小规模纳税人与一般纳税人区分
小规模和一般纳税人的区别-财务管理
小规模和一般纳税人的区别-财务管理一、认定标准1. 小规模纳税人年应征增值税销售额在500万元及以下。
2. 一般纳税人年应税销售额超过500万元。
二、计税方法1. 小规模纳税人采用简易计税方法，应纳税额=销售额×征收率。
目前，小规模纳税人征收率一般为3%，部分业务适用5%。
2. 一般纳税人采用一般计税方法，应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。
增值税税率根据不同行业分为13%、9%、6%等。
三、发票管理1. 小规模纳税人一般只能自行开具增值税普通发票。
如果需要开具增值税专用发票，可以向税务机关申请代开（部分行业小规模纳税人可自行开具专票）。
月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）免征增值税，开具增值税专用发票的部分除外。
2. 一般纳税人可以自行开具增值税专用发票和普通发票。
四、进项税额抵扣1. 小规模纳税人购进货物或服务取得的进项税额不能抵扣。
2. 一般纳税人购进货物、接受应税劳务或者应税服务取得的增值税专用发票等合规凭证上的进项税额可以抵扣。
关于合同开票哪个更划算，需要考虑以下因素：1. 客户需求如果客户主要是一般纳税人，可能更倾向于取得增值税专用发票用于进项税额抵扣，此时一般纳税人开具专票更有优势。
如果客户对发票类型没有特殊要求，小规模纳税人可能在价格谈判上更有灵活性。
2. 企业自身情况如果企业成本中能够取得较多的进项发票，且销售额较大，可能选择一般纳税人更有利，因为可以抵扣进项税额，降低税负。
如果企业成本中进项发票较少，且销售额不高，小规模纳税人可能税负更低。
同时，小规模纳税人在税收优惠政策下，可能享受免征增值税等优惠。
3. 行业特点不同行业的税率和进项税额情况不同。
例如，一些行业的进项税额较多，适合一般纳税人；而一些行业进项税额较少，小规模纳税人可能更划算。
综上所述，不能简单地说小规模纳税人和一般纳税人哪个在合同开票上更划算，需要综合考虑企业自身和客户情况以及行业特点等因素来确定。
小规模纳税人与一般纳税人的区别
小规模纳税人与一般纳税人的区别小规模纳税人与一般纳税人是我国税务制度中两个重要的纳税人分类。
这两个概念主要针对企业税务征收而言，并在企业所得税与增值税方面有所区别。
下面我们将从税收政策、会计核算、办理税务登记等方面详细介绍小规模纳税人与一般纳税人的区别。
首先，小规模纳税人与一般纳税人在税收政策上存在差异。
小规模纳税人是指纳税人按照规定的销售额进行计税，适用简化税率征收增值税。
小规模纳税人在经营过程中不需要开具发票，而是按照购买方的要求提供购买明细。
这使得小规模纳税人在办公经济成本方面有一定的降低。
而一般纳税人则按照全面计税方法进行计税，需要开具发票并依法缴纳增值税。
一般纳税人在税收政策上面临更多的税务规定和要求，但也享受更多的税收优惠政策。
其次，小规模纳税人与一般纳税人在会计核算上也有所区别。
小规模纳税人的会计核算相对简单，主要是按照收入、费用和其他的输入输出来进行核算。
而一般纳税人的会计核算则更加复杂，需要按照国家财务会计准则进行，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
一般纳税人的会计核算需要更多的财务人员和财务软件来支持。
此外，办理税务登记也是小规模纳税人与一般纳税人的区别之一。
一般纳税人需要按照规定的程序和要求办理税务登记，包括注册资本、股东信息等。
一般纳税人还需要提供相关的法定文件和审批手续才能够完成税务登记。
而小规模纳税人则相对简单，可以通过一些简化的程序和表格完成税务登记。
小规模纳税人与一般纳税人的区别不仅仅体现在税收政策、会计核算和税务登记等方面，还体现在纳税义务的履行上。
一般纳税人在纳税义务方面有更多的要求和义务，包括按时申报、按时缴纳税款等。
而小规模纳税人相对简单，不需要那么多的纳税义务。
但无论是小规模纳税人还是一般纳税人，都必须按照法律法规履行纳税义务，不得逃税或者偷漏税款。
综上所述，小规模纳税人与一般纳税人的区别主要体现在税收政策、会计核算、税务登记和纳税义务等方面。
小规模纳税人在办理税务上相对简化，纳税义务也相对较少。
一般纳税人和小规模纳税人有哪些区别
⼀般纳税⼈和⼩规模纳税⼈有哪些区别不管是什么类型的公司，刚登记注册完成后，都会⾸先默认为⼩规模纳税⼈。
纯粹的服务型公司就只能是⼩规模纳税⼈，⽽贸易型公司既可以是⼩规模纳税⼈，也可以申请成为⼀般纳税⼈。
那么对于贸易型公司，⼀般纳税⼈和⼩规模纳税⼈有哪些区别呢...想要了解更多关于⼀般纳税⼈和⼩规模纳税⼈有哪些区别的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。
