一般纳税人增值税发票操作操作流程
一般纳税人操作操作流程常识防伪税控系统的工作原理1. 工作流程购买发票：企业持IC卡到税务机关购买发票读入发票：将IC卡上的发票号码读入到开票系统填开发票：在开票系统中填开打印发票抄税报税：在开票系统中抄税后，持IC卡及报表到税务机关报税2.防伪与计税发票上的主要信息（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密生成84位密文；并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中3. 识伪认证发票的过程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票。
（大厅认证、网上认证）专用发票须先认证相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿验证4. 抄报税第三部分一机多票系统组成和操作流程一、系统组成通用设备、专用设备、开票软件1.通用设备：1) 计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：以上，硬盘40G以上，内存128M 以上，光驱，两个以上PCI插槽，建议您最好使用防伪税控专用机2) 打印机：针式打印机（建议您最好使用平推式票据打印机）2.专用设备（包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡）3) 金税卡：是防伪税控系统的核心部件4) 读卡器：用于读写IC卡上的信息,连接在金税卡上。
5) IC卡：是进入本系统的“钥匙”，进入系统前必须插入IC卡读卡器内，分为32K、64K 或者更大容量。
由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630张发票，64K为1350张发票。
注：专用设备必须经所属税务机关发行后才可安装。
发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系2.开票软件二、系统操作流程初次使用流程：登录--初始化(开始、结束、设置）--发票管理--报税处理日常使用流程为：登录--发票管理--报税处理第四部分系统登录和初次使用一、系统启动、登录、退出:1、打开计算机，插入IC卡2、双击“防伪开票”图标3、单击“进入系统”--选择（管理员）--确认说明：初次使用入时，需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”，平时无要求，但要注意以谁的名字进入，打印在发票上开票人的名字就是谁。
4、退出系统单击“退出”按钮---“退出系统”二、系统初始化：A、初始化起1、功能：用于建立本系统使用的全套数据库，清除所有硬盘中的开票数据（不包括客户及商品信息），使系统处于“初始设置”状态。
2、方法：“系统设置”/“初始化起”-- 修改管理员姓名—“确认”B、初始化终1．功能：使用系统转为“正常处理”状态2．方法：“系统设置”/“初始化终”- “确定”注意：1）系统初次安装或重新完全安装时，必须使用本功能，而使用本软件进行了一定时间的业务处理之后，勿轻易使用本功能。
2）执行了“初始化起”未做“初始化终”前，“发票管理”、“报税处理”业务模块无法激活三、本单位信息设置（参数设置）1）企业开票时“销方信息”取自此处，只有银行账号或选择（多个账号），必须事先正确填写2）方法：单击“系统设置”—“参数设置”3）注意：只需修改地址、电话、银行账号，“企业名称”、“开票机信息”各项数据皆取自金税卡，无须输入，也无法修改。
按回车可输入多个银行账号本单位名称或税号如要修改，需持金税卡和IC卡去所属税局；其它信息修改只拿IC卡即可。
4、开票最大限额（1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该企业为单废旧物资企业，即只能开具废旧物资销售发票，当查看“参数设置/开票机信息”时，开票机限额处显示为空（2）系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额。
（如：最大限额是百万元，指开票的不含税金额不能大于等于百万元）（3）最大开票限额只携带IC卡即可。
四、操作员管理1、功能：增加、修改、删除操作员（只有系统管理员才能做）2、方法：“系统维护”/“操作员管理”/“操作员管理”—“编辑”--“操作身份管理”窗口中的管理员<开票员>--“操作员管理”窗口中的管理员<开票员>的名字--输入本单位管理员<开票员>的姓名--单击“操作身份管理”窗口—“退出”以上为修改的过程，若增加按“＋”，删除按“－”3、系统管理员有且只有一个，不能进行增加或删除，只能修改名称。
