内部审计报告怎么写.doc
内部审计报告范文3篇
内部审计报告范文第一篇：某公司内部审计报告一、前言为确保某公司的合法、合规性经营，根据《企业内部控制标准》和《内部审计工作指导意见》的要求，我们对该公司进行了一次全面的内部审计，并发现了一些问题。
本报告旨在对审计发现的问题进行总结分析，并提出改进和建议。
二、审计目的和范围本次审计的目的是评估该公司的内部控制制度是否合规、有效，进而检查财务报表的真实性和准确性。
审计范围包括了公司各部门及关键岗位。
三、审计方法我们采用了问卷调查、实地检查、数据分析等多种审计方法，对公司运营情况、人员配备、业务流程和财务报表等方面进行了全面性的评估。
四、审计结论1.内部控制制度存在一定缺陷通过对公司内部控制制度的评估，我们认为该系统存在某些问题，例如缺乏有效的内部控制流程、职责和权限划分不明确等。
这些问题可能对公司正常的运营产生不良影响，应采取相应的改进和建议。
2. 财务报表真实性和准确性得到保障通过对公司财务报表的审计，我们认为该公司的财务报表真实性和准确性得到了较好的保障。
公司会计准确、流程规范，各类凭证和核算账簿齐全、完整，报表编制严格按照相关会计原则进行，不出现虚假账目和财务报表。
五、建议和改进鉴于公司存在的一些问题，我们建议采取以下改进措施：1.加强内部控制制度的建设，明确职责和权限，实现内部管理的规范化和科学化；2.对业务流程进行整理和优化，提高业务流程的效率和科学性；3.加强对关键岗位人员的培训和管理，提高其管理和执行能力；4.加强内部审计工作，建立健全的内部控制和风险管理机制，及时发现和解决问题。
六、结论综上所述，尽管该公司存在一些问题，整体处于较好的运营状态，且财务报表真实性和准确性得到保障。
我们建议该公司积极采取相应的改进和建议，进一步加强内部管理，提高运营效率和风险管理水平。
以上为本次审计报告的意见和结论。
第二篇：某银行内部审计报告一、前言本次审计旨在对某银行的内部控制制度、运营流程和财务报表进行全面评估，发现问题并提出相应的改进和建议，以确保银行的合规性和稳定性运营。
公司内部审计报告(共7篇)
篇一：企业内部审计报告审计报告**审字（2005）第1号根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，***按照销售品种分析****2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、（1） *******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。
（二）采购流程控制环节薄弱。
（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2） *（三）内部控制方面1、货币资金的收支**（四）财务核算和管理方面1、。
企业内部审计经营情况报告
企业内部审计经营情况报告概述本次企业内部审计旨在对公司的经营情况进行全面审查和分析，为企业的高层管理人员提供准确的数据和建议，以持续改善企业的运营和管理效率。
在本次审计中，我们对以下方面进行了深入研究和分析：财务状况、营销和销售、生产和供应链管理以及人力资源管理。
本报告将详细介绍我们的调查结果，并提出相应的建议。
财务状况在财务状况方面，我们对公司的财务报表、成本控制和资金管理进行了审查。
经过分析，我们发现公司的财务状况良好，收入和利润持续增长，同时成本控制得到了有效的管理。
然而，在资金管理方面，我们发现公司的资金回收周期较长，应加强对应收账款的催收工作，以提高资金利用效率。
建议：1. 加强应收账款管理，定期进行催收工作，缩短资金回收周期。
2. 积极寻求融资渠道，优化资本结构，降低负债风险。
营销和销售在营销和销售方面，我们对公司的市场战略、产品定价和渠道销售进行了审查。
经过分析，我们认为公司的市场战略较为合理，但存在市场细分不够明确和产品定制化程度不够高的问题。
此外，公司的渠道销售体系较为单一，应加强线上线下多渠道销售，提高销售覆盖面。
建议：1. 加强市场细分，确保产品满足不同细分市场的需求。
2. 提高产品的定制化程度，以增加产品竞争力。
3. 发展线上销售渠道，建立电子商务平台，拓展销售渠道。
生产和供应链管理在生产和供应链管理方面，我们对公司的生产能力、供应商管理和库存控制进行了审查。
经过分析，我们发现公司的生产能力虽然较强，但对供应商的管理不够严格，导致供应链风险增加。
此外，公司的库存管理存在一定的问题，应加强对库存周转率的监控。
建议：1. 加强供应商管理，建立长期稳定的供应关系，降低供应链风险。
2. 优化库存管理，加强对库存周转率的监控，降低库存占用成本。
人力资源管理在人力资源管理方面，我们对公司的招聘、培训和绩效管理进行了审查。
