商业银行标准答案
一、名词解释
1、商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和
金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用制造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。2、信用中介：是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位、
盈余单位联系起来的中介人的角色。
3、支付中介：是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通
过客户活期存款账户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。
4、信用制造：是指商业银行通过汲取活期存款、发放贷款，
从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。
5、单一银行制：是指不设立分行，全部业务由各个相对独立
的商业银行独自进行的一种银行组织形式。
6、分支银行制：又称总分行制。实行这一制度的商业银行能
够在总行以外普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。
7、集团银行制：又称为持股公司制银行，是指由少数大企业
或大财团设立控股公司，再由控股公司操纵或收购若干家商业银行。
8、流淌性：是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需
要的能力。商业银行的流淌性包括资产的流淌性和负债的流淌性。
9、资产治理理论：这种理论认为，由于银行资金的来源大多
是汲取活期存款，提存的主动权在客户手中，银行治理起不了决定作用；然而银行掌握着资金运用的主动权，因此银行侧重于资产治理，争取在资产上协调流淌性、安全性与盈利性问题。
10、负债治理理论：该理论认为，银行资金的流淌性不仅能够
通过强化资产治理获得，还能够通过灵活地调剂负债实现。
11、一级储备：一级储备包括库存现金、在中央银行的存款、
同业存款及托收中的现金等方面，要紧用来满足法定存款预备金的需求、日常营业中的付款和支票清算需求以及意外提存和意外贷款的需求等。
12、二级储备：二级储备由短期公开债券组成，要紧包括短期
国库券、地点政府债券、金融债券等安全性较高、流淌性和市场性较强的证券，要紧用来满足可兑现的现金需求和其他现金需求。
13、内部操纵机制：是商业银行为实现经营目标而对内部各职
能部门及其职员从事的业务活动进行风险操纵、制度治理和相互制约的方法措施和程序的总和，是商业银行的自律行为。
14、分业经营：所谓分业是指商业银行业务、证券业务、保险
业务、信托租赁业务由不同金融机构经营，彼此间存在明显的业务界限。
15、金融创新：是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，
也泛指金融体系和金融市场上出现的新的事物。
16、资产证券化：是银行将非市场化、信用质量相异的资产重
新包装成新的流淌性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。
17、银行监管：是指政府和金融治理当局对商业银行进行包括
开业管制、分支机构管制、业务治理、价格管制、资产负债操纵等为要紧内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。
18、银行资本：是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用
的资金。
19、核心资本：核心资本包括股本和公开储备。其中股本包括
差不多发行并全额缴付的一般股和永久性非累积的优先股；
公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余而制造
和增加的反映在资产负债表上的储备。
20、附属资本：附属资本包括非公开储备、重估储备、一般预
备金、混合资本工具和长期附属债务。
21、资本充足度：资本充足度包括数量充足与结构合理两个方
面的内容。
22、外源资本：商业银行通过外部筹集方式所获得的资本称为
外源资本。一般可采纳发行一般股、发行优先股、发行资本票据和债券以及股票与债券互换的方法。
23、内源资本：商业银行通过内部筹集方式所获得的资本称为
内源资本。一般采取增加各种预备金和收益留存的方法。24、债务资本：债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所
有者之后，同时其原始期限较长。债务资本通常有资本票据和债券两类。
25、持续增长率：由银行内源资本所支持的银行资产年增长率
称为持续增长率。
26、负债业务：指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由
存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
27、存款成本：是指银行汲取存款所支付的费用，即利息支出
和费用支出（非利息支出）之和。
28、存款沉淀率：存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银
行中长期和高盈利资产的要紧资金来源。
29、存款工具创新：指的是银行依照客户的动机和需求，制造
并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则。
30、同业拆借，即银行相互之间的短期借款，要紧用于临时性
调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转31、转贴现借款是指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况
下，将差不多贴现、但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。
32、转抵押，指商业银行在资金紧张、中央银行操纵专门严、
周转不畅时，也能够通过抵押的方式，向其他同业银行取得资金。
33、再贴现，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到
期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。34、再贷款，是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷
款；
35、回购协议，指商业银行在出售证券等金融资产时签订协
议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即
时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。
36、负债成本是银行成本的要紧部分，是商业银行在组织资金
来源过程中所花费的开支。
37、营业成本也称其他成本或服务成本，是指花费在汲取负债
上的除利息以外的其他所有开支，又进一步能够划分为变动成本、固定成本和混合成本
38、资金成本是指商业银行为筹集资金而支付的一切费用，即
利息成本和营业成本之和。
39、可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资
金所应担负的全部成本，因为商业银行所汲取的资金不能全部用于盈利性资产，必须在扣除法定存款预备金和必要的超额预备金后，才能用于投资和贷款。
40、现金资产是指银行能够用来应付现金需要的资产，是银行
资产中最富有流淌性的部分。
41、库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存
现金的要紧作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。
42、法定存款预备金是按照法定预备率向中央银行缴存的存
款预备金。
43、超额预备金有两种含义：广义的超额预备金是指商业银行
汲取的存款中扣除法定存款预备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额预备金是指在存款预备金账户中，超过了法定存款预备金的那部分存款。
44、资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸
和时期头寸两种
45、所谓基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的
超额预备金之和。
46、所谓可用头寸，是指商业银行能够动用的全部资金，它包
括基础头寸和银行存放同业的存款。
47、可贷头寸，是指商业银行能够用来发放贷款和进行新的投
资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。