第五部分日常开票工作一、发票领用1．发票购买一次性可购买多卷多种类发票，最多可达五卷专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票（增值税专用发票），注意区分号段，做好分类存放2．发票读入（只需在每次新购发票后做）1）功能：发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到金税卡中。
一次可读入不同种类的5卷发票。
（如只购买了发票，未执行“发票读入”操作就直接开票，则系统提示“金税卡内没有可用发票”,应该执行“发票读入”）2）方法：“发票管理/发票读入”—“确认”---“确定”3）金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作3．发票库存查询1）功能：查看剩余发票数量及各种发票的开票限额2）方法：“发票管理/发票领用管理/发票库存查询”。
注意：如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权，那么对于不同发票新限额的作用对象有所不同。
对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效，但对于废旧物资发票和普通发票，限额作用于限额改变后所购买的发票，而不是直接作用于开票系统。
4．发票退回（须征得国税同意，不得随意操作）功能：发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控IC卡中，不能通过“发票读入”重新读入到金税卡中，只能到国税处理。
一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回：1．所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；2．需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作；3．当地税务部门要求将剩余发票退回。
二、编码设置1．客户编码设置1）功能：主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。
填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取。
为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。
2）方法：“系统设置”/“客户编码”常用工具栏：“+”增加一行（在所选中行的上方增加一空行）“-”删除一行（首先选中要删除的客户行）有下一级的编码不能直接删除“√”使数据生效各项数据的输入a编码：如不分组建议编为0001、0002……。
b名称：c简码：可以不输d税号：企业的纳税登记号前四位为所对应的行政区编码。
（注：若其前四位编码在行政区编码表中不存在，则系统便给出增设行政区编码的“对话框”，写出行政区域名称以记入行政区编码）e地址电话、银行账号：将光标在此栏目中点击两下，点击该栏目中的“…”按钮，在弹出的“备注字段编辑器”中输入相关信息。
输入完毕点击“确认”。
3）注意：“退出”与“X”的区别：“编辑”的状态：未处于编辑状态时只能查询不能修改4）导入导出：导出用于将编码库中的全部编码信息，以文本文件格式导出到指定路径下。
此功能一般用于备份编码库信息，以避免编码信息丢失或重新安装系统时手工录入编码的繁琐性。
导入用于将文本文件数据导到编码库中。
2．商品编码设置1）功能：商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。
填开发票时，“商品信息”只能从该商品编码库中选取。
因此，在开票前，企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中。
2）方法：“系统设置/商品编码”各工具按钮及各项填写与客户编码基本相同3）注意：A必须选择“商品税目”B商品编码库只能在“商品编码”中建立，必须事先建立，不能在票面直接输C单价可以是含税或不含税，F代表“否”(不含税) T代表“是”（含税）3．税目编码1）功能：主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。
