房地产股份公司财务内部稽核制度 - 制度大全
财务公司内部稽核制度范本
财务公司内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强财务公司内部管理，规范财务行为，确保公司资产安全，提高经济效益，根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，特制定本稽核制度。
第二条本稽核制度适用于财务公司的所有部门和下属单位，包括账务、业务、财务、总务、监验等方面。
第三条稽核工作应坚持客观、公正、真实、全面的原则，确保公司财务信息的准确性、完整性和及时性。
第二章稽核组织与职责第四条公司应设立稽核部门，负责组织和协调公司的稽核工作。
稽核部门应由具有相关经验和专业素质的人员组成。
第五条稽核部门的职责包括：（一）制定稽核计划和方案，对公司的财务、业务等进行定期的稽核；（二）负责对公司各部门和下属单位的财务报告、账务处理等进行审核，确保其真实、准确、完整；（三）监督公司内部控制制度的执行情况，提出改进意见和建议；（四）对稽核中发现的问题进行调查和处理，并及时向公司管理层报告；（五）保守稽核过程中获取的商业秘密和敏感信息。
第三章稽核程序与方法第六条稽核部门应根据稽核计划和方案，制定具体的稽核程序和方法，确保稽核工作的有序进行。
第七条稽核人员应根据稽核程序和方法，对公司各部门和下属单位的财务报告、账务处理等进行全面、详细的审核。
第八条稽核人员应通过实地察看、查阅相关文件和资料、访谈等方式，获取必要的稽核证据。
第九条稽核人员应根据稽核证据，对稽核中发现的问题进行分析和判断，并提出处理意见和建议。
第四章稽核报告与处理第十条稽核人员应在稽核工作完成后，编制稽核报告，详细记录稽核过程和发现的问题。
第十一条稽核报告应提交给公司管理层，并对重大问题和风险进行汇报。
第十二条公司管理层应根据稽核报告，采取相应的改进措施，对发现的问题进行处理。
第五章保密与责任第十三条稽核人员应严格遵守保密制度，不得泄露稽核过程中获取的商业秘密和敏感信息。
第十四条稽核人员应诚实守信，依法履行职责，对稽核结果的真实性、准确性和完整性负责。
天安地产稽核制度[114966]
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天安地产稽核制度[114966]
安永地产稽核制度
会计机构对于会计核算工作进行的自我检查或自我审核，目的在于防止会计核算中出现的差错和有关人员的舞弊，及时纠正日常核算工作中出现的疏漏、错误。
财务中心内设稽核岗位，确保稽核制度的有效执行。
1.岗位职责
检查反映国家有关政策、法令、制度、财经纪律和公司的各项规章制度的执行情况；抽查会计基础工作质量，检查各财务事项存在的问题，审核会计报表；检查财产物资的清理情况，并提出处理报告。
2.工作职责
日常检查所有的会计凭证，侧重审查其对经济业务处理是否恰当，对严重违反财经纪律的事情，要配合有关部门进行专项检查；以《会计基础工作规范》为依据，加强对会计凭证的填制、账簿设置和记录、会计报表编制等方面的审查，应注意审查有无长期不清不决的问题，发现问题要督促有关人员解决，促其做到记账又管账；根据国家于不同时期出台的会计政策、税收法规、公司经营特点以及经营机制的调整的需要，不断完善适合本单位实际的流转规程，以保证环环相扣、手续齐备；督促有关人员按时清查各项库存材料、低值易耗品、固定资产等其它财产物资，并审核各项财产物资的增减变动和结存情况；审核财务成本费用等计划指标是否齐全、合理，在控制过程中进行监督，以便提出纠正措施，不断完善计划预算体系；将工作中发现的倾向性问题向领导反映，把部门内行之有效的先进经验进行总结、交流、推广。
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公司内部财务稽核管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务稽核工作，确保财务活动的合规性、真实性和有效性，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、财务报告等。
第三条财务稽核工作应遵循独立、客观、公正的原则，对财务活动进行监督检查，及时发现和纠正问题，保障公司资产的安全和权益。
第二章组织机构与职责第四条公司设立财务稽核部门，负责公司内部财务稽核工作的组织实施。
