比对,确定是否存在问题;6. 编制检查报告:根据检查结果,编制财务专项检查报告,明确问题和建议;7. 跟踪整改:对检查中发现的问题,跟踪督促整改工作,确保问题得到解决。

六、工作要求为了保证财务专项检查工作的顺利进行,有以下几点要求:1. 严格执行相关法律法规和会计制度,确保财务管理工作的合规性;2. 检查人员应具备相关专业知识和经验,能够独立分析和判断问题;3. 检查程序和结果要做到实事求是,准确客观,确保检查工作的可信性和公正性;4. 检查报告要全面准确,对发现的问题要明确具体,提出合理建议;5. 检查结果要及时反馈给相关部门和人员,确保问题得到及时解决。

财务专项检查迎检方案

财务专项检查迎检方案

一、背景为加强财务管理工作,规范财政资金使用,防范财务风险,提高财务管理水平,根据上级有关部门的部署和要求,结合我单位实际情况,特制定本财务专项检查迎检方案。

二、检查目的1. 全面了解我单位财务管理工作现状,查找财务管理中存在的问题和不足。

2. 强化财务风险意识,提高财务风险防范能力。

3. 规范财务行为,确保财政资金安全、合规、高效使用。

4. 促进财务管理工作水平的提升。

三、检查范围1. 财务管理制度建设及执行情况;2. 财务报表编制及分析情况;3. 资金管理及使用情况;4. 采购、招标、合同管理情况;5. 成本费用控制情况;6. 内部控制制度建设及执行情况;7. 会计核算及财务报告情况;8. 其他需要检查的内容。

四、检查时间自本方案实施之日起至2023年12月31日。

五、检查步骤1. 准备阶段(2023年1月至2月)(1)成立财务专项检查工作领导小组,负责组织、协调、指导检查工作;(2)制定检查方案,明确检查范围、内容、方法、时间等;(3)对检查人员进行培训,确保检查工作顺利进行。

2. 实施阶段(2023年3月至11月)(1)各部门、各单位按照检查方案要求,开展自查自纠工作;(2)检查组对自查自纠情况进行抽查,发现问题及时反馈;(3)对发现的问题进行整改,确保整改到位。

3. 总结阶段(2023年12月)(1)检查组对检查情况进行汇总、分析,形成检查报告;(2)对检查中发现的问题进行通报,提出整改建议;(3)对整改情况进行跟踪落实,确保整改到位。