系统已存有常用税目，一般情况下无需进行设置。
2）方法：“系统设置”－“编码设置”－“税目编码”－“增值税”三、发票填开三种发票的填开方法基本相同，以下主要对专用发票的各种填开方法，包括对清单、折扣、复制等的操作进行详述。
1．简单发票（最多8行）1）调空票：“发票管理/发票填开”—“确认”（按顺序自动弹出）2）填写：A、购方信息的填写: a 直接输，点击“客户”按钮可将购方信息保存到客户编码库中b点名称或税号后的“”选择B、商品信息的填写：只能从商品编码库中选取，点击商品名称再点出现的“…”按钮选择。
填写信息后，税额系统自动算出，无法修改（如客户信息或商品信息较多时，可通过点击要查找内容所属项目的标题栏，执行ctrl+鼠标左键操作可以实现快速定位或匹配查找客户及商品信息）一张发票只能开一种税率，第一行商品决定本张发票税率C、收款人、复核人：可直接输入（不保存）或点“”选择。
3）保存：点“打印”按钮4）打印发票：在打印确认框中选择“打印”则立刻打印出来；选择“不打印”则暂时取消打印，但发票已保存，只是未打印，可以在“发票查询”中打印。
2．带清单发票（超过8种商品）1）调空票、客户填写：同前2）清单填写：单击“清单”按钮，在清单窗口中填写商品明细数据，点“退出”返回票面。
销货清单在填开时不能直接打印，只能在“发票查询”功能中查询后再打印。
3）注意：A带清单的发票只能有清单行和清单的折扣行，无其它商品行。
即一张发票票面即能填商品信息也能填清单信息，但两者不能同时出现。
B销项正数发票可以开具清单。
C 每张发票只能带一份销货清单3．折扣销售A、无清单发票的折扣1）调空票、客户和商品的填写：同前2）选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出。
3）注意：折扣行算在商品的总行数中，商品行和其折扣行之间不可再插入其它商品行折扣后的商品不能修改，需修改时，先删除折扣行。
可以对每一单行商品折扣，也可以对连续多行或所有商品统一折扣。
必须所有商品行均生效后才能折扣B、清单发票的折扣点击票面“清单”进入“销货清单填开窗口”，填写清单内容后，选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出，点“退出”返回票面。
4．开一张负数发票1）功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，但因已抄税不能作废，可开具负数发票来冲抵。
填开负数发票时，必须先指定其对应的正数发票的代码和号码，在打印负数发票时，系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票“备注栏”内。
2）方法：调空票：同前点“负数”按钮，输入对应的正数发票的代码、号码，并确认一遍，--“下一步”—“确定“，会出现两种情况:A、当前发票库中有对应的正数发票:系统会自动填入发票信息，并且数量和金额填充为负数。
增值税一般纳税人申报流程是什么
增值税⼀般纳税⼈申报流程是什么增值税是⼀般纳税⼈需要申报的⼀种税收，对于我国的税务有⼀定的影响。
随着互联⽹越来越发达，很多税务上的业务都能通过⽹络途径进⾏办理。
那么，增值税⼀般纳税⼈申报流程是什么?店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。
增值税⼀般纳税⼈申报流程(1)每⽉1号抄税。
进⼊⾦税系统，点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框，选本期资料，确定。
系统⾃动将本期税额抄写到税控IC卡上，并提⽰“发票抄税处理成功”，点确定。
(2)抄完税后打印销项报表，点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”，选择发票种类，选择⽉份，所属税期，打印本⽉发⽣的发票汇总表及明细清单。
(3)远程报税。
读取⾦税卡报税状态，打开“远程报税”点“报税状态”，系统提⽰，⾦税卡状态读取成功，可进⾏远程报税，点确定，再点“远程报税”系统提⽰“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提⽰提交成功，请稍后查询报税结果!点确定。
稍等会点“报税结果”，点确定。
稍等会点“报税结果”，系统弹出：报税结果查询窗⼝，右上⾓有相错误号，271D为正常，此状态表明上传数据成功，尚未进⾏⼀窗式⽐对，点关闭即可。