经过分析，我们认为公司的人力资源管理表现较为稳定，但在招聘和绩效管理方面仍存在一定的问题。
内部审计报告
内部审计报告
概述
内部审计是组织内部控制的一个重要环节，通过对组织内部业务流程、财务报表、风险管理等方面进行全面审计，旨在评估组织的风险管理与控制程度，提出改进建议，帮助组织提高运营效率、降低风险。
本报告将对公司内部审计情况进行总结和分析。
审计范围
本次内部审计覆盖公司各部门的运营、财务、人力资源、法律合规等方面，以确保全面审计。
审计重点
1. 财务审计
•财务报表的真实性和准确性
•资金使用及流向的合规性
•财务风险的评估与控制
2. 风险管理审计
•公司风险管理政策的有效性
•风险识别和评估方法的完整性
•风险控制措施的执行情况
3. 运营审计
•业务流程的合理性和高效性
•内部控制机制的有效性
•运营规范与标准的执行情况
审计结果
•财务审计方面，公司财务报表真实准确，资金流向合规，但需进一步改进预算控制机制。
•风险管理方面，公司风险管理政策完善，但风险识别和评估方法需加强。
•运营审计方面，业务流程高效合理，内控措施完善，但仍存在一些运营规范执行不到位的情况。
改进建议
•加强预算控制，确保资金使用更加精细化。
•完善风险评估方法，提高风险管理的有效性。
•强化对运营规范的执行，确保公司运营更加规范化。
结论
本次内部审计发现了公司在财务、风险管理和运营方面存在的一些问题，同时也提出了相应的改进建议。
希望公司能够认真对待审计结果，进一步完善内部控制机制，提高公司运营效率和风险管理水平。
以上为本次内部审计报告，供公司内部参考和改进之用。
内审报告范本
内审报告范本日期：xxxx年xx月xx日报告编号：xxxx-xxx-xxx1. 引言本报告旨在对公司内部进行全面审计，以评估公司的内部控制体系的有效性和合规性。
审计范围包括财务、运营、风险管理和合规性等方面。
本报告将提供对公司内部控制体系的总体评估和具体建议。
2. 审计目标和方法2.1 审计目标本次审计的目标是评估公司内部控制体系的有效性和合规性，发现潜在的风险和问题，并提供改进建议，以确保公司的运营和财务活动符合相关法规和规定。
2.2 审计方法本次审计采用了以下方法：2.2.1 文件审查：审查了公司的财务报表、政策文件、操作手册以及其他相关文件，以了解公司的内部控制体系的设计和执行情况。
2.2.2 面谈：与公司的管理层、部门负责人和员工进行面谈，了解他们对内部控制体系的理解和执行情况，并收集他们的意见和建议。
2.2.3 实地考察：对公司的各个部门和业务流程进行实地考察，以了解内部控制体系的实际执行情况，并发现潜在的问题和风险。
3. 审计结果3.1 财务控制根据审计结果，公司的财务控制体系整体较为完善，财务报表的编制和披露符合相关法规和会计准则的要求。
然而，我们发现了以下问题：3.1.1 财务记录的准确性：部分财务记录存在错误和不一致的情况，建议加强对财务记录的审查和核对。
3.1.2 财务报表的时效性：财务报表的编制和披露存在一定的延迟，建议加强财务报表的及时性。
3.2 运营控制公司的运营控制体系在大部分方面表现良好，但我们发现了以下问题：3.2.1 业务流程的标准化：部分业务流程缺乏明确的标准化操作程序，建议制定和执行标准化的操作手册。
3.2.2 内部沟通和协作：部分部门之间的沟通和协作存在问题，建议加强内部沟通和协作机制。
3.3 风险管理公司的风险管理体系相对完善，但我们发现了以下问题：3.3.1 风险识别和评估：公司的风险识别和评估工作需要进一步改进，建议建立更为全面和系统的风险管理框架。
企业内部审计报告范文(7篇)
企业内部审计报告范文(7篇)企业内部审计报告范文（篇1）一、做好审计工作__年审计部分别对__企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等，根据审计稽核工作的需要对x家子公司进行了延伸审计，出具内部审计报告x份，专项审计报告x份、经营者任期经济责任审计x份，根据审计在发现的问题，提出审计意见和建议x条。
为了达到审计效果，审计部对被审计企业整改过程进行监督指导，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
通过审计稽核促进行企业依法合规经营，有效防范和化解风险，为加强集团成员企业经营管理，提高经济效益，起到了有效的促进作用。
（一）正常经营企业的内部审计工作一年来我们先后对__企业的生产经营情况，在充分进行审前调查的基础上，拟定不同的审计稽核工作方案，并根据审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计，以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等。