六、工作要求1. 高度重视,加强领导。

各部门、各单位要高度重视财务专项检查工作,成立专门领导小组,明确责任分工,确保检查工作顺利进行。

2. 严格检查,确保质量。

检查组要严格按照检查方案要求,认真开展检查工作,确保检查结果客观、公正、真实。

3. 严肃纪律,确保安全。

检查过程中,要严格遵守各项纪律,确保财务安全。

4. 强化整改,提升水平。

对检查中发现的问题,要高度重视,认真整改,不断提升财务管理水平。

财政专项资金监督检查工作方案

财政专项资金监督检查工作方案

财政专项资金监督检查工作方案嘿,亲爱的团队,咱们又到了一年一度的财政专项资金监督检查时刻啦!今天,我就用我那积累了十年的经验,给大家梳理一份监督检查工作方案。

准备好了吗?那就让我们开始吧!明确一下监督检查的目的和意义。

咱们要对财政专项资金的使用情况进行全面检查,确保资金的安全、合规和有效。

这可是个大工程,咱们得一步一个脚印,稳扎稳打。

一、监督检查范围1.资金来源:中央、省、市、县各级财政安排的专项资金。

2.使用单位:各级政府、事业单位、国有企业等。

3.项目类别:基础设施建设、民生保障、科技创新等。

二、监督检查内容1.资金分配:是否存在不合理、不合规现象,是否严格按照预算执行。

2.资金使用:是否符合政策规定,是否发挥了预期效益。

3.资金管理:内控制度是否完善,是否存在风险隐患。

4.资金核算:会计核算是否规范,是否存在财务风险。

三、监督检查方法1.资料审查:查阅相关文件、合同、凭证等资料,确保资料齐全、真实、合法。

2.现场检查:深入项目现场,了解项目进度、工程质量等情况。

3.问卷调查:发放调查问卷,了解资金使用单位对专项资金的意见和建议。

4.访谈调查:与资金使用单位相关人员座谈,了解资金使用情况。

四、监督检查步骤1.准备阶段:成立监督检查小组,明确分工,制定监督检查方案。

2.实施阶段:按照监督检查方案,开展资料审查、现场检查、问卷调查、访谈调查等工作。

4.反馈阶段:向有关部门反馈监督检查情况,提出整改建议。

五、监督检查时间安排1.准备阶段:2023年5月1日至5月10日。

2.实施阶段:2023年5月11日至6月30日。

4.反馈阶段:2023年7月16日至7月31日。

六、监督检查注意事项1.严格遵守国家法律法规,确保监督检查的合法性。

2.尊重资金使用单位的合法权益,确保监督检查的公正性。

3.严谨细致,确保监督检查的准确性。

4.做好保密工作,确保监督检查的严肃性。

七、监督检查成果应用1.对检查发现的问题,督促相关单位整改,确保资金安全、合规、有效。

财务专项检查实施方案

财务专项检查实施方案

财务专项检查实施方案一、背景介绍。

财务专项检查是指对企业财务活动进行全面细致的检查,以发现和解决存在的财务问题,保障企业财务的合法性、规范性和真实性。

财务专项检查实施方案的制定是为了规范财务管理,保障企业财务安全,提高财务管理水平,促进企业健康发展。

二、实施目的。

1. 发现和纠正财务管理中存在的问题,确保企业财务的真实性和合法性。

2. 提高企业财务管理水平,规范财务管理制度,防范财务风险。

3. 为企业领导提供决策依据,保障企业财务安全,促进企业可持续发展。

三、实施步骤。

1. 制定检查计划,确定检查时间、范围、对象和重点,明确检查的目的和任务。

2. 调查研究,收集企业财务资料,了解企业财务管理制度和运行情况,分析存在的问题和风险。

3. 制定检查方案,根据调查研究结果,制定财务专项检查的具体方案,明确检查的内容、方法和程序。

4. 实施检查,按照制定的方案,对企业财务进行全面检查,发现问题并及时解决。

5. 检查总结,对检查结果进行总结,提出改进建议,完善财务管理制度,防范财务风险。

6. 编制报告,对检查结果和改进建议进行报告,向企业领导和相关部门汇报,为决策提供参考依据。

四、实施要求。

1. 严格执行检查计划,按时、按质完成检查任务。

2. 检查过程中要保持客观、公正的态度,严守职业操守,不得泄露企业机密。

3. 对发现的问题要及时报告,提出解决方案,确保问题得到及时解决。

4. 对检查结果要客观、准确地进行总结和分析,提出切实可行的改进建议。

5. 报告要求言之有物,条理清晰,结论准确,不得含糊其词,避免模棱两可。

五、实施效果评估。

1. 对改进措施的执行情况进行跟踪和评估,确保问题得到解决。

2. 对实施效果进行评估,总结经验,不断完善财务管理制度,提高财务管理水平。

六、总结。

财务专项检查是企业财务管理的重要环节,对企业的发展起着至关重要的作用。

只有加强财务专项检查,规范财务管理制度,才能保障企业财务安全,提高财务管理水平,促进企业健康发展。

专项财政监督检查方案

专项财政监督检查方案

一、背景及目的为加强财政资金管理,提高财政资金使用效益,确保财政资金安全,根据《中华人民共和国预算法》及有关法律法规,结合本地区实际情况,特制定本专项财政监督检查方案。