48、贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使
用的那部分资金收取的费用。
49、补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的
活期存款和低利率定期存款。
50、信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押
物或第三者保证而发放的贷款。
51、担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。依
照还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。
52、抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方
式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。
53、质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方
式以借款人或第三者的动产或权利作为质押物发放的贷款。
54、保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方
式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
55、抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物
估价值之比
56、票据贴现是贷款的一种专门方式。它是指银行应客户的要
求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款。
57、国家债券是指由中央政府的财政部发行的借款凭证。
58、公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证，发行债券
的公司向债券持有者作出承诺，在指定的时刻按票面金额还本付息。
59、商业票据是在商品交易基础上产生的，用来证明交易双方
债权债务关系的书面凭证。
60、这是商业银行在证券投资中所普遍采纳的方法。“不要把
所有的鸡蛋都放在一个篮子里”，是对分散投资方法最形象的比喻。
61、梯形投资法又称“梯形期限”方式，是指银行将全部投资
资金平均放在各种期限的证券上的一种保证证券头寸的证券组合方式。
62、杠铃投资法又称杠铃投资战略，指银行将投资资金要紧集
中在短期证券和长期证券上的一种证券头寸的方法。
63、中间业务：中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己
或较少动用自己资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他托付事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。
64、银行本票：银行本票是指由申请人将款项交存银行，由银
行（指出票人，即签发行）签发给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据，企事业单位和个人都能够办理。
65、代理融通：又称应收账款权益售与，是一种应收账款的综
合治理业务。是指由商业银行或专业代理融通公司同意他人的托付，以代理人的身份代为收取应收账款，并为托付者提供资金融通的一种中间业务。
66、保付代理（factoring）业务简称保理，是指商业银行以
购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。
67、贷记卡：由发卡银行给予持卡人一定的信用额度，同意持
卡人在信用额度内“先消费、后付款”。
68、表外业务：是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列
入资产负债表内，不阻碍其资产负债总额的经营活动。69、票据发行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一
种中期的（一般期限为5～7年）具有法律约束力的循环融资承诺。
70、远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定今后一定时
刻段的协议利率，并指定一种参照利率，在今后清算日按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。
71、互换（Swap），是两个或两个以上的交易对手方依照预先
制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。72、所谓金融期货交易（Financial Futures）确实是指以各
种金融工具或金融商品（例如外汇、债券、存款证、股票指数等）作为标的物的期货交易方式。
73、贷款承诺是指银行承诺客户在以后一定的时期内，按照双
方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。
74、进出口融资：又称贸易融资；指直接与进出口业务有关的
资金融通。
75、银团贷款：也称辛迪加放款，与参与制放款相同，差不多
上多家银行对一公司提供贷款，但前者是在一家银行差不多发放贷款后才邀请其他行参加进来，它们之间没有牢固的伙伴关系和共同的风险利益机制约束。
76、打包放款：是出口地银行向出口商提供的一种短期性资金
融通。它是指出口商在收到国外开来的信用证后，为了收购出口物资，并把物资包装运到出口港，需向银行申请的一种贷款。要紧用于出口商采购原料、物资，支付人工劳务费或缴付定货款项等的资金需要。
77、出口押汇：是指出口商依照买卖合同的规定向进口商发出
物资后，取得了各种单据，同时依照有关条款，开出以进口商为付款人的汇票。
78、流淌性风险：是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取
款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。
79、存储流淌性：确实是保留一定的现金资产和信誉好、流淌
性强、易变现的证券。
80、同业拆借净值率，即同业拆出与同业拆入之差占总资产的
比重，该比率上升则流淌性增强。
81、流淌性缺口：在以后一定时期内，银行能获得的资金和应
偿还的债务之间的差额反映了该银行的流淌性能力。为了衡量这种能力，我们把以后一定时期内资金使用和资金来源之差定义为流淌性缺口
82、利率风险：是指由于市场利率变动的不确定性所导致的银
行金融风险，具体来讲确实是指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生阻碍的金融风险。
83、资金缺口：利率敏感资产和利率敏感负债，是指那些在一
定期限内（考察期内）到期的或需要重新确定利率的资产和
负债，这类资产和负债的差额便被定义为资金缺口（Funding GAP）。
84、缺口治理：确实是在银行对利率预测的基础上，调整打算
期内的资金缺口的正负和大小。
85、利率敏感性资金：又称浮动利率或可变利率资金，包括两
部分：利率敏感资产（Interest Rate Sensitive Assets，IRSA）和利率敏感负债（Interest Rate Sensitive Liabilities，IRSL），这类资产或负债的定价基础是可供选择的货币市场基准利率，要紧有同业拆借利率、国库券利率、银行优惠贷款利率、大额可转让存单利率等。
86、久期：也称持续期，是固定收入金融工具的所有预期现金
流入量的加权平均时刻，也能够理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时刻。
87、偿还期：是指金融工具的生命周期，即从其签订金融契约
到契约终止的这段时刻。
88、客户风险也称企业风险，是借款者将经营治理面临的各种
风险转嫁到银行，而使银行贷款蒙受损失的可能性。
89、信用分析：是商业银行贷款经营的核心内容，贷款决策必
须以信用分析为依据。
90、贷款分类：是指银行的信贷分析和治理人员或监管当局的
检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳推断，依照贷款的风险程度对质量做出评价并通过评价把结果划分为若干类不，因此贷款分类既包括分类的过程，也包括分类的结果。
91、资产负债表：是使用最多的财务报表，它是一种存量报表，
反映了特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动的静态体现。通过银行资产负债表能够了解报告期银行实际拥有的资产总量、构成情况、银行资金的来源渠道及具体结构，从总体上认识该银行的资金实力、清偿能力情况。
92、损益表：又称为利润表，是商业银行最重要的财务报表之