针对审计过程中发现的问题，及时与企业沟通，分别出具了审计报告和审计意见书x 份，提出审计建议x条。
审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
（三）经营者离任进行经济责任审计工作根据__X及，对X经济责任进行审计。
根据企业的不同情况，经过审前调查，制定审计方案及现场审计等程序。
出具了X份，任期经济责任审计报告，根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见X条。
（四）专项审计工作为了解专项资金的使用情况，对X内部审计，分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计，提出审计建议X条。
（五）抓好审计整改工作根据今年所开展的内部审计提出的审计意见，要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况，继续跟踪、督促审计意见的整改，部门及时安排人员对整改情况进行后续审计，从后续审计情况来看，各企业对审计整改工作较为重视，根据审计意见从相关方面加强了管理。
2023内部审计工作报告范文5篇
2023内部审计工作报告范文5篇2023内部审计工作报告范文（精选篇1）根据集团安排，审计部于__年__月__日至__月__日对(被审计单位)__年__月__日至__年__月__日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。
__公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、经营绩效审计结果经审计调整及核实，__年__月__日__公司资产总额__万元，年度收入x万元，利润x万元，其中收入(成本、费用)审计调增x笔计x万元，导致调整(减)利润万元。
具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.二、资产管理及内部控制（一）货币资金：1、现金：x年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。
2、x年x公司共x个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。
3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报)4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报)5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度)（二）存货(只谈实物管理状况)1、存货现状：金额万元、分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论。
行政事业单位内部审计报告简单范本
行政事业单位内部审计报告简单范本一、背景根据《中华人民共和国财政收支管理法》和《行政事业单位会计制度》，我处对XX行政事业单位进行了内部审计工作，并编制了本报告。
二、审计目的和范围本次内部审计的目的是评估XX行政事业单位的财务管理和运营情况，以提供有关改进建议和发现潜在风险。
审计范围包括财务核算、资金管理、采购合同执行、财产管理等方面。
三、审计方法为了完成内部审计工作，我们采取了以下方法：1. 查阅和分析相关文件和记录，包括财务报表、会计凭证、合同、资产清单等。
2. 进行现场调查和实地核查，与相关人员进行访谈和沟通。
3. 进行数据分析和比对，评估财务指标和执行情况。
四、审计结果根据我们的调查和分析，得出以下审计结果：1. 财务管理方面：- 财务报表编制准确，符合相关法规和会计制度要求。
- 资金收支记录完整，账务清晰明了。
- 财务制度和内部控制措施健全，能够有效防范潜在风险。
2. 资金管理方面：- 资金使用合理，资金运转流畅。
- 资金监管措施到位，能够保障资金安全。
3. 采购合同执行方面：- 采购合同履约情况良好，合同执行过程规范。
- 采购合同的价格合理，符合市场行情。
4. 财产管理方面：- 资产清单准确完整，资产管理规范。
- 资产保护措施到位，保障资产安全。
五、改进建议基于审计结果，我们向XX行政事业单位提出以下改进建议：1. 进一步加强财务管理信息化建设，提高财务核算和管理效率。
2. 完善资金运作机制，做好资金流动和资金监管工作。
3. 加强合同管理，规范采购合同的签订和执行流程。
4. 提升资产管理水平，加强资产保护和维护工作。
六、结论经过内部审计，我们认为XX行政事业单位在财务管理和运营方面表现良好，但还有一些改进空间。