二、检查范围及内容1. 检查范围:(1)各级政府及所属部门的财政预算执行情况;(2)各类财政专项资金的使用和管理情况;(3)各级政府及所属部门的财政财务收支情况;(4)财政收支政策执行情况;(5)财政资金管理制度的执行情况。

2. 检查内容:(1)预算编制、执行、调整情况;(2)财政资金拨付、使用、回收情况;(3)财政专项资金的管理、分配、使用情况;(4)财政财务收支的合法、合规、真实性、准确性;(5)财政收支政策的落实情况;(6)财政资金管理制度执行情况。

三、检查方法及步骤1. 检查方法:(1)查阅相关文件、资料;(2)实地调查;(3)访谈相关人员;(4)数据分析;(5)专家咨询。

2. 检查步骤:(1)成立专项财政监督检查组,明确职责分工;(2)制定检查计划,明确检查范围、内容、方法及时间;(3)开展自查自纠,被检查单位对存在的问题进行整改;(4)现场检查,对被检查单位进行实地调查;(5)汇总检查结果,形成检查报告;(6)对存在问题进行整改,确保财政资金安全、合规、高效使用。

四、检查时间及要求1. 检查时间:自方案实施之日起,为期三个月。

2. 检查要求:(1)各级政府及所属部门要高度重视,积极配合检查工作;(2)被检查单位要按时提供相关资料,如实反映情况;(3)检查组要严格履行职责,确保检查工作顺利进行;(4)对检查中发现的问题,要及时进行整改,确保财政资金安全、合规、高效使用。

五、检查结果及处理1. 检查结果:(1)对检查中发现的问题,形成检查报告;(2)对存在问题进行分类汇总,提出整改建议;(3)对重大问题,及时上报上级部门。

2. 处理措施:(1)对检查中发现的问题,要求被检查单位在规定时间内进行整改;(2)对整改不到位、问题严重的单位,依法依规进行处理;(3)对整改效果明显的单位,给予表彰和奖励。

财政专项资金监督检查工作方案

财政专项资金监督检查工作方案

财政专项资金监督检查工作方案一、背景和意义为加强对财政专项资金的监督管理,防止财政专项资金的滥用和浪费,确保专项资金的合理使用和效益发挥,充分发挥专项资金在服务经济社会发展中的作用,保障财政资金的安全和稳定,财政部门需要组织开展专项资金监督检查工作。