一。与资产负债表不同，损益表是银行在报表期间经营活动的动态表现。银行损益表着眼于银行的盈亏状况，提供了经营中的收、支信息，总括地反映出银行进展趋势，预测出该银行的经营前景、以后获利能力。
93、现金流量表：是反映商业银行在一个经营期间内的现金流
量来源和运用及其增减变化情况的财务报表，是反映银行经营状况的三张要紧报表之一。银行的现金流量表能够清晰地反映一定时期银行现金流入流出的情况，关心经营者和投资者推断银行的经营状况。
94、银行业绩评价：是商业银行运用一组财务指标和一定的评
估方法，对其经营目标实现程度进行考核、评价的过程。
95、ROA：资产收益率是银行纯利润与全部资产净值之比。
96、ROE：又称净值收益率、股东投资收益酬劳率，是纯利润
与资本总额的比。
97、杜邦分析法：又称综合分析法，是将银行的经营业绩看作
一个系统，从系统内盈利能力和多风险因素的相互制约关系入手进行分析。
二、简答题
1、简述商业银行的形成和进展。
答：商业银行要紧通过两种途径形成。第一条途径是由旧式的高利贷银行转变而来。第二条途径是依照资本主义经济进展的需求，以股份公司的形式组建而成。大多数的现代商业银行差不多上按这一方式建立起来的。
商业银行的进展差不多上遵循两种传统。一是英国式融通短期资金传统。二是德国式综合银行传统。
2、什么是商业银行？它有哪些功能？
答：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融
资产为经营对象，能够利用负债进行信用制造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。其功能要紧有信用中介、支付中介、信用制造和金融服务。
3、简述商业银行的组织结构。
答：多数商业银行差不多上按照《公司法》要求组建起来的股份制银行，它们的组织结构大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督系统。决策系统要紧由股东大会和董事会组成。执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。监督系统由监事会和稽核部门组成。
4、简述商业银行的特点。
答：商业银行经营的特点是高负债率、高风险性和监督管制的严格性。
5、商业银行的经营原则是什么？如何进行协调？
答：商业银行经营的原则确实是在保证资金安全、保持资产流淌性的前提下，争取最大的盈利。这又称为“三性”目标，“三性”即“安全性、流淌性、盈利性”。
6、商业性贷款理论的局限性要紧有哪些？
答：首先，这一理论没有认识到活期存款余额的相对稳定性；其次，这一理论忽视了贷款需求的多样性；此外，它还忽视了贷款
自偿性的相对性。
7、资金总库法与资金分配法有何异同？
答：资金总库法是指由银行今后自各种渠道的资金集中起来，形成一个“资金池”或称作资金总库，将“资金池”中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流淌性的大小进行梯次分配。资金分配法认为，资产的流淌性和分配的数量与获得的资金来源有关。
8、简述目前我国商业银行资产负债比例治理存在的缺陷。答：（1）从中央银行的角度来讲，目前我国商业银行资产负债比例治理制定的监测指标体系在一定程度上缺乏科学性，且监管乏力。（2）从商业银行的执行情况来看，并没有达到资产负债治理的真刚要求。
9、商业银行经营环境有什么新变化？
答：商业银行经营国内外经济环境的变化；金融产业竞争加剧，商业银行在金融业中的地位有所下降；银行监管在不断加强，内部操纵机制在逐渐加强。
10、国际商业银行进展的趋势对我国有什么启发？
答：拓宽商业银行业务范围，逐步走向混业经营；深化国有商业银行产权制度改革；加快处置国有商业银行不良贷款；充分发挥
分支行的销售优势；加快金融电子化水平；加强银行业监管。11、商业银行改善内部操纵机制的原则有哪些？
答：①及时性原则；②全面性原则；③有效性原则。
12、商业银行制度的同质化包括哪些方面？
答：产权制度的同质化；监管制度的同质化；内部操纵制度的同质化。
13、如何加快处置国有商业银行的不良贷款？
答：（1）加快国有商业银行产权制度改革；（2）对国有商业银行的不良资产进行二次剥离；（3）国有商业银行要积极采取措施，活化信贷资产存量。
14、简述商业银行资本的功能。
答：一般来讲，商业银行的资本具有三大功能：爱护存款人利益；满足银行经营；满足银行治理。
15、简述商业银行资本的构成。
答：《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本），另一类是附属资本（二级资本）。核心资本包括股本和公开储备。附属资本包括非公开储备、重估储备、一般预备金、混合资本工具和长期附属债务。
16、简述资本充足度的涵义。
答：商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。数量充足是指银行资本数量必须超过金融治理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本结构的合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营治理与进一步筹资的灵活性。
17、风险加权资产如何计算？
∑?风险权数
表内风险资产＝
表内资产额
∑?
表外资产额
表外风险资产＝
信用转换系数
表内相应性质资产的风
?险权数
风险资产总额＝表内风
险资产＋表外风险资产
18、简述新资本协议草案的差不多内容。
答：《新资本协议草案》要紧介绍了修改协议的缘故（使资本充足率水平与银行面对的要紧风险更紧密结合，激励银行不断提高风险计量与治理水平）以及与年协议相比的要紧变化，全文由主文件（详细介绍新协议的内容及结构）及七个辅助性文件（分不为信用风险标准法、信用风险内部评级法、资产证券化、操作风险、利率风险治理和监管原则、监管部门的监督检查、市场约束）组成。
19、商业银行筹集资本的途径有哪些？
答：商业银行筹集资本有两条要紧途径。一是资本的内部筹集，二是资本的外部筹集。资本的内部筹集一般采取增加各种预备金和收益留存的方法。资本的外部筹集可采纳发行一般股、优先股和发行资本票据和债券等方法。
20、 简述内源资本支持资产增长模型。
答：银行资产的持续增长率为：SG 1=001TA TA TA - =0
TA TA ?。式中：SG 为银行资产增长率；TA 为银行总资产；ΔTA 为银行资产的增加额。SG 1 =0TA TA ?=0
EC EC ?。式中：△EC 为银行股本增加额。假如新增加资本来源于未分配收益，则：SG 1=001EC EC EC -=0
010])1([EC EC TA DR ROA EC --+ = 01)1(EC TA DR ROA -=111/])1([)1(TA TA DR ROA EC DR ROA --- =)
1()/()1(11DR ROA TA EC DR ROA --- 上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率（ROA ）、银行红利分配比例（DR ）和资本比率（EC 1/ TA 1）之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余一个变量就能够由公式获得它们确切的值。
21、 简述我国商业银行资本构成的特点。
答：⑴中国国有商业银行资本的要紧来源是实收资本，这一点是所有银行的共性。⑵银行盈利规模的差异使得未分配利润构成资本的比例不同。⑶在中国商业银行的资本构成中差不多没有附属
现行商业银行内控体系缺陷
现行商业银行内控体系缺陷 纵观20 世纪90 年代以来发生的诸多银行危机，我们发现，这些危机之所以发生，除了银行的管理监管不力以外，银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力也是一个非常重要的原因。商业银行的内部控制在我国仍属于一个较新的领域，无论在制度设计还是在实际操作方面，都存在着不少的欠缺。 一般说来，商业银行的内部控制是一种自律行为，它是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。从国内外金融机构内部控制的实践和经验看，商业银行的内部控制制度一般包括六个方面的内容，具体是：1、有效的决策控制系统：包括决策权力制衡机制和明确的经营方针、制定各种管理政策、恰当的岗位分离和合理的授权分工等；2、有效的执行保障系统：包括严格的工作程序和完整的信息资料保全机制；3、有效的监控和预警系统；包括内部核查制度和预警预报系统；4、规范的人事管理和措施；5、业务操作的电子化控制系统；6、独立的有权威的内部稽核系统。 经过20 多年的改革开放特别是近十年的银行商业化改革，我国国有商业银行基本上建立了以三道监控线为基本内容的内部控制制度，初步形成了一种相互制约、相互监督的内部控制机制。但与此同时，我