(4)进⼊⽹上纳税申报系统，填写申报表⼀般纳税⼈到少填6张表(“资产负债表”，“损益表”，“固定资产进项税额抵扣情况表”，“销项税(表⼀)”，“进项税(表⼆)”，“增值税纳税申报表”)。
检查报表⽆误，上传报表，统提⽰“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提⽰提交成功，如果纳税⼈已开通银税联⽹三⽅协议，此时系统会提⽰是否扣款。
请注意，现在不要点扣款，先进⾦税系统，点“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗⼝，右上⾓有个错误号：0000表⽰⽐对成功，(如错误号仍为271D，就得在⾦税系统内重新报税;如⼀窗式⽐对不成功的状态下点了扣款，将⽆法⾃动扣款，等报完税后上办税服务⼤厅或银⾏进⾏缴款，现在进⼊⽹上纳税申报系统点扣款，系统会显⽰扣款成功。
免税企业一般纳税人增值税申报操作流程
免税企业一般纳税人增值税申报操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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增值税的纳税申报流程与操作指南详解
增值税的纳税申报流程与操作指南详解增值税是一种按照商品的增值额来征税的税种，适用于各类货物和劳务的交易。
对于纳税人来说，了解增值税的纳税申报流程和操作指南是非常重要的，本文将详细介绍增值税的纳税申报流程和操作指南，并提供实用的建议和注意事项。
一、登记纳税人资格在进行增值税的纳税申报前，首先需要办理登记纳税人资格。
根据国家税务总局的规定，纳税人需要向当地税务机关提交相关的申请，包括个人身份证明、营业执照、组织机构代码证等材料，经审核合格后方可获得纳税人资格。
二、选择纳税申报方式纳税人可以选择线下或线上的方式进行增值税的纳税申报。
线下申报需要到当地税务机关提交纳税申报表格等纸质文件，而线上申报则可以通过税务局提供的互联网平台进行操作，方便快捷。
三、了解纳税申报时间和周期纳税人需要了解增值税的申报时间和周期。
根据国家税务总局的规定，一般纳税人需要按月申报纳税，递交纳税申报表格和缴纳税款的时间是每月的15日，也即为第二个纳税月的15日。
特定情况下，可以根据税务机关的规定进行季度申报。
四、准备纳税申报所需材料在申报增值税前，纳税人需要准备相应的申报材料，包括增值税专用发票、进项税额和销项税额的明细记录、其他相关的财务资料等。
这些材料需要按照一定的格式整理和保存，以备税务机关的审查和核实。
五、填写申报表格和计算税款纳税人在进行申报时，需要填写相应的申报表格，并计算应纳税款的金额。
在填写表格时，纳税人应该按照规定的格式和要求填写相关信息，并核实无误后递交。
税款的计算主要涉及到进项税额和销项税额的差额，以及应纳税率的计算等。
六、缴纳税款纳税人在完成申报后，需要按照规定的日期和方式缴纳相应的税款。
如果采用线下申报方式，纳税人需要将税款缴纳至当地税务机关指定的银行账户；如果采用线上申报方式，可以通过互联网平台在线缴纳税款。
七、年度汇算清缴每年年底，纳税人都需要进行增值税的年度汇算清缴。
这是对全年纳税情况的总结和核对，纳税人需要填写相应的年度汇算申报表格，详细列明全年的进项税额和销项税额，并进行核算计算。
一般纳税人报税的操作流程
一般纳税人报税的操作流程咱先说说要准备些啥。
你得把各种发票啥的都整理好，像增值税专用发票、普通发票，可别丢三落四的。
还有那些个进项发票，这可都是能抵税的宝贝，得把它们按照日期或者类型啥的稍微整理下，这样找起来方便。
对了，还有每个月的财务报表，什么资产负债表、利润表之类的，这就像是咱报税的小账本，得整得明明白白的。
那开始报税啦。
咱先进入电子税务局的网站。
这网站就像是咱报税的大超市，啥东西都在里面找。
进去之后，先登录自己的账号，可别输错密码哦，不然得多折腾一会儿。
接着就是增值税申报这一块。
你得找到那个增值税申报的入口，这就像在超市里找自己想买的东西的货架一样。
点进去之后，会有一堆要填的表格。
咱先填那个销售额的部分，你就按照自己账上的数字来，可别虚报啊，咱得做个诚实的纳税人。
要是有不同税率的销售额，那就得分开填，就像把不同种类的水果分开装一样。
然后是进项税额的填写。
这时候之前整理的进项发票就派上用场啦。
把发票上的进项税额一个一个准确地填进去，这就像是在给你的税款做减法，填对了就能少交点税呢。
填完之后，系统会自动计算出你应该交多少增值税，这时候你就得仔细看看这个数字对不对，要是感觉不太对，那就得回头检查检查是不是哪里填错了。
再说说附加税申报。
这附加税呢，是跟着增值税来的。
增值税算出来了，附加税也就好算了。