第五条财务稽核部门的主要职责：1. 负责制定和修订公司内部财务稽核管理制度，并监督执行；2. 对公司财务活动进行定期和不定期的稽核，确保财务活动合规、真实、有效；3. 对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况；4. 参与公司重大财务决策，为管理层提供决策依据；5. 对公司内部控制制度进行评估，提出改进建议。
第三章稽核内容与程序第六条财务稽核内容：1. 会计凭证、账簿、报表的真实性、准确性、完整性；2. 资金管理的合规性、安全性；3. 成本控制的合理性和有效性；4. 财务报告的真实性、及时性；5. 内部控制制度的健全性和有效性。
第七条财务稽核程序：1. 制定稽核计划，明确稽核对象、时间、内容、方法等；2. 实施稽核，收集相关证据，进行数据分析；3. 分析问题，提出整改意见；4. 跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决；5. 编制稽核报告，提交公司管理层。
第四章稽核方法与要求第八条财务稽核方法：1. 查阅会计凭证、账簿、报表等财务资料；2. 询问相关人员，了解财务活动情况；3. 进行实地调查，核实资产、负债等；4. 运用计算机技术，进行数据分析。
第九条财务稽核要求：1. 稽核人员应具备相应的专业知识和技能；2. 稽核人员应保持独立、客观、公正的态度；3. 稽核过程中应保守公司商业秘密；4. 稽核报告应真实、准确、完整。
第五章奖惩与责任第十条对在财务稽核工作中表现突出的个人和集体，给予表彰和奖励。
公司财务部内部稽查审核制度
公司财务部内部稽查审核制度一、制度目的本制度旨在规范公司财务部内部稽查审核工作，保障公司财务数据的真实性、完整性和准确性，提高财务工作的透明度和规范性，预防风险，确保公司财务管理的健康发展。
二、稽查审核范围稽查审核范围包括公司各项财务活动、公司财务人员的行为以及与财务相关的其他工作。
三、稽查审核人员四、稽查审核程序稽查审核分为计划稽查和临时稽查两种形式。
1.计划稽查（1）财务部制定年度稽查计划，明确稽查对象、时间和内容；（2）稽查审核组按照计划进行调查和审核，记录相关的财务信息、业务流程、制度执行情况等；（3）稽查审核组将调查和审核的结果整理成报告，并向财务部总监汇报；（4）财务部总监按照报告结果，采取相应的处置措施，整改不符合规定或存在问题的地方，并跟进整改的进展情况。
2.临时稽查（1）临时稽查由财务部总监或其指定的人员负责组织实施；（2）临时稽查根据实际需要和风险程度，采取不同的调查和审核方式，包括查阅财务凭证、询问和核对员工身份等；（3）临时稽查的结果由财务部总监根据实际情况决定是否向相关领导层汇报，并采取相应的处置措施。
五、稽查审核结果稽查审核结果应及时准确地记录并归档，由稽查审核组负责保存。
1.合规情况稽查审核结果显示合规的情况，应及时向财务部总监汇报，并给予相关人员表彰和奖励。
2.违规情况稽查审核结果显示违规的情况，财务部总监应及时制定整改措施，并追究相关人员的责任。
同时，相关人员应接受相应的处罚措施，包括但不限于警告、记过、降职、辞退等。
3.风险隐患情况稽查审核结果显示存在风险隐患的情况，财务部总监应及时制定相应的风险防控措施，并组织相关部门进行整改。
六、保密措施稽查审核过程中，稽查审核组成员需遵守公司的保密制度，并确保相关数据和信息的安全性。
七、相关人员义务财务部全体成员须配合稽查审核组的工作，提供相应的财务信息与资料，协助完成审核工作。
八、监督机制稽查审核工作由公司内审部门进行定期或不定期的审查，以确保稽查审核制度的执行情况，并向公司高层管理人员汇报审查结果。
财务内部稽核管理制度（范文六篇）
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第一篇：公司内部财务管理制度第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于11系统各所属企业。
第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。
第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。
第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。
总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。
所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。
第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。