们也应该看到的是，商业银行的内部控制在我国仍属于一个较新的领域，我国商业银行现有的内部控制制度尚不能完全适应防范、化解金融风险以及银行危机的需要。无论在制度设计方面还是在实际操作方面，我国商业银行的内控体系都存在着不少的欠缺。这些欠缺主要表现在： 一、对内部控制制度的认识不够深刻、全面 尽管内部控制制度在审计等领域的运用广为人知，但从银行经营管理的角度看，不少人对内部控制制度的内容尚知之甚少，对内部控制制度在商业银行中的作用则存在着不少误区。有些商业银行把内部控制机械地理解成各种规章的制定、装订和汇总，认为做了建章建制方面的工作，就等于建立了内部控制机制；有的商业银行虽然在理论上比较重视内部控制制度的建设，但表现在实践中则发生了背离。具体体现在：在把握内部控制与业务管理、内部控制与经营风险、内部控制与自身发展的关系上，认识上存在着偏差，管理上不够规范，有的甚至把内部控制与发展、内部控制与经济效益对立起来。在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地贪求所谓的规模经济”，一味强调争取所谓的生存发展空间”，盲目扩增营业网点，随意扩大经营范围，致使违规经营和账外经营屡禁不止，其结果是业务不按规定的要求发展，资产在规模越来越大的同时质量却每况日下，最终导致管理上的失控甚至是经营和生存危机。
商业银行管理学
商业银行管理学第一章商业银行管理学导论
教学要求：本章要求学生了解商业银行的性质、商业银行的功能、商业银行在金融市场 中的作用、商业银行管理的目标、现代商业银行经营的特点以及我国商业银行的历史与现状 等内容。 教学重点：商业银行的功能，商业银行的管理目标，商业银行在金融市场中的作用。 第一节商业银行的性质与功能 一、商业银行的性质 1.商业银行具有明显的企业性质 （1）与一般工商企业一样自主经营、自负盈亏、自我约束、自求平衡、自我发展；追求的最终目标是价值最大化。 （2）在性质上不同于中央银行、政策性银行 2.商业银行具有特殊的经营规律 商业银行经营的商品是货币，除少量自有资金和固定资产,资金来源和资金运用两头在外。一般企业管理常用的最优化经济原理用于商业银行管理具有局限性。 （1）边际分析方法用于商业银行管理的局限性 （2）投入要素最优组合原理用于商业银行管理的局限性 （3）规模经济原理在商业银行的适应性和不适应性 商业银行对整个社会经济的影响远远大于一般的工商企业，受整个社会经济的影响也比 一般工商企业大的多；金融风险管理成为商业银行经营的核心内容之一，考虑的风险比一般 企业更为广泛。商业银行业务经营的特殊性决定其有着与一般工商企业不同的经营规律。 二、商业银行的职能 1.中介职能
中介职能指商业银行通过存款等负债业务，把社会闲散资金集中起来，再通过贷款等资产业务，将资金投给向银行借款的单位和个人。 闲散资金 T生产经营资金 小额资金 T大额资金 短期资金 T长期资金 效益低的部门 T效益高的部门 2.支付职能 （1）商业银行代表客户支付商品和服务价款。 （2）通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款，成为货币保管者、出纳和支付代理人。 （3）商业银行的支付职能减少了现金的使用，加速了结算过程和货币资金周转，提高了资金使用效率，为客户提供了方便。 3.信用创造职能 （1）商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。 （2）商业银行的信用创造以原始存款为基础，受法定存款准备率和现金漏损率的制约。政府运用法定存款准备金制度等货币政策工具来调节商业银行的信用创造。 4.金融服务职能 商业银行为客户提供担保、信托、租赁、保管、咨询、代理融通等多种金融服务，扩大了社会联系面，增加了市场份额，同时也增加了非信贷收入。 三、商业银行在金融市场中的作用 关于商业银行作用的著名论断
商业银行内部控制指引
商业银行内部控制指引 第一章总则 第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，有效防范风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。 第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行适用本指引。 第三条内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。 第四条商业银行内部控制的目标： （一）保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。 （二）保证商业银行发展战略和经营目标的实现。 （三）保证商业银行风险管理的有效性。 （四）保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。 第五条商业银行内部控制应当遵循以下基本原则： （一）全覆盖原则。商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。 （二）制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。 （三）审慎性原则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。 （四）相匹配原则。商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。 第六条商业银行应当建立健全内部控制体系，明确内部控制职责，完善内部控制措施， 强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。[1-2] 第二章内部控制职责 第七条商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。 第八条董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营；负责明确设定可接受的风险水平，保证高级管理层采取必要 的风险控制措施；负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。 第九条监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。 第十条高级管理层负责执行董事会决策；负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制
商业银行管理彼得S.罗斯英文原书第8版 英语试题库Chap010
Chapter 10 The Investment Function in Banking and Financial-Services Management Fill in the Blank Questions 1. A(n) _________________________ is a security issued by the federal government which has less than one year to maturity when it is issued. Answer: Treasury bill 2. Debt instruments issued by cities, states and other political entities and which are exempt from federal taxes are collectively known as _________________________ . Answer: municipal securities 3. The investment maturity strategy which calls for the bank to have one half of its investment portfolio in very short term assets and one half of its investment portfolio in long term assets is known as the _________________________ . Answer: barbell strategy 4. A(n) _________________________ is a security where the interest portion of the security is sold separately from the principal portion of the security. Answer: stripped security 5. _________________________ are the way the federal, state and local governments guarantee the safety of their deposits with banks. Answer: Pledging requirements 6. The most aggressive investment maturity strategy calls for the bank to continually shift the maturities of its securities in responses to changes in interest rates and is called the __________________. Answer: rate expectation strategy 7. _________________________ is the risk that the bank will have to sell part of its investment portfolio before their maturity for a capital loss. Answer: Liquidity risk 8. _________________________ is the risk that the economy of the market area they service may take a down turn in the future. Answer: Business risk