二、检查范围和对象1. 检查范围本次专项资金监督检查的范围包括所有的财政专项资金,包括中央专项资金、地方专项资金、项目专项资金、绩效专项资金等。

2. 检查对象本次专项资金监督检查的对象为所有使用财政专项资金的单位和个人,包括财政拨款的部门、机构、企事业单位、社会组织、个人等。

三、检查内容和方式1. 检查内容(1)资金使用情况。

核实专项资金的具体用途、使用范围、使用时间和数量,是否符合规定和相关政策。

(2)资金管理情况。

核实专项资金的管理程序、管理机制、责任人等是否健全、完善,存在哪些问题和风险。

(3)专项资金的资产状况。

核实专项资金的资产状况、使用状况、管理状况、形成过程等是否符合规定和相关政策。

(4)专项资金的成效评价。

核实专项资金的使用效益、社会效益、经济效益等是否达到预期目标,对经济社会发展的促进作用是否发挥。

2. 检查方式本次专项资金监督检查采取实地检查和文书审核相结合的方式,重点对重点项目、重点领域和重点地区开展检查。

四、检查要求和流程1. 检查要求(1)严格遵守法律法规和相关政策,确保检查的公正、严谨和客观。

(2)严格保守机密,确保检查过程的保密性和安全性。

(3)严格执行检查计划,按照检查流程有序开展工作,严格执行检查程序和要求。

2. 检查流程(1)检查准备。

制定检查计划、编写检查指南、准备检查文书和工具等。

(2)检查实施。

按照检查计划和检查指南,对检查对象进行实地检查和文书审核。

(3)检查整理。

整理检查材料和结果,形成检查报告。

(4)结果反馈。

将检查结果及时反馈给被检查对象,并将检查报告上报上级部门。

五、检查评估和后续处理1. 检查评估对检查结果进行评估分析,形成评估报告。

财政专项检查方案

财政专项检查方案

财政专项检查方案一、目的和背景财政专项检查旨在加强对财政资金使用情况的监督,确保财政资金的合理、公正、透明的使用,防止财政资金的滥用和浪费,提高财政管理的效能和透明度。

本方案主要针对财政资金的使用情况进行检查,确保财政资金使用的合法性和规范性。

二、检查内容与范围1. 财政资金的使用计划和执行情况检查单位应对各部门、单位的财政资金使用计划和执行情况进行检查,确保财政资金的使用符合相关法规和政策规定。

2. 资金的审批和拨付过程检查单位应对资金的审批和拨付过程进行检查,核实资金的拨付程序是否合规,拨付金额是否与审批金额一致,确保资金的合法性和准确性。

3. 资金的使用情况和效果评估检查单位应对资金使用情况进行跟踪和评估,核实资金的使用效果和项目完成情况,确保资金使用达到预期效果。

4. 资金使用存在的问题和建议检查单位应针对资金使用过程中存在的问题进行分析和总结,提出相应的改进建议,确保类似问题不再出现。

三、检查方法与步骤1. 文件资料查阅检查单位需要查阅相关的文件资料,包括财政预算和拨付文件、审批和核准文件、资金使用情况报告等文件,了解资金的使用情况和程序的合规性。

2. 现场实地检查检查单位需要对资金使用的现场进行实地检查,了解现场的具体情况和项目的进展情况,核实资金的使用情况和项目执行情况。

3. 应询调查和询问检查单位可以对相关人员进行应询调查和询问,了解资金的使用情况和程序的具体情况,核实资金的合法性和规范性。

4. 写出检查报告检查单位需要根据检查的结果,撰写相关的检查报告,明确存在的问题和改进的建议,提出相应的整改要求。

四、检查结果与处理1. 结果评定检查结果通过评定机制进行评定,将结果划分为合规、存在问题和严重问题等级,形成评定报告。

2. 处理和整改对于存在问题的资金使用情况和程序,相关部门需要按照要求进行处理和整改,确保类似问题不再发生。

3. 监督和反馈检查单位需要对整改情况进行监督和反馈,确保整改工作的及时、有效进行。

财政专项资金监督检查工作方案

财政专项资金监督检查工作方案

财政专项资金监督检查工作方案财政专项资金监督检查工作方案一、工作目的为加强国家专项资金使用监管力度,保护国家的财产安全,确保专项资金使用合法有效,财政部门应加强对专项资金的监督检查工作,以防止专项资金被滥用、挥霍和浪费。