1、发票种类不同⼩规模纳税⼈：开的是普通销售发票。
⼀般纳税⼈：开的是增值税专⽤发票。
2、税率不同⼩规模纳税⼈：贸易型公司税率为4%，⼯业企业为6%。
⼀般纳税⼈公司：税率为13%、17%。
3、缴税计算⽅式不同⼩规模纳税⼈：按开票额的4%计算应交税额。
⼀般纳税⼈：需抵扣(进项抵销项)后再乘以税率⽽得出应交税额。
4、申请认定条件不⼀样⼀般纳税⼈：是需要另外申请的，要提供办公场地证明、购销合同等。
⼩规模纳税⼈：不需要另外申请，公司注册好后默认为⼩规模纳税⼈。
5、对于销售额的要求不同⼩规模纳税⼈：贸易型企业年销售额在180万以下，⼯业企业年销售额在100万以下。
⼀般纳税⼈：贸易型企业年销售额在180万以上，⼯业企业年销售额在100万以上。
贸易型企业原为⼩规模纳税⼈，若年销售额超过180万，必须转成⼀般纳税⼈。
6、企业所得税的征收⽅式不同⼩规模纳税⼈：企业所得税正式⽅式可以是查帐，也可以带征。
⼀般纳税⼈：企业所得税必须是查帐征收。
这些就是我们在这⽅⾯的知识。
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小规模纳税人和一般纳税人的区别
小规模纳税人和一般纳税人的区别①使用发票不同。
小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.②应交税金的计算方法不同。
一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于(1+适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金，税率3%。
③税率不同。
一般纳税人分为6%税率、11%税率、17%税率。
小规模纳税人3% ，(免税的除外)。
认定条件：1)主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在50万元以上的，可以认定为一般纳税人，50万以下的为小规模;2)主要从事货物批发零售的：年销售额80万以上的可以认定为一般纳税人,80万以下为小规模。
工业企业年销售额在50万以下的,商品流通企业年销售额在80万以下的,属于小规模纳税人;反之为一般纳税人。
营改增类年销售额500万，未到500万的为小规模。
小规模与一般纳税人，更大的区别是在于一个税收政策方面，小规模企业，收取3%的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。
一般纳税人，基本税率在17%，但也有5%、6%、11%的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出=应缴税的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税。
一般纳税人可以开增值税普通发票和专票，而小规模只能开普票。
一般客户比较大型的企业，都会要求开专票，也就是一般纳税人，因为这样可以为公司抵扣一部分税率。
而小规模不能进项抵扣。
不管是小规模还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，那按照25%的交企业所得税，那对于小规模来说，那可能会有点吃不消。
一般纳税人与小规模纳税人的区别
一般纳税人与小规模纳税人的区别税收是国家财政收入的重要来源之一，纳税人根据自身经营情况和纳税额的大小，被分为一般纳税人和小规模纳税人两类。
一般纳税人与小规模纳税人在纳税义务和税收政策方面存在一些区别。
本文将从纳税主体范围、纳税额计算、税收政策等方面逐一进行解析。
一、纳税主体范围一般纳税人是指企业或个体工商户的年销售额、营业收入或涉及计税依据达到法定标准的纳税人。
根据国家规定，企业年销售额超过500万元的属于一般纳税人；个体工商户年销售额超过300万元的属于一般纳税人。
小规模纳税人是指企业或个体工商户的年销售额、营业收入或涉及计税依据未达到一般纳税人的标准的纳税人。
根据国家规定，企业年销售额不超过500万元、个体工商户年销售额不超过300万元的，可以申请按照小规模纳税人纳税。
二、纳税额计算一般纳税人的纳税额是根据销售额或营业收入扣除允许扣除的费用后产生的应税额，按照企业所在地的税率进行计算。
小规模纳税人的纳税额计算更为简化。
个体工商户按照销售额或营业收入的3% - 5%计算税额，其中一些特殊行业的税率可以适当调整；企业按照销售额或营业收入的1% - 3%计算税额，也可以根据税务部门的规定适当调整。
三、税收政策一般纳税人享受增值税进项税额抵扣政策。
一般纳税人在购买生产资料、增值税发票上可以抵扣已付的增值税，降低税负，并可以按照税率抵扣销售额中产生的增值税。
此外，一般纳税人可以开具增值税专用发票，具备法人资格。