我们建议该单位根据改进建议，进一步完善财务管理和内部控制机制，以确保运营的高效和风险的控制。
谢谢！。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内部审计报告怎么写引言:如何撰写内部审计报告？欢迎阅读下文！虽然内部审计不参与本单位的经营管理活动，但随着集团公司规模的扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，发挥着越来越重要的作用。
集团公司的内部审计不同于社会审计，内部审计报告与社会审计报告有很大区别。
社会审计遵循独立审计准则，而内部审计遵循内部审计准则因此，他们在审计方面是独立的:审计方法、审计重点、审计目的和审计的职能和作用不同，因此内部审计报告对集团公司健全有效的内部控制、会计信息的真实性、合法性和完整性、经营业绩、经济责任和业务合规性负责。
内部审计报告作为改善内部控制管理的参考依据，只对集团公司的单位、部门和股东负责，并予以保密。
社会审计主要关注会计报表，对会计报表发表意见，对外发布“审计报告”，具有验证作用，需要对股东、债权人和公众用户负责。
社会审计发布的《管理建议书》仅指出内部控制制度及其实施的不足，并提出建议。
但是内部审计和社会审计在工作上是一致的，在审计内容上有相似之处:审计依据、审计方法等。
因此，《独立审计具体准则第7号——审计报告》的一些要求值得我们在撰写内部审计报告时参考。
例如，审计目的、审计对象、审计依据、审计责任和审计实施过程也应反映在内部审计报告中。
需要指出的是，内部审计报告更加重视内部控制，针对内部控制制度和执行中的不足，应提出具体的审计意见和处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》相同。
以下是abc集团公司发布的分支机构审计报告的一些内容，以供讨论。
1:封面***公司机密内部审计报告报告名称:美国广播公司审计报告号报告否。
:由abc集团内部审计字[200 x]第0xx号发布报告时间:200x xx xx xx抄送:主席:副主席、主席助理、首席财务官，xx部门2:报告正文关于农行分行的审计报告abc集团内部审计字[200 x]第0xx 256号+我们在200x年对从xx到xx的abc分支机构进行了审计。
农行分行信息的提供和编制:建立和完善内部控制制度，保护资产的安全和完整是分行财务和xx管理部门的职责。
我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》的有关规定计划和实施审计工作，并通过了审计目的目的是掌握分行的经营情况:内部控制制度的执行情况，分析、评价经营中存在的差距，揭示主要问题，对重大缺陷提出审计意见。
对于审计报告中提出的问题和审计意见，要求公司各分公司和相关部门在此基础上认真进行自查、改进和整改。
如果在后续审计中再次发现此类问题，将根据abc法规和本审计意见进行处罚。
abc分行基本信息审计中发现的问题及审计意见1:农行分行资金管理不规范1:员工贷款是随机的，贷款金额大，期限长，有些贷款不合理，有些旧账未结清，新账填列，截至审计日的贷款金额仍在进行中。
那些借款超过三月份的人已经借款超过一年256英镑审核意见:3月以上的贷款将无条件收回，不能收回的分行经理:会计4:6负责。
今后，3月以后的贷款是不允许的，除了商业原因以外的贷款也是不允许的，员工辞职去清理。
否则，分行经理和会计将按4:6负责，利息从贷款之日起按1%的月利率计算，并按贷款金额的20%罚款。
2: xx金不能及时上缴公司账户。
例如，在xx，xx，200x上的abc分支机构的xx gold abcx在xx，xx，200x上已经有近xx个月没有上缴。
审计意见:严格的财务控制制度，对不符合财务规定的分支机构经理和会计师处以25%的罚款2:库存管理、库存年限和结构小于1:销售人员借货现象普遍，大批量数据的长度令人费解。
截至审计日，借出的Xx件存货折合成xx元，即存货金额的xx%。
199年3月以上有xx件，折合人民币xx元，其中xx件设定在一年以上，折合人民币xx元。
此外，一些销售人员已经离职。
例如，xx借了xx块，然后把它们兑换成xx元。
他们去年辞职了。
审核意见:1月以后未受损的现有贷款应尽快收回。
1月以后负责借货的人和损坏的人将得到销售价格70%的折扣，而没有负责人的分行经理(或前经理):会计和保管人将按3:3:4的比例扣除这笔钱。
这次清理后，今后借货的理由应充分，分行经理应批准，分行会计应随时监督。
不允许借货超过一个月。
员工辞职后应清理借来的物品。
否则，分行经理、会计和托管人按零售价格分别承担3:3:4的责任。
2:库存盘点账户严重不一致库存检查的目的是发现错误并指出问题，从而改进和加强管理控制。