通过规范监督检查程序,规范检查范围和方法,提高专项资金监管效能,促进专项资金的有效使用,实现财政监管的目标。

二、检查对象1、受财政部门下达专项资金任务的各级政府机构和部门(以下简称“使用单位”)。

2、受上级政府和财政部门下达专项资金任务的出资单位,提供资金等支持的组织和个人。

3、使用专项资金的相关单位和个人。

三、检查内容1、检查资金使用的程序是否正确,包括资金的申请、审批、拨付、领取和报销等环节是否符合规定。

2、检查资金使用的准确性,包括使用的资金是否与任务目标相符合,资金的支出是否符合法律法规和财政部门的规定。

3、检查专项资金使用的约束力,包括专项资金是否得到严格监管使用,是否存在挪用和滥用的情况,是否存在违规行为等。

4、检查监管工作和财政部门的职责是否得到落实,检查机构和财政监督部门是否对专项资金进行了有效监督、检查和管理,是否有制定有效的防范措施,是否有解决问题能力。

四、检查方式1、现场检查。

对使用单位实际使用的专项资金进行现场检查,查核专项资金使用的准确性、约束力等方面的内容。

2、文本检查。

向使用单位和出资各方索取相关文件,例如申请、审批、拨付、领取、报销、验收等关于专项资金使用环节的文件,进行审查核实。

3、调查取证。

对存在问题和争议的专项资金进行调查取证,调查财务人员和使用专项资金的相关人员。

五、检查周期根据专项资金的情况,检查周期为每年至少一次。

如果在检查中发现问题,则需要按情况制定调查计划,及时对专项资金进行调查取证。

六、检查结果1、对专项资金的整体情况进行评价,为下一步投放和使用专项资金提供参考意见。

2、对存在的问题进行核实,向使用单位提出问题清单,并协助相关部门解决问题,做好问责工作。

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(一)熟悉有关法律法规和政策 规定


需要把握的几点 (一)强化管理责任,严把资金投向。要按照专项资金管理要求,正确 把握资金投入方向,坚持投资项目安排原则,切实履行管理和督导责任, 把资金安排到规定的范围和当地最急需的项目上去,特别是已有规划项 目和在建项目。积极参与小型项目筛选把关,将参与政府投资管理关口 前移。既要保证中央投资资金按既定的投资方向落实到位,又要防止资 金投向“两高”行业、低水平重复建设和产能过剩行业项目以及党政机 关办公楼等楼堂馆所项目。 (二)带动多方投资,保障资金来源。在项目建设前期阶段就将加强资 金源头监管放在突出位置,确保项目建设资金不留缺口。要积极筹措资 金。通过财政资金带动信贷资金、社会资金的投入,确保项目配套资金 到位。地方配套资金来源不能落实或明显超过承受能力的,要相应调减 项目,压缩投资规模。防止项目概预算不足、资金来源不落实,形成 “胡子”工程。
财政专项检查流程与方法
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财政专项检查流程与方法
一. 了解专项检查目标
二. 做好查前准备 三. 组织实施现场检查 四. 撰写检查报告
一、了解专项检查目标
目标:检查财政专项资金使用的安全性、 规范性和有效性。

安全性:资金的保管安全、支付流程规范, 相关风险均得到有效控制等。
(一)熟悉有关法律法规和政策 规定
(五)加强分工协作,发挥监管合力。要建立快捷有效的信息反馈机制,做 好上情下达、下情上报工作,为完善政策和规范管理提供决策参考。要 与纪检监察、发展改革、审计、项目主管部门等部门加强沟通协作,协 调检查计划,加强情况会商,共享检查成果,发挥监管合力。要明确分 工,落实责任,各司其职。要发挥基层贴近一线,熟悉情况的优势,形 成上下联动监管网络。要注意发挥注册会计师的力量和作用。要积极发 挥社会监督的能动性,通过公布举报电话、向社会及时发布监管信息等 方式,依靠全社会的力量实施监管。
一、了解专项检查目标




专项支出:是指具有特定用途的项目支出。 部门预算中的项目支出按照项目性质大体分为三类: (1)基本建设类,指国家关于基本建设管理的规定用于基本建设资金安 排的项目; (2)行政事业类,指中央级行政事业单位由行政事业费开支的项目,包 包括国家批准设立的有关事业发展专项计划、工程、基金项目,专项业 务项目以及大型修缮、大型购置、大型会议和其他专项业务项目; (3)其他类,指除上述两类项目之外的项目,主要有科技三项费用、农 业综合开发支出、政策性补贴支出,对外援助支出、支援不发达地区支 出等。 项目支出预算是部门预算的重要组成部分,也按照“两上两下”的基本 程序编报。编制项目支出预算要按综合预算的原则进行编制,要对项目 进行科学论证和合理排序。对项目支出预算的管理要从项目的立项、申 报、批复直至项目结束后的绩效考核实行全程式的追踪管理,目标是规 范项目支出管理,提高项目支出效益。
(三)熟悉检查工作的主要方式 和方法