小规模纳税人的税收政策相对简化。
小规模纳税人不享受增值税进项税额抵扣政策，无法抵扣已付增值税，也无法开具增值税专用发票。
四、纳税申报一般纳税人每月都需要按时进行纳税申报，并依法缴纳相应的税款。
同时，一般纳税人需要保留相应的会计凭证、账簿等纳税资料，接受税务机关的监管和检查。
小规模纳税人可以选择按季度进行纳税申报，同时也需要缴纳相应的税款。
小规模纳税人的纳税申报相对简化，不需要保留复杂的会计凭证和账簿等纳税资料。
小规模纳税人和一般纳税人的划分标准
小规模纳税人和一般纳税人的划分标准
一般纳税人和小规模纳税人是按照国家财政部门及税务部门对企业进行税务管理的两
种类型：一般纳税人和小规模纳税人。
财政部门和税务部门会根据纳税人的业务规模和所
征税种类，把纳税人分为两种划分标准：一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人是指具有较大的业务规模的企业，该企业的规模为按照法定国家标准（如
国家财政部及税务部门的相关设定）定义的范围内的企业。
一般纳税人的主要特点是业务
规模较大，税务管理也相对严格。
其所征税的种类也比较广泛，一般纳税人需要缴纳增值税、企业所得税、营业税等多项税种，每种税种都有其相应的税率。
小规模纳税人是指进行较小规模企业经营活动的单位或个人，该单位或个人的营业收
入或营业总收入一般在相关的规定范围内。
小规模纳税人的主要特点是业务规模较小，税
务管理也相对放宽，但所征税种类也有限，一般只需要缴纳增值税。
另外，小规模纳税人
也可以享受国家定义的税务减免政策，大大降低小规模纳税人的税负。
一般纳税人和小规模纳税人的划分标准主要是自购买商品和提供服务后，纳税人营业
总收入（包括主营业务收入、其他经营收入和其他所得等等）的规模。
根据法定国家标准，当纳税人的营业总收入在相关期限内不超过5000万元时，它就是小规模纳税人；当纳税
人的营业总收入在相关期限内超过5000万元时，它就是一般纳税人。
此外，根据不同省份所征税种类的设置不同，一般纳税人和小规模纳税人的税负也会
有所差异。
一般纳税人多需要缴纳企业所得税、营业税等，而小规模纳税人可能只用缴纳
增值税。
一般纳税人和小规模纳税人的区别
一般纳税人和小规模纳税人的区别:1、使用发票不同。
小规模纳税人销售只能使用普通发票,到税务局代开3%的增值税专用发票，不能自己开具增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同可以收普通发票也能收增值税专用发票。
2、二者收取增值税专用发票后帐务处理不同，一般纳税人按金额款入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户；小规模纳税人则按全额进入成本.3、应交税金的计算方法不同。
一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于（1+适用税率）后的金额再乘税率计算应交税金，税率3％。
4、税率不同，一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。
小规模纳税人，商业企业、工业企业统一按3% （免税的除外）。
增值税之新办企业2009年08月23日星期日 01:32老庄说了，在前文说过设立有限公司前要对企业的税收政策加以研究，下面说说老庄对增值税的一些考量！一、增值税是什么，都有谁需要缴纳增值税？税法上有规定哦，凡在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就是增值税的纳税义务人喽，老庄说了，老板，如果你的企业经营范围包括生产、销售、加工、修理修配或者业务包括进口货物的话，那么恭喜你，你是增值税的纳税人了！二、增值税的征收比例是多少？增值税的税率有三档：基本的17%，特定低税率13%，还有零税率。
企业如果兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额，未分别核算销售额的，从高适用税率。
此外，增值税还有个征收率，这可不是税率哦，2009年以后是3%，是为了简化对小规模纳税人税款计算才采取的。
征收率的调整，由国务院决定！三、一般纳税人和小规模纳税人有什么区别呢？按照企业的生产经营规模和财会核算健全程度，将增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
简单点说其区别是：1.发票：一般纳税人可以开具增值税专用发票，和普通发票。
一般纳税人和小规模纳税人的区别
一般纳税人和小规模纳税人的区别①使用发票不同。
小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本. ②应交税金的计算方法不同。