在电子税务局里找到附加税申报的地方，按照系统的提示，把增值税的金额填进去，它就会自动算出附加税的金额。
这里也得仔细看看，别让小数点啥的调皮捣蛋。
还有企业所得税申报。
这个有点复杂呢。
你得先把自己企业的收入、成本、费用啥的都算清楚。
然后按照规定的公式算出应纳税所得额，再根据税率算出要交多少企业所得税。
这就像是在给企业做个大体检，看看这一年企业赚了多少，该给国家交多少“份子钱”。
报完税之后，可别以为就万事大吉了。
你得检查检查有没有报错的地方，要是有啥问题，还能及时修改。
最后呢，就是要记得按时缴纳税款。
要是逾期了，可会有滞纳金啥的，就像你迟到了要被老师罚站一样，可不好玩。
增值税一般纳税人电子申报系统基本操作流程(实操培训)
增值税一般纳税人电子申报系统基本流程(培训教材）一：基本操作流程系统登录——系统管理（系数注册-—用户管理)—-基础资料设置（系统设置——公司基本资料——常用税目设置）-—纳科申报(纳税申报初始化）—-进项发票管理（扫描认证通过专用发票导入——手工录入其他进项发票)—-销项发票管理（导入航天WINDOWS版开票数据-—录入其它手工销项发票)——生成申报表并打印——生成申报盘——报税-—完税二：具体内容1、系统登录：系统管理—-系统登录—-输入密码（刚开始都是空)—显示当前时间2、第一次装机的准备工作:(1）系统注册，填写企业名称及税务登记号，注册序列号（由服务单位提供）。
每年注册一次（2）用户管理,在系统管理的用户管理中新增,填写使用者账号及用户姓名（一样的文字即可），保存，要修改就点击修改。
（3)系统设置：基础资料管理-—系统设置-—修改-—输入密码(电脑当日日期:月日，四位数字,随电脑日期改变的，一般电脑时间没有错的话就是当日时间了）本企业的开票系统选航天WINDOWS版，本企业采取的认证方式目前是选直接拿纸质发票到税局扫描认证.（4）是否独立生成财务报表（如果打钩，侧在主界面删报表时不会删除资产负债表里面的数据）.(5）进项票需要量先对比再抵扣（如果打钩：是针对部分企业〈辅导期一般纳税人〉其进项抵扣发票不能在当月进行抵扣，而是在当月报送税局进行比对,由税务局返回比对方件,在下个月进行申报抵扣.在设置为进项发票需要进行对比后抵扣之后，除农产品收购和销售发票外的其它所有进项发票在录入（或导入）后都为待比对状态。
）（6）企业类型:如果不是自来水公司、电力企业、成品油企业都选一般企业。
（7)实际操作：拿一只空白软件包盘到各所在分局COPY初始化资料（包括：常用税目，公司基本资料,纳税申报初始化ABC三个表的数据）。
a：公司基本资料：插入A盘——基础资料设置——公司基本资料——修改——读入——我的电脑——A盘-—以公司名明的初始化数据-—以SB 开头的文件（双击)——保存——退出.b：常用税目设置：插入A盘——基础资料管理--常用税目设置——常用税目——读入—-我的电脑——A盘-—以公司名明的初始化数据——以SM开头的文件(双击）-—退出。
增值税一般纳税人账务处理流程
增值税一般纳税人账务处理流程一、“进项税额”的帐务处理1.国内购进货物。
企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税(进项税额)”科目；按照专用发票上记载的应讲稿采购成本的金额，“借记材料采购”、“商品采购”、“原材料"、“制造费用”、“管理费用"、“经营费用"、“其他业务支出”等科目，按照应付或实际支付的金额,贷记“应付帐款”、“应付票据”、“银行存款”。
需要注意的是：如果购进货物未能取得增值税发票,则不能计算扣除进项税额;如果购入货物取得增值税发票有误，也不得作为扣税凭证，购货方有权拒收不符合规定的增值税发票，否则,其进项税额就必须敖货物的购进成本。
2.接受投资转入货物。
企业接受投资转入货物，应按照专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税（进项税额）”科目，按照确认的投资货物价值（已扣增值税），借记“原材料"等科目，按照增值税与货物价值的合计数，贷记“实收资本”等科目。
3。
接受捐赠转入的货物。
企业接受捐赠转入的货物，应按照增值税专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金――应交增值税（进项税额)"科目；按照确认的捐赠货物价值(已扣增值税），借记“原材料"等科目；按照增值税额与货物价值的合计数贷记“资本公积"等科目。