对“银行内控监管”的几点认识
对“银行内控监管”的几点认识 所谓“银行内控监管”，是指国家银行监管部门对商业银行等机构的内部控制建设情况进行的监管活动，包括检查、评估、劝告、处罚等。 一、实施内控监管，是提高监管效率的现实需要 效率是指以资源的合理配置实现产品和社会福利的最大化。在银行监管领域，监管效率的提高表现为在一定的成本投入条件下，创造出较大的监管效益（即银行风险的不断降低）。在一定时期内，作为监管资源的人是有限的，因此，提高监管效率的根本途径是改进监管手段。以往，对银行风险的监管多采用“人海”战术，就事论事，虽然解决了一些问题，但很少触及问题之根本，以致问题层出不穷、监管部门应接不暇。实践表明，目前我国银行机构的风险多为操作风险，因此，降低风险的关键在于规范操作。银行内部控制的目标之一是确保风险管理体系的有效性，从一定意义上讲，抓住了“内控”，就是抓住了风险管理的根本，监管效率由此可以大为提高。 二、实施内控监管，是督促银行建立现代企业制度的重要手段 我国《商业银行法》第二条规定，商业银行是依照《公司法》设立的企业法人。建立现代企业制度是银行作为企业法人的内在要求，
而“管理科学”是现代企业制度的标志之一，故商业银行必须是管理科学的企业法人。管理科学表现为多个方面，如科学的决策机制、科学的监督机制等，由于以下原因，科学的管理理念与机制仅靠银行的“内生”存在一定困难：一是制度安排不配套。例如，有效的监督是以产权明晰为基础的，只有产权明晰，监督才有动力，而目前有些领域仍存在产权不清的现象；二是社会环境不具备。从本质上讲，管理科学是法治社会环境的产物，而我国确立“依法治国”的历史较短，法治观念远未深入人心。因此，要使商业银行尽快确立现代企业制度，必须依靠外部力量，其中包括银行监管部门实施的“内控监管”。 三、实施内控监管，必须更新具体的监管方式 对商业银行的“内控监管”虽然已进行了几年，但其效果值得探讨。为提高“内控监管”的有效性，必须更新现行的监管方式。 第一，变软约束为硬约束。按照《商业银行内部控制指引》的规定，中国人民银行对商业银行内部控制的评价结果仅是风险评估的重要内容和市场准入管理的重要依据。笔者认为，这不足以引起商业银行对“内控监管”的重视，不利于监管效能的发挥。应当建立“内控监管”的硬约束机制，对于检查中发现的内控方面的问题，监管机构应要求商业银行在一定期限内予以整改（劝告），并反馈整改情况；如不整改，可视情节轻重，给予行政处罚。规定行政处罚手段，可以确
《商业银行内部控制与风险管理》复习题及答案
精心整理 《商业银行内部控制与风险管理》复习题 一、单项选择题 1、下列选项中，按商业银行风险表现形式划分风险，不包括：（D） A信用风险B操作风险C流动性风险D会计风险 （还有国家风险、利率风险、汇率风险、通货膨胀风险、投资风险、竞争风险、法律风险、声誉风险，共11大风险，见教材P13）2、下列选项中，哪一个不属于银行风险管理中的三个核心问题：（B） A风险来自哪里B怎样规避风险C银行面临哪些风险D如何管理这些风险 3 A P31 4、 A 5、 A 6、 A P87 7、 8 A P115 9、 A 10 A P157 11、下列选项中不属于操作风险管理一般框架中的风险战略是：（A） A风险评估B业务目标C风险偏好D风险政策 P169-170 12、下列选项中不属于操作风险管理中风险评估的方法是：（D） A记分卡法B检查表法C叙述法D德尔菲法 （P173，还有工作间交流法，共4种方法） 13、下列不是商业银行的三性是：（D） A安全性B稳定性C流动性D风险性 二、填空题 1、巴塞尔银行监管委员会规定银行的核心资本充足率不低于（4%），总体资本充足率不低于（8%）。P181-182
2、风险管理是一项系统工程，一个完整的风险管理，包括（风险识别）、（风险评估）、（风险控制）和（风险管理）四个环节。 P21 3、巴塞尔委员会2004年颁布了《巴塞尔新资本协议》，根据新资本协议的初衷，资本要求与风险管理紧密相连。新资本协议作 为一个完整的商业银行资本充足率监督框架，由三大支柱组成，是指（最低资本要求）、（监管监察）和（市场纪律）。P80 4、巴塞尔委员会，英国银行家协会以及GARP，对操作风险的定义的核心内容是一致的，即都是围绕（人员因素）、（流程因素）、 （系统因素）和（事件因素）来展开的。P152 三、名词解释 1、操作风险：根据巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系 统或外部事件所造成损失的风险。该定义不包括策略风险和声誉风险，但包括法律风险。巴塞尔委员会突出强调银行内部人员操作和业务系统因素所导致的操作风险。P144 2、资产负债管理：资产负债管理（AssetandLiabilityManagement，简称ALM）是指一家商业银行为了在可接受的风险限额内实 3 4 1 2 3 4 5 1 第二、缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。 第三、缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。 完善我国商业银行操作风险管理的几点建议 目前我国银行正向现代商业银行转型，在商业银行规模越来越多，业务领域越来越广，风险点越来越多的新形势下，再加上我国转轨的制度因素、银行的管理以及员工素质等问题的客观存在，操作风险越来越突出，成为与信用风险、市场风险同样重要的银行管理风险管理的重要内容，而操作风险又有着难以计量的特点，加强对操作风险的管理就更显重要，也更需要下大工夫。结合以上所分析的案例，我们提出完善我国商业银行操作风险管理的四点建议: 第一、加强人才队伍和激励机制建设。 操作风险管理的核心，仍然是对人的管理，包括对人的道德、能力和一个良好的激励相容框架的实施等，为有效引入操作风险管理提供支持和保障。
商业银行管理彼得S.罗斯英文原书第8版英语试题库Chap003
Chapter 3 The Organization and Structure of Banking and the Financial-Services Industry Fill in the Blank Questions 1.A(n) ___________________ is a machine located at the merchant's place of business which allows depositors to use their debit card to pay for purchases directly. Answer: POS 2.A(n) ____________________ is a bank which offers its full range of services from several locations. Answer: branch bank 3.A(n) ____________________ is a bank which offers its full range of services from only one location. Answer: unit bank 4.A(n)________________________ is a corporation chartered for the express purpose of holding the stock of one or more banks. Answer: Bank Holding Company 5.Managers who value fringe benefits, plush offices and ample travel budgets over the pursuit of maximum returns for stockholders are exhibiting signs of ______ . Answer: Expense Preference Behavior 6.A(n) _______________________ can invest in corporate stock as sell as loan money to help finance the start of new ventures or support the expansion of existing businesses. Answer: Merchant bank 7. A bank which operates exclusively over the internet is known as a _bank. Answer: Virtual 8.One new 21st century bank organizational structures is _____________ . This is a special type of holding company that may offer the broadest range of financial