一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于（1+适用税率）后的金额再乘税率计算应交税金，工业6％，商业4％。
③税率不同，一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。
小规模纳税人，商业企业按4%；工业企业按6% ，（免税的除外）。
一、认定条件： 1）主要从事生产或提供应税劳务（特指加工、修理修配劳务）的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模；2）主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模。
工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人。
二、税收管理的规定： 1）一般纳税人：销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票；购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣；计算方法为销项减进项。
2）小规模：只能使用普通发票；购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣；计算方法为销售额×征收率。
三、税率与征收率： 1）一般纳税人：基本税率17％，税法还列举了5类适应13％低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收（参照小规模）。
还有零税率应税劳务和货物。
2）小规模：商业小规模按4％征收率；商业以为小规模按6％ 1、税率不一样，小规模6%或4%，一般纳税人17%。
2 一般纳税人的进项税是可以抵扣的，小规模纳税人的进项税是不能够抵扣的。
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小规模纳税人与一般纳税人区分如下：
认定标准：以年应征增值税销售额500万元为限，“会计核算健全”并不是判定是否达到一般纳税人的必备条件。
也就是说，只要纳税人年应税销售额超过规定标准，即使会计核算不健全也要登记为一般纳税人。
成为一般纳税人后，会计核算仍然不健全，应当按照销售额和增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。
年应征增值税销售额500万元及以下且会计核算制度不健全。
年应征增值税销售额500万元以上且会计核算制度健全、有固定的生产经营场所。
根据《营业税改征增值税试点实施办法》规定，纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
应税行为的年应征增值税销售额(以下称应税销售额)超过财政部和国家税务总局规定标准(年应税销售额标准为500万元)的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。
年应税销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。
年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。
年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管国税机关办理一般纳税人资格登记，成为一般纳税人。
1.一般纳税人和小规模纳税人认定标准的区别
①销售额控制不同：小规模纳税人连续12个月销售额不能超过最高额度（500万元），超过后应转为一般纳税人；一般纳税人的销售额没有限额。
②税率不同：小规模纳税人除出租、出售不动产征收率5%以外，其他都是3%；一般纳税人增值税分6%、11%、17%三档税率；
③增值税计算方式不同：小规模纳税人应交增值税=含税价÷（1+征收率）×征收率；一般纳税人应交增值税=销项税-进项税；
④开具增值税发票不同：部分小规模纳税人不能开具增值税专用发票或月销售额超过3万才能开具专票；一般纳税人可以开具增值税专用发票；
⑤抵扣进项不同：小规模纳税人不能抵扣进项税，一般纳税人执行一般计税法的可以抵扣进项税。
2.特殊情况：
如希望公司发展壮大，在今后的经营尤其是招标活动中占有优势，即使年销售额不满500元，也可主动申请成为一般纳税人。
当一般纳税人的应征增值税销售额下降至500万元以后，可以依法主动向税务机关申请转为小规模纳税人，此为企业自愿行为。
需要注意的是，当一般纳税人转为小规模纳税人后又因为销售额增长而重新变为一般纳税人，此后即便销售额下降，也不能再次转为小规模纳税人，即每个企业只有一次“降级”的机会。