具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。
第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。
第三章成本、费用核算第八条各所属企业的制造成本，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，按照权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是组织内部对财务活动进行规范和管理的重要工具，而内部稽核制度则是对财务管理制度的有效监督和评估机制。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的相关内容，包括稽核目的、稽核程序、稽核人员和稽核报告等方面，以确保财务管理制度的有效实施和持续改进。
二、稽核目的财务管理制度内部稽核的主要目的是评估和确保财务管理制度的合规性、有效性和可靠性。
具体包括以下几个方面：1. 评估财务管理制度的设计和实施是否符合相关法律法规、内部规章制度和标准要求；2. 评估财务管理制度的运行效果和管理效能，发现潜在风险和问题，并提出改进建议；3. 发现和防止财务管理制度中的违规行为、错误和失误，保护组织的财务利益和声誉；4. 提供独立、客观的意见和建议，为组织的决策和改进提供参考。
三、稽核程序财务管理制度内部稽核的程序应包括以下几个阶段：1. 稽核计划：稽核部门或者稽核人员根据稽核对象和重点确定稽核计划，包括稽核时间、范围、方法和人员等；2. 稽核准备：稽核人员准备稽核工作所需的文件、资料和工具，包括财务报表、凭证、账簿、合同、准则和相关文件等；3. 稽核实施：稽核人员按照稽核计划进行实地调查、现场检查、资料核对、数据分析和内部控制评估等，发现问题并采集证据；4. 稽核总结：稽核人员根据稽核结果进行总结和评价，提出稽核意见和建议，并形成稽核报告；5. 稽核跟踪：稽核人员对稽核结果的整改情况进行跟踪和复核，确保问题得到解决和改进措施的有效实施。
四、稽核人员财务管理制度内部稽核的人员应具备一定的专业知识和技能，包括财务、会计、审计、风险管理等方面的知识。
稽核人员应独立、客观、公正地执行稽核工作，不受其他部门或者人员的干扰和影响。
稽核人员的职责包括：1. 制定稽核计划和程序，组织和实施稽核工作；2. 采集、分析和评估稽核证据，发现问题和风险；3. 提出稽核意见和建议，协助组织改进财务管理制度；4. 跟踪和复核稽核结果的整改情况，确保改进措施的有效实施；5. 提供稽核培训和咨询，提升组织内部稽核能力。
公司财务内部稽核管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务内部稽核工作，确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高公司财务管理水平，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有财务活动，包括财务报表编制、财务核算、财务分析、资金管理、成本核算、资产管理等。
第三条公司财务内部稽核工作遵循以下原则：（一）合法性原则：稽核工作必须符合国家法律法规和公司规章制度。
（二）客观性原则：稽核人员应客观公正，不得偏袒任何一方。
（三）及时性原则：稽核工作应随时进行，确保财务信息及时准确。
（四）全面性原则：稽核工作应全面覆盖财务活动的各个方面。
第二章稽核机构与人员第四条公司设立财务内部稽核部门，负责组织实施财务内部稽核工作。
第五条财务内部稽核部门的主要职责：（一）制定财务内部稽核工作计划，组织实施稽核工作。
（二）对财务报表编制、财务核算、财务分析、资金管理、成本核算、资产管理等财务活动进行稽核。
（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况。
（四）定期向公司管理层汇报稽核工作情况。
第六条财务内部稽核部门配备专职稽核人员，负责具体实施稽核工作。
第三章稽核内容与程序第七条财务内部稽核内容：（一）财务报表编制的合规性、真实性和准确性。
（二）财务核算的合规性、真实性和准确性。
（三）财务分析的合规性、真实性和准确性。
（四）资金管理的合规性、安全性和有效性。
（五）成本核算的合规性、真实性和准确性。
（六）资产管理的合规性、安全性和有效性。
第八条财务内部稽核程序：（一）稽核人员根据稽核计划，制定具体稽核方案。