我国商业银行内部控制
我国商业银行内部控制 摘要:现代社会商业银行的发展相当迅速，并且商业银行的发展直接关系到一个国家的经济发展水平。目前我国商业银行的发展存在许多薄弱环节，文章在对商业银行内部控制的现状和不足进行了简要分析,提出了商业银行提升内部控制有效性的对策建议。 关键词: 商业银行会计内控制度 一、商业银行内部控制的含义 内部控制是一个机构内部为达到一定的经营目的，通过有效的制度、方法和程序，对各个部门、各类人员、各种业务进行的动态管理活动。商业银行内部控制的定义是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列的制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后监督和纠正的动态过程和机制。 二、我国商业银行内部控制的现状 （一）商业银行内部控制的现状 当前，在国家深化金融体制改革的大背景下，商业银行也正进行着自己的改革，研究发现，当前我国商业银行内部控制的现状有以下几个方面的缺陷： 1、外部的竞争压力导致经营风险增大 随着金融市场的不断对外开放，我国商业银行面临的竞争越来越激烈，风险也就相应的越来越复杂多样。一些地方性商业银行受利益的驱动，重业务发展，轻内部控制，从而导致内部控制制度执行不力。 2、业务操作层面的事故难以杜绝 操作性风险是指商业银行内部业务处理人员在办理业务时，因业务数量、强度及对业务的熟练程度等因素而导致的在内部控制环节所产生的风险。诸如金额输入错误、存取颠倒、卡或者存折的跳号使用等，均属于业务操作方面的风险。一般来说，以上这种错误在日常工作中难免出现，但是，倘若经常性的出现，就应该是银行内部员工风险防范意识方面的问题了，就应该从内部控制环节寻找原因。 3、内部控制制度的建设滞后于业务发展 银行正常运作的内部控制制度，同样应该引起我们重视。在现实情况中，倘若银行准备开发一项新业务，银行高层人员往往先想到的是这项业务能够给银行带来多少利润，而不是这项业务背后存在着那样的风险点，从而减缓了内部控制制度建设的步伐。 （二）内部控制制度建设存在缺陷 1.制度建设不健全。 当前,商业银行新的金融产品和服务层出不穷,但制度制定未跟上业务发
商业银行~大数据建设规划
XX银行大数据建设规划 一、项目背景 随着信息化程度的加深，以及移动互联网、物联网的崛起，人们产生的数据急剧膨胀，传统的数据处理技术难以支撑数据大量的增长和处理能力。经过近几年的发展，大数据技术逐步成熟，可以帮助企业整合更多的数据，从海量数据中挖掘出隐藏价值。大数据已经从“概念”走向“价值”，逐步进入实施验证阶段。人们越来越期望能实现海量数据的处理，从数据中发现价值。数据越来越成为一种重要的资产。在2014年Gartner技术炒作曲线的报告中也体现了大数据技术将走向实际应用。 我行已深刻认识到数据战略对企业运营以及企业未来发展方向的重要性。互联网金融的本质是金融，核心是数据，载体是平台，关键是客户体验，发展趋势是互联网与金融的深度融合，要提升大数据贡献度。因此，要深化互联网思维理念，稳步推进互联网金融产品和服务模式创新，积极利用移动互联网、大数据等新技术新手段，沉着应对冲击和挑战，实现传统金融与互联网金融的融合发展。做好海量异构数据的专业化整合集成、关联共享、安全防护和维护管理，深度挖掘数据含的巨大价值，探索银行业务创新，实现数据资源的综合应用、深度应用，已成为提升企业核心竞争力，实现企业信息化可持续发展的关键途径。按照行领导部署，信息科技部组织力量对大数据技术进行研究，完成对市场上主流的大数据平台及应用技术预研，征求业务部门建议，提出项目建设要求。 二、建设目标 以大数据项目建设作为契机，凝聚我行优势力量，全面梳理数据
资源，完善数据体系架构，自主掌握大数据关键技术，加速大数据资源的开发利用,将数据决策化贯穿到经营管理全流程，建设智慧银行，提升核心竞争力。 （一）建设大数据基础设施，完善全行数据体系架构 构建大数据平台，实现更广泛的半结构化、非结构化数据集中采集、存储、加工、分析和应用，极丰富我行的信息资源，同现有的企业级数据仓库和历史数据存储系统一起，形成基础数据体系，提供支撑经营管理的各类数据应用。 （二）开发大数据资源，支撑全行经营管理创新 建设离线数据分析、实时数据/流数据分析集群和各类数据分析集市，提供高性能可扩展的分布式计算引擎，通过数据挖掘、计量分析和机器学习等手段，对丰富的大数据资源进行开发使用，并将数据决策化过程结合到风控、营销、营运等经营管理活动。 （三）培养大数据人才队伍，建立大数据分析能力 结合大数据项目的落地实施，建立起一支大数据技术和分析人员队伍，具备自主运营和开发大数据的能力，以更好推动业务创新，提升我行核心竞争力。 三、发展趋势 近年来，银行业大力发展面向客户的新一代核心业务系统，信息系统建设日趋完备，电子银行等在线金融服务大幅增长，在提升客户体验和风险管控能力、满足监管各项要求的同时，形成并储存了庞大的可用数据资源。银行业的数据资源不仅包括存贷汇等结构化数据，也包括客户浏览痕迹、在线交易记录等非结构化数据，还包含客户语音、网点视频等非结构化数据。2012年，银行业的记录数据、业务数据、数据仓库数据、结构化数据和非结构化数据的数据规模分别达
银行内控合规管理指引(试行) 模版
银行内控合规管理指引（试行） 根据《商业银行内部控制指引》、《商业银行合规风险管理指引》和总行内控合规工作要求，制定本指引。 第一章总则 第一条省营业部、二级和省所有部门适用本指引。 第二条本指引所称法律、规则、准则和制度，是指适用于银行经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守，以及银行内部各级行制定的各类业务制度。 第三条本指引所称合规，是指全省各级银行的经营活动与法律、规则、准则和制度相一致。 本指引所称合规管理包括全省各级银行的内控合规管理和合规监督管理，统筹管理全行合规风险、操作风险和其他风险。内控合规管理，是指通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现全行经营活动与法律、规则、准则和制度相一致的动态过程和机制；合规监督管理，是指监督管理全行经营活动与法律、规则、准则和制度相一致的动态过程和管理活动。
第四条本指引所称合规部，是省、省营业部和二级内部设立的专门负责合规监督管理职能的部门；内控合规管理部门（以下称合规主体部门），是省、省营业部和二级内部设立的除合规部之外的各业务、管理和保障部门，各部门和全体员工都是参与内控合规管理的主体。 第五条全行合规管理目标：建立确保全行经营合规的合规管理体系。近期目标：全面遏制违规问题屡查屡犯的普遍现象，尽快提高全合规经营的能力和员工的合规素养。第六条全行合规管理工作重点，是建立三大工作体系：（1）建立以经营理念为基础的合规文化体系； （2）建立以经营活动合规为中心的内控合规体系； （3）建立以合规监督全覆盖为重点的合规风险防控体系。 第七条全行合规管理工作任务，是探索完善四方面工作机制： （1）内容丰富、形式多样、多渠道的合规文化机 制； （2）内控有效的经营活动内控工作机制； （3）合理介入的有效合规监督工作机制；
商业银行大数据分析营销
商业银行大数据分析营销 课程背景： 移动互联网时代，要求银行业者将移动电商重要性提升到战略层面，更要求银行业者做到所有的服务和行为都可以量化，从而对业务发展形成全方位视角，提升决策质量和业绩表现。 课程目标： 1.结合案例、深入研讨、学习互联网银行的现状和趋势 2.对利用互联网思维、大数据进行银行服务的体系建设提出了实施建议 课程时间：6小时 课程对象：适合了解互联网金融思维，本质和金融大数据的各级银行骨干人员 课程特点： 1. 案例贯穿课程始终，从案例中，让学员认识互联网和大数据思维，转变理念。 2. 重点结合金融行业，剖析如何利用大数据。 主训导师：上海蓝草咨询 课程大纲： 引言部分 移动互联网的大幕已经拉开， 这是一场变革颠覆的盛宴， 无论你是否准备好， 任何人都无处可逃......