(七)检查抽样。 检查抽样是指检查人员从检查对象总体中选取一定数量的样本进 行测试,并根据测试结果,推断总体特征的一种检查方法,包括 统计抽样方法和非统计抽样方法。统计抽样是在检查抽样过程中, 运用概率论和数理统计的模型来确定样本量、选取抽样方法、对 样本结果进行评估并推断总体特征的一种检查抽样方法。非统计 抽样也称判断抽样,由检查人员根据专业判断来确定样本量、选 取样本和对样本结果进行评估。检查人员可以根据成本效果来考 虑和选择使用检查抽样方法,也可以二者结合运用。 (八)访谈。 访谈是通过访谈者与被访谈者之间的交流来获取信息的方法。访 谈包括电话访谈、当面访谈等方式。访谈对象可以是被查单位人 员,也可以是被查单位以外的相关人员。访谈应当做到充分准备、 明确目标、提前通知、总结归纳和书面确认等。



(一)文档检查。文档检查是对被查单位的管理资料和其他书面及电子文档 资料进行的审阅与复核。收集检查证据时,应当取得与检查事项相关的文件 及签报、附件,被查单位会议记录、部门和单位申报资料、合同以及相关电 子文档资料等。包括财务资料、经济合同、会议文件、总结报告等资料。 (二)观察。观察是检查人员对被查单位的办公场所、实物资料和有关业务 活动及其内部控制的执行情况等所进行的实地察看。检查人员可以通过观察 的方法,确定有关行为符合相关规章制度、内部控制要求的程度。检查人员 通过观察取得的证据通常包括实物证据、视听证据,或书面记录的行为证据。 检查人员通过观察方法收集检查证据时,应当编制观察记录,注明观察的事 项、内容和结果等情况。包括观察业务管理流程、项目现场、重大仪器设备 生产运转情况等。 (三)查询。查询是检查人员对与检查事项有关的单位或个人进行的书面或 者口头询问。检查人员可以通过查询的方法获取被查单位有关情况、被查事 项新的线索,也可以验证通过其他检查方法取得的检查证据。查询主要是现 场检查时,在被查单位内部进行;在用于审查疑点问题时,检查人员还可到 被查单位外部进行查询。通过查询方法收集检查证据时,应当取得被查询单 位或者个人的书面答复或者口头答复记录,并注明查询事项、内容、方式和 查询结果等。
(二)熟悉被检查单位(地区)的基本情 况
1.单位(地区)基本情况:主要职能、人员 编制、行业性质等;从业人数、生产情 况、资源分布和行业地位等。 2.单位(地区)财务基本信息:收支情况、 经费来源、财政专项资金规模和结构等。
专项资金基本情况调查表
序 单位: 号 项目名称 小计 1 年度预算规模 中央财 政预算

二、做好查前准备
(一)熟悉有关法律法规和政策规定
(二)熟悉被检查单位(地区)的基本情况 (三)熟悉检查工作的主要方式和方法
(四)编制检查方案
(一)熟悉有关法律法规和政策规定
1. 法律法规:
《预算法》、《预算法实施条例》、《会计法》、 《招投标法》、《政府采购法》、《财政违法行为处 罚处分条例》等。
(三)熟悉检查工作的主要方式 和方法