4.接受应税劳务.企业接受应税劳务，应按增值税专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税(进项税额）”科目;按照专用发票上记载的应计入加工、修理修配等货物成本的金额，借记“其他业务支出”、“制造费用”、“委托加工材料"、“加工商品”、“经营费用”、“管理费用”等科目；按应付或实际支付的金额，贷记“应付帐款”、“银行存款”等科目。
5.进口货物。
按照海关提供的完税凭证上注明的增值税额,借记“应交税金――应交增值税（进项税额”）科目；按照进口货物应计入采购成本的金额,借记“材料采购”、“商品采购”、“原材料"等科目;按照应付或实际支付的金额，贷记“应付帐款"、“银行存款”等科目.6.购入免税农产品。
增值税一般纳税人申报流程
增值税一般纳税人申报流程一般纳税人申报流程【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报。
一般说来，完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡(盘)。
戳图查看全流程(注意，报税和申报的区别)① 【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。
例如：6月认证专用发票且认证相符，那么应在7月申报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。
②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘，下同)或IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。
③【报税】是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关，可选择网上报税或上门报税。
其中，【网上报税】需使用网上抄报税软件，目前只适用于IC卡用户，报税盘(或税控盘)用户不适用。
④【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书，数字证书可向广州市电子签名中心申领⑤【返写监控数据(清卡)】是指在纳税人完成报税，且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统一窗式比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中，完成报税盘或IC卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。
返写监控数据又称清卡(清盘)。
⑥【申报数据文件制作】申报数据文件通过广东企业电子申报管理系统制作，在进行增值税申报之前完成。
该系统可通过税友网(广东站)下载。
⑦【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。
一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个清卡步骤后，才能领用发票。
增值税一般纳税人网上报税操作流程一般纳税人网报流程：(1)每月1号抄税。
增值税发票系统V2.0(金税盘版)日常操作流程【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储限的时间去学习更多的知识！
→”1428571179282010656.jpg”→“确定”→“确定” 3）开具红字发票：待上传的红字发票信息表审核通过后，可直接进入
发票填开界面进行红字发票的填开：依次单击“发票管理”→“发票填 开”→选择对应的发票种类→“确认”→“1428571191716095155.jpg” →“导入红字发票信息表”→1428571216223051751.jpg →设置查询条件 →“确定”→选择需要的记录→1428571230450054670.jpg→打印
五、抄报税处理： 1）办税厅抄报：依次单击：“报税处理”→“办税厅抄报” →选择要 抄税的票种→选择抄报介质后“抄税”（有报税盘的用户需选择抄报介 质。如远程抄报（远程抄报不支持非征期），建议选择“金税盘”；如到 税局大厅报税，建议选择“报税盘”）→“确认”。 办税厅抄报支持征期 与非征期，非征期抄税后必须携带已抄税的报税盘（或金税盘）去税务 大厅报税。 2）远程抄报：远程抄报实现既抄税又报税的功能，系统提示已到报税 期，可直接远程抄报，远程抄报默认抄税到金税盘中，依次单击：“报 税处理”→“远程抄报”→“确定”→“远程清卡”→“确定”（清卡成 功后需退出并重启开票软件）。（2.0.***.0426及以上版本无需点击远程 抄报，每月第一次进入系统，开票系统会自动进行抄报税并清卡。一般 纳税人申报成功后，第一次进入系统将自动抄报清卡，小规模企业第一 次进入系统自动抄报清卡） 注意：远程清卡建议在远程报税成功后 5 分钟以上再进行操作。 3）如果远程抄报不成功，也可带已抄税的金税盘去税务大厅报税清 卡，回来后连接金税盘登录开票软件自动读入成功标志。