第一讲没有互联网，没有大数据 一、互联网金融 1.互联网金融颠覆传统银行业务 2.传统金融三个核心业务的突破 3.互联网银行 4.影子银行与P2P 5.互联网金融监管 6.互联网精神推动金融行业发展 二、商业银行战略的转移和变化 1.过往经济模式下的银行经营、管理逻辑 2.商业银行传统模式的终结 3.2016年中国银行业发展五大变化 4.客户金融需求深刻变化 5.发展普惠金融创新，丰富金融市场层次和产品 三、大数据思维 1.用户思维：得屌丝者得天下 2.简约思维：专注，少即是多
3.极致思维：服务即营销 4.迭代思维：精益创业，快速迭代 5.流量思维：免费是为了更好的收费 6.社会化思维：口碑营销 7.大数据思维：DT是为了别人满意 8.平台思维：打造多方共赢的生态圈 9.跨界思维：跨界分金 第二讲金融大数据 一、何谓大数据 1.4V特性 2.数据与大数据区别 3.大数据典型代表 二、大数据分析 1.数据的收集和准备 2.具备哪些大数据技能 3.数据分析的八个极致模型 4.CRISP 三、大数据带来的变革和价值
我国商业银行内部控制浅谈
我国商业银行内部控制浅谈 发表时间：2016-05-20T14:45:20.080Z 来源：《基层建设》2016年1期作者：李文龙 [导读] 南开大学经济发展的多元化、竞争的激烈化，越来越集中地表现在创新能力的竞争上。 南开大学 摘要：经济发展的多元化、竞争的激烈化，越来越集中地表现在创新能力的竞争上。商业银行作为特殊的企业，面临着国际化竞争的大背景，提高竞争能力就必须进行管理创新，管理创新成为当前商业银行适应经营发展形势的重要一环，特别是市场化、全球化以及信息化的挑战对商业银行的管理创新工作提出了更高的要求。 一.国外风险管理经验对商业银行风险管理的启示 1.将不可控的风险转化为可测量的风险 先进的计量与测量技术是将不可控转化为可测量的基础，其次，精细﹑可量化的制度制定是另一重点，就我国贷款合同来讲，同质化特点突出，合同条款的模糊性强，“相关”、“严重”、“重大”这些万能字使得监管常常处于尴尬之地，某些模糊性描述产生的歧义和度量不清成为银行违规操作，法律纠纷的症结。若在风险管理中能将不确定因素转化为可测量的具体数据或者指标，然后加以硬件设备的审查，会给银行风险管理带来很大方便。 2.针对区域发展情况的不同，建立区域链的信贷审批委员会 目前，各国有商业银行在审批级次上多实行总行级审批委员会、省分行级审批委员会的“二级制”，各个子分支机构的授信业务和贷款审批业务都必须要上报给总行进行审核，流程繁琐，造成成本增加，耗时较多，对急于获得贷款投入生产的企业而言可能造成致命之伤，最重要的一点是总行的决策可能会因为对各地具体情况和细节了解不够而造成失误，周旋一大圈反而给银行带来更大的风险…从我国银行如今实行的审批制度中，反映出了银行希望决策权高度集中的心理，不愿放手各地区的子分行各自做主。对于建立区域链的信贷审批委员会，可先在代表性强的试点进行实验，如果效果较佳，不妨考虑慢慢将一些决策权交给地方分行，减轻各国有商业银行的总行在信贷审批方面的压力，加速决策过程。 3.建立与培养良好的风险管理文化 银行风险管理文化是指一家银行内部经多年实践形成的风险管理的价值观以及在风险管理政策、程序等方面的传统习惯和行为模式的总和。对于一个中小银行来说，具有开发创新性业务、优化资源配置、高效的金融产品营销策略等能力可能是增加盈利能力的敲门砖，可对于一家各个方面都良好发展的大银行来说，需要的是用“文化”来稳住客户，风险管理文化最重要的方面之一是将风险融合到企业文化和价值观中去，在公司的战略风险和经营风险甚至巨灾风险发生时即便没有风险经理或风险管理委员会的参与，员工也能够根据公司的风险管理文化加以应对。拥有良好的企业管理文化使得一家银行具有内在生命力的风险防范和风险控制功能。 二、商业银行管理创新的目的、含义及内容 在以市场主导的大背景下，商业银行面临着市场竞争的巨大压力，适应竞争需求就必须对市场反应灵活，而管理创新是适应市场竞争需求的重要内容，是建立一种新型管理模式，调动全体员工积极性，采取各种行之有效的措施，从而保证商业银行安全运行的重要工作。 管理是企业内部的事务，目前，管理工作被置于一个前所未有的高度上。所谓管理创新是指企业对其管理思想、管理方法、管理工具和管理模式的创新，是企业面对技术和市场的变化所作出的相应的改进和调整。管理创新作为一个复杂的系统工程，是一个非常重要而又复杂的过程，成功的管理创新实质上是管理技术和管理制度的综合体现，管理既是一门科学，也是一门艺术，它既有自然的工具属性，又有一定的社会属性。 商业银行作为特殊的企业，进行管理创新是其改革的重点，所谓商业银行的管理创新，就是指商业银行用新思想、新方法和新方式对包括管理思想、管理方式、管理手段、管理模式、管理文化和管理制度等在内的创新。具体而言，一是改革商业银行的管理体制，理顺条块关系，清晰划定各级机构、部门和人员的权责范围和管理半径，建立规范明确的管理主体责任归属制度;二是改革商业银行的管理手段，建立以量化管理为主、定性管理为辅的现代商业银行管理模式，不断完善管理指标体系;三是调整商业银行内部的管理层次，适当压缩管理层级，简化管理流程，推行扁平化效率型管理方式。 三．应对不确定因素对资金信贷进行阶段审查 1 基于经济周期与经济变动的不确定性，工商银行已经实施事前﹑事中以及事后的控制风险手段，事前采取准入时的审核测评机制与择优制约原则，进行贷款发放的审查，放款期间定期对企业的信用等级进行评定，事后如遇不良资产，分离账户，新旧隔开，并将闲置的资产，及时拍卖出售，鉴于事前防范的机会成本远低予事后化解，所以在信贷风险管理的整个过程中坚持以预防为主的原则。 对企业的资产与信用的审核与测评多用数据说话，银行在评估企业时可以一并拉上当地银行，借当地银行对企业了解较全面的优势，减小风险，若当地银行拒绝参与，这就是一个危险信号。银行通过对企业的审核可以掌握企业较全面的内幕消息，跳过内部交易风险不谈，就经济周期对银行借贷风险的影响来说，贷款与还款若处于不同的经济周期，若借款时经济情况较好，好比锦上添花，而到还款时经济出现衰退，银行就会面临企业还不上款的风险，相反的处于经济萧条时期对企业放款，好比雪中送炭，待低迷期过去，企业不仅有能力换上贷款，而且还能与企业建立良好的关系。无论处于经济周期的低迷或者膨胀期，银行都有损失或者获利的可能，仅靠建立在数据之上银行对企业的预测，宏观经济的不利影响依旧没有得到改善。 2 中间业务的风险管理——对内分部门进行风险控制，对外加大硬件设备的投入 针对中间业务风险控制，工行内部相关经营管理部门制定本专业管理的中间中国工商银行从加强设施投入、优化业务流程、扩大自助服务等方面入手，缓解客户到银行办理业务排队时间长的问题，着力打造快捷化金融服务，以行动扭转客户认为银行是"为人民服务"而是"为人民币服务"的错误观点。 我国商业银行的盈利模式逐渐地从存贷利差在向中间业务转移，风险也从存贷利差的风险转移到了中间业务的风险，作为一种委托业务，中间业务不运用或不直接运用自己的资金、不占用或不直接占用客户的资金的特征决定了它风险小的优势，但是风险并没有消失，针
商业银行管理彼得S.罗斯第八版课后答案chapter_01