(九)网络监督。网络监督是指检查人员利用信息管理系统,在授权范 围内进入项目管理系统、财务管理系统、政府采购系统和公文处理系统 等管理信息系统,在系统中增设监督功能模块,发现问题,及时督促纠 正。
(四)编制检查方案
准备阶段
1. 根据年度重点检查计划,选派检查人员组成检查组,并指定检查 组组长。 2. 检查组对被检查单位的有关情况进行查前调查。查前调查应当了 解下列基本情况:(1)机构设置、人员编制、职责范围情况; (2)业务流程、内部控制及其执行情况;(3)相关法律、法规、 规章和政策情况;(4)重要会议记录和有关文件;(5)以往接 受检查情况;(6)其他需要了解的情况。 3. 检查组根据对相关内部控制的调查了解情况,对内部控制做出初 步评价。 4. 围绕检查目标确定检查的范围、内容、方法和步骤,编制检查实 施方案。 5. 送达检查通知书。
年度:
地方配套 备注
2
3 4
… …… 合计
(二)熟悉被检查单位的基本情 况
3. 具体项目执行的总体情况。



阶段性总结报告和验收报告; 近二年财政、审计、中介机构等有关部门和单 位的检查、审计报告; 各财政专项中费用支出构成及所占比例,近二 年各项费用支出变化情况; 各级主管部门、项目管理人员、技术专家对专 项执行情况的介绍和看法等。
一、了解专项检查目标

现阶段,我国专项支出数目巨大,项目繁多,对专项支出的监管,应以 财政资金的及时到位、安全完整、专款专用和充分发挥效益为重点。 (一)专项支出项目立项监督 (二)专项支出预算编制监督 (三)专项支出分配和拨付监督 (四)专项支出使用监督 (五)专项支出财务监督 (六)专项支出绩效监督 (七)专项支出监督的信息反馈
(一)熟悉有关法律法规和政策 规定


(三)严格预算管理,提高资金效能。要按照科学化、精细化管理的要 求,建立健全资金管理的规章制度。加强预算编制管理,严格预算调整, 认真履行资金分配、拨付的各项审核程序,加强竣工财务决算审核审批。 坚持厉行节约和保证质量相结合的原则,对土建工程和主要设备、物资 采购,严格按照国家有关规定实行招标投标和政府采购。要督促和指导 各部门、各建设单位认真执行基本建设财务管理的各项规定,健全内控 制度,确保专款专用,切实提高资金使用效能,防止资金损失浪费。 (四)健全监督机制,加大查处力度。建立纵横联动监督机制,把监督 检查贯穿于资金筹集、分配、拨付、使用、管理的全过程。尤其要加强 对重要项目安排、大额度资金调拨、大宗物资采购以及涉及民生等重点 事项的监督。要将检查与调研相结合,高度关注中央政策的执行效果。 要将日常监管与专项检查相结合,增强检查的针对性和时效性。要将积 极配合中央联合检查组工作与各地自行开展检查相结合,扩大检查规模, 提高检查效能。对滞留、挤占、截留、挪用以及虚报冒领、铺张浪费国 家建设资金等违规违纪问题,要严格按照《财政违法行为处罚处分条例》 (国务院第427号令)进行处理、处罚、处分,并严肃追纠责任人责任, 涉嫌犯罪的,移交司法机关处理。


《关于国家科研计划实施课题制管理的规定》(国办发[2002]2 号)
《关于严肃财经纪律、规范国家科技计划课题经费使用和加强监 管的通知》(国科发财字[2005]462号) 其他:关于会议费、差旅费、出国费、招待费、政府采购具体实 施的有关规定。


(一)熟悉有关法律法规和政策规定
(2)具体项目的(资金)管理办法,如: 《贵州省省级财政专项资金管理办法》(黔府办发[2012]34号) 《贵州省省级财政资金审批管理办法》 (黔府办发[2012]34号) 《中小企业发展专项资金管理办法》(财企[2012]96号) 《中小企业信用担保资金管理办法》(财企[2012]97号) 《地方特色产业中小企业发展资金管理办法》(财企[2013]67号) 《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号) 《中央财政整顿关闭小煤矿专项资金管理办法》(财企[2009]175号等。 (3)具体项目的申报指南或实施方案:年度预算申报和批复的专项申报指 南、实施方案等。
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