一般纳税人增值税发票操作操作流程
一般纳税人增值税发票操作操作流程一、开具发票2.根据软件的用户手册，设置发票开具的相关参数，并进行数据备份。
3.进入软件的操作界面，选择相应的发票类型（增值税专用发票、增值税普通发票）。
4.填写开票信息，包括购方单位名称、购方单位纳税人识别号、开票日期、发票号码等。
5.填写商品或服务的明细信息，包括商品名称、规格型号、数量、单价、金额等。
如果有多个商品或服务，需逐行录入。
6.确认开票信息无误后，点击开票按钮，系统将自动生成增值税发票，并打印出来。
7.在发票上签字盖章，并将原件交给购方单位。
二、报税2.登录纳税申报软件，选择增值税申报表，填写企业的纳税信息。
3.填写销售、进项、销项、抵扣等相关数据，根据企业的实际情况进行填报。
4.核对所填写的数据，确保无误后，提交纳税申报表。
5.缴纳应缴税款，通过银行转账、网上支付等方式进行缴纳。
6.打印纳税申报表的缴款凭证，并将其保存备查。
三、报销1.购买方单位在收到发票后，核对发票信息的准确性。
2.进行报销申请，填写报销单并提交给财务部门。
3.财务部门审核报销单，并进行核对发票的真实性。
4.完成审核后，将报销单转交给税务部门进行验真。
5.税务部门核实发票的真实性，并将发票信息录入纳税申报系统。
6.完成验真后，税务部门将报销单归档，并通知财务部门执行报销程序。
7.财务部门按照发票金额进行报销付款，并将付款凭证归档保存。
四、注意事项1.发票的开具必须确保发票的准确性和合法性，尽量避免发票抬头或金额的错误。
2.发票的使用必须符合税务法规，不得进行虚假开票或违规操作。
3.发票申报和报税时要按照规定的时间和流程进行，避免逾期申报或漏报税款。
4.发票的报销必须进行准确的核对和验真，确保报销的发票真实有效。
5.保留好发票、纳税申报表和付款凭证等相关资料，以备税务部门的查验。
增值税一般纳税人企业电子报税管理系统操作
进项数据管理：手工录入防伪税控增值税专用发票1、双击企业电子报税管理系统2、进行登录输入系统密码3、选择确定进入当前系统日4、登录成功后进入系统的操作界面5、点击所选择的进项发票管理6、再选择进项发票管理的明细：点击〈防伪税控进项专用发票管理〉7、进入防伪税控进项专用发票管理：点菜单栏的“新增”出现新增报表，再录入进项发票数据内容8、若系统弹出些提示时，必须返回到纳税申报栏把前月份完税9、进入纳税申报栏里点击申报主界面完税10、选择完税11、确定前月份完税处理12、完税后退出界面13、返回到进项票管理栏点击新增14、在新增里录入进项发票的数据：发票代码、发票日期、发票号码、发票属性、发票密文、发票金额与税额、销方纳税登记号15、把进项发票的6项数据输完后，必须先保存再审核注：（1）在输入发票密文时，系统自动会校验发票输入的正确性（2）可以直接输入发票的金额和税额，可以不输入明细（3）发票的抵扣月份自动默认为当前报税月份，企业可以修改为后续月份再抵扣（4）金额和税额的小数点后面只保留两位数，如果输入了明细的发票最后发现出现小数点差异，直接修改发票的金额和税额16、确认审核所录入的进项票数据17、点击进项发票管理栏选：“待认证进项专用发票导出”-18、点击“待认证进项专用发票导出”后，选择录入日期，再确定。
注：选择发票录入日期，指的是录入日期而不是开票日期19、看到所录入的进项票明细后，再选择导出文件方式，一般选择“写网上认证文件”20、选盘保存生成的文件21、确定生成文件保存22、查看系统所导出的进项文件23、完成导出文件后，打开国税网登录企业证书24、输入企业证书PIN码登录，在登录前必须把类似U盘的数字证书插入电脑主机25、登录成功后，将会看到企业编码与纳税识别号26、点击国税网的发票认证栏，再点“网上认证”上传系统所导出的进项文件27、把系统所导出的进项文件上传认证28、上传进项文件后，必须到认证下载区查收结果和认证通知书29．进行所属年月认证查询30．查询进项认证通过清单31．下载认证结果与认证结果通知书32．下载所属年月认证结果33．下载认证结果34．选盘下载35．下载所属年月认证结果通知书36．审核通知书数据下载37．选盘下载保存认证结果通知书38．打印所下载的认证通知书39.打印认证结果清单。