CHAPTER 1 AN OVERVIEW OF BANKS AND THE FINANCIAL-SERVICES SECTOR Goal of This Chapter: In this chapter you will learn about the many roles financial service providers play in the economy today. You will examine how and why the banking industry and the financial services marketplace as a whole is rapidly changing, becoming new and different as we move forward into the future. You will also learn about new and old services offered to the public. Key Topics in This Chapter ?Powerful Forces Reshaping the Industry ?What is a Bank? ?The Financial System and Competing Financial-Service Institutions ?Old and New Services Offered to the Public ?Key Trends Affecting All Financial-Service Firms ?Appendix: Career Opportunities in Financial Services Chapter Outline I. I ntroduction: P owerful Forces Reshaping the Industry II. W hat Is a Bank? A. D efined by the Functions It Serves and the Roles It Play: B. B anks and their Principal Competitors C. Legal Basis of a Bank D. D efined by the Government Agency That Insures Its Deposits III.The Financial System and Competing Financial-Service Institutions A.Savings Associations B.Credit Unions C.Money Market Funds D.Mutual Funds E.Hedge Funds F.Security Brokers and Dealers G.Investment Bankers H.Finance Companies I.Financial Holding Companies
《商业银行内部控制指引》 2007年7月3日
商业银行内部控制指引 中国银行业监督管理委员会令 2007第6号 2007年7月3日 第一章总则 第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。 第二条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 第三条商业银行内部控制的目标： （一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。 （二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 （三）确保风险管理体系的有效性。 （四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括： （一）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 （二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。 （三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 （四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。 第二章内部控制的基本要求
第六条内部控制应当包括以下要素： （一）内部控制环境。 （二）风险识别与评估。 （三）内部控制措施。 （四）信息交流与反馈。 （五）监督评价与纠正。 第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。 第八条商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。 董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。 高级管理层负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。 第九条商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。 第十条商业银行应当设立履行风险管理职能的专门部门，负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现。 第十一条商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。 第十二条商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，并保证其连续性和稳定性。 第十三条商业银行设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定有关的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。
数据分析能力对商业银行的重要性
数据分析能力对商业银行的重要性 数据分析能力对商业银行的重要性 时间:2013-03-07 16:37 在信息化高速发展的时代背景下，各银行积累的客户数据、交易记录、管理数据等呈爆炸性增长，海量数据席卷而来，这样海量的大数据，给银行业带来了压力的同时，也同样带来了机遇。而信息未必一定通过数据来展现，但数在信息化高速发展的时代背景下，各银行积累的客户数据、交易记录、管理数据等呈爆炸性增长，海量数据席卷而来，这样海量的大数据，给银行业带来了压力的同时，也同样带来了机遇。而信息未必一定通过数据来展现，但数据一定是信息的基础，海量数据意味着海量机遇和风险，可以通过多种方式为银行提供变革性的价值创造潜力。如何利用数据这一商业银行重要的资产来开展有效的数据分析和挖掘，从而促进管理并提升企业价值，是目前大多数商业银行所面临的重要挑战之一。 用数据帮助决策。目前国内银行业的战略发展和经营管理决策多数依赖于决策者的经验。面对激烈的市场竞争，管
理层迫切需要数据的决策支持，提高经营和决策的科学性。银行各项产品能带来怎样的利润？如何判断客户是否有发展潜力？在哪里开设新的分行？将数据充分应用到经营管理决策的各个层面，这些原本看似很难回答的问题会变得清晰起来，管理者的决策过程实现由“依赖经验”逐步过渡至“有数可依”，在深入了解和把握银行自身乃至市场状况的基础上，更加科学地评价经营业绩、评估业务风险、配置全行资源。 用数据提升管理精细度。随着银行业务转型及精细化管理的推进和深化，涉及资产、负债、客户、交易对手及业务过程中产生的各种数据资产，在风险控制、成本核算、资本管理、绩效考核等方面发挥着重要的作用。如银行贵宾卡服务，会考虑设置相应的资金要求和贵宾待遇，银行可以在分析本行客户数据的基础上确定最合适的目标客户群及期望达到的卡均余额和交易量。数据资产直接关系业务管理的精细化水平，也是银行开展业务多元化、多方面分析的基础。“数据—信息—商业智能”将逐步成为商业银行定量化、精细化管理的发展路线，为有效提升服务能力提供强大支持。 用数据促创新，赢先机。我国商业银行提供的服务和产品存在较大的同质性，但比较竞争优势要求银行突破同质