根据重要性原则并考虑成本效益，该审核错误定义为:只要同类成品与账面不符，实盘与账面不符，且在验证时不进行合并调整。
具体的财务操作必须根据本次审计进行仔细的单独清点，并对合并和调整进行调整。
(1)库存调节明细误差总数抵消后的误差率为xx%报表验证差异:品种库存盈余丢失损益对值，总计(2)我们通过调查了解到:具体分析原因如下3年:256岁以上根据上次采购估算，3个月以上的库存，占总库存的xx%;库存超过6个月，占总库存的xx %；超过一年的库存占总库存的xx%。
库存过剩不仅每年消耗大量资金成本，而且已经成为困扰资金周转的一个桎梏。
库存年龄类别详细信息:256以上个品种共计| 1991年3月3日-6月6日-12月1日-2年2-3年3年分析原因4年:根据库存结构的周转率分析，去年同期所有xx只股票卖出xx只。
今年上半年的销售量是xx件。
abc分公司有xx件存货，花了xx个月才卖完。
审核意见:在上述盘点的基础上，对现有存货进行统一盘点，并根据存货年限，改进财务软件或xx系统的实时存货监控，为公司的存货管理和管理决策提供信息。
同时，为了盘活存量，加强资金流通，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，要求公司决策层在消化和调整存量结构的基础上，制定一套有效的清仓和盈利管理制度，并将其作为一项长期战略来实施。
3:很难定义费用的合理性费用单据报销不规范，如招待费，有的没有注明原因和招待对象；有些经理:只有经理负责分公司的审计，而审计不能确定它是否合理和合法。
审计意见4:低值易耗品管理存在的缺口农行，低值易耗品的总账记录无规格:无产地、无购买日期、无转入日期等。
，且不详细、不及时、不全面或不规范。
分公司低值易耗品管理存在一些缺陷。
有些散落在各处，有些没有及时修理就损坏了。
如果有两个抽屉和门被损坏而没有修理，一把转椅在四楼的入口处被损坏。
审核意见:对于损失:应落实损失原因，并追究责任人的责任。
加强日常维护和维修工作，主管领导负管理责任。
5:销售审计分析1: x-x月度销售构成分析200x年x-x月abc分行销售额同比增长xx%由组成2: x-x月度销售分析从销售额和增长率可以看出，xx: xx，xx增长较快，xx销售额增长缓慢。
详细分析为审计意见6年:1月至6月销售费用构成及比率分析分支机构成本构成和销售成本比率比较7:店铺正面形象、店铺布局、专卖店管理制度不完善审计意见8:库存采购、销售和储存、财务收支明细账记录不规范、不完整农行库存购销存明细账无月结:累计；用红墨水记录仓库外的货物，从商场、商店和专卖店转移的货物不会转移到仓库。
财务收支明细账没有月度结算和累计，有的没有按照财务记账规则进行的修改。
审计意见9:礼品卡管理漏洞1:借用礼品卡需要很长时间。
从xx年xx月xx日起，借用礼品卡是2:有效期3:礼品卡表示一种消费，但实际上存在分割消费或变相分割消费(换卡)的现象4:票面价值和生效日期没有以标准方式标注。
有些是用电脑打印纸粘贴在卡片上的，有些是用圆珠笔或碳笔直接写在卡片上的，这会损害知名品牌的形象。
审核意见:规范购物卡和消费的管理，面值:有效日期标签直接打印在卡上或统一用电脑打印出来；礼品卡的有效期应严格按照卡面上的标签执行。
超过期限的个人卡应提交总行审核后处理，或打折后转换成消费卡。
分支机构无权自行接受处理。
就像有效期一样，在维护公司形象和严肃性的前提下，严格使用礼品卡。
除经总行财务部长批准的特殊情况外，不允许贷款。
对于未经许可发放的贷款，分行经理和会计应分别对面值的50%负责。
请及时联系相关部门，对本次审核中发现的借用卡尽快办理财务账目或收据。
10:分公司财务基础薄弱，不能满足财务管理的要求股票龄分析是一项重要的基础管理工作，但分公司无法提供股票的股票龄，也从未进行过股票龄分析:股票结构分析，更不用说为公司股票决策提供信息合同签订:跟踪管理审核意见:由集团公司财务部牵头，组建xx部门:xx部门联合管理库存管理、合同管理等256余项基础财务管理。
11:分公司财务会计结构不合理财政收支高度集中控制不等于会计集中目前，大多数分支机构都有独立的营业执照，是独立的纳税人，应独立于财税系统:独立纳税的独立核算单位。
然而，根据对该分支机构的审计，该分支机构尚未形成独立的会计经营实体，该分支机构的会计履行相当于部门会计的职责，不是真正的会计审计意见:注:1:1基本信息表:农行分行；2年:农行分行员工贷款报表；3年:农行借货清单；4年:农行分行销售分析表；5:美国广播公司分支机构成本分析表abc集团有限公司总审计师:xxx助理审计师:xxx xx，xx，xx，XX，200x 审计部从上述内部审计报告的格式和内容中不难看出，它不仅借鉴了社会审计的一些格式和要求，而且结合了集团公司内部审计的特点和不同目的的审计。