（二）稽核人员对稽核对象进行现场检查、查阅相关资料、询问相关人员等。
（三）稽核人员对稽核中发现的问题进行核实、分析、评估。
（四）稽核人员提出整改意见，跟踪整改落实情况。
（五）稽核人员撰写稽核报告，向公司管理层汇报。
第四章稽核结果与应用第九条财务内部稽核结果应用：（一）对稽核中发现的问题，提出整改意见，要求相关责任部门及时整改。
财务稽核与内部控制制度
财务稽核与内部掌控制度第一章总则第一条为了规范企业财务管理、确保财务安全、提升经营效益，特订立本《财务稽核与内部掌控制度》（以下简称本制度）。
第二条本制度适用于企业全体员工，包含各级管理人员和财务人员。
第三条全体员工应遵守本制度，确保企业财务稽核和内部掌控工作的顺利进行。
第二章财务稽核制度第四条财务稽核的目的是对企业财务情形、经营成绩和财务活动进行审核和评估，发现潜在风险，供应决策依据。
第五条财务稽核应遵从客观、公正、独立的原则，由内部员工或外部专业机构进行实施。
第六条财务稽核的内容包含但不限于：1.验证企业财务记录的准确性和完整性；2.检查企业财务流程和制度的合规性；3.评估企业财务风险和掌控措施的有效性；4.分析企业财务数据和指标的合理性和可行性。
第七条财务稽核的程序包含但不限于：1.订立财务稽核计划，确定稽核范围、对象和时间表；2.收集和分析相关财务数据和文件；3.进行实地调查、现场核查和访谈等方式取得必需信息；4.验证财务记录和报表的准确性和真实性；5.提出财务稽核报告，包含发现的问题、建议的改进措施和风险评估等内容；6.跟踪、检查和评估改进措施的实施情况。
第八条财务稽核结果应报送给企业管理层，由管理层决议采取何种措施进行改进和提升。
第三章内部掌控制度第九条内部掌控是指企业通过合理的组织结构、内部程序和制度，保护企业资产和利益，提高经营效率和风险掌控本领。
第十条内部掌控的目标是：1.供应准确、完整、真实及时的财务信息，确保财务报告的可靠性；2.确保财务流程和操作程序的合规性；3.防备和发现财务风险和内部掌控风险；4.促进资源的合理配置和利用，提高企业效益。
第十一条内部掌控应遵从以下原则：1.责任制原则：明确各级管理人员的职责和权利，建立有效的责任体系；2.分工制原则：明确各个岗位的职责和权限，避革职权集中和权力滥用；3.内部监督原则：建立有效的内部监督机制，防止财务违规行为和欺诈行为；4.双重审核原则：建立财务信息的审核和核对机制，确保准确性和完整性；5.风险识别原则：建立风险识别机制，及时发现和评估风险，并采取相应措施进行掌控；6.审计原则：建立内部审计制度，定期对内部掌控进行审计和评估。
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房地产股份公司财务内部稽核制度-制度大全
房地产股份公司财务内部稽核制度之相关制度和职责，房地产股份有限公司财务内部稽核制度一、内部稽核人员的基本职责1、总公司财务部为内部稽核主管部门。
稽核人员负责审查经董事会批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产...
房地产股份有限公司财务内部稽核制度
一、内部稽核人员的基本职责
1、总公司财务部为内部稽核主管部门。
稽核人员负责审查经董事会批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购建计划、资金筹集和使用计划、利润分配计划的执行情况,发现问题应及时向公司领导反映,并提出改进设想、办法及措施,对计划指标的调整提出意见和建议。
2、稽核人员负责审查各项费用开支标准,是否按标准执行,有无超标准、超范围开支。
有无成本核算制度,是否按标准执行,正确核算成本,严格划清成本界限。
3、稽核人员负责审查财务部门各项规章制度的贯彻执行情况,对违反规定的现象和工作中的疏漏应及时指出,并提出改正意见和建议。
4、稽核人员、单位负责人、会计机构负责人可随时对报表、明细帐进调阅、检查,对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑,会计人员应对自己负责的帐目清楚明确,据实回答。
5、稽核人员、会计机构负责人负责审核帐务处理是否符合会计制度的规定,是否符合公司经营管理的需要,是否能真实、全面反映公司实际情况。
6、稽核人员审核会计人员每月是否对自己负责的科目进行自查、分析,如有入帐错误或异常变动,是否及时查找原因,及时调整更正。
二、会计凭证稽核
稽核人员审核会计人员制作的会计凭证,是否业经不同岗位的会计人员进行复核、签章。
会计凭证稽核的主要内容有:
1、审核原始凭证
⑴原始凭证格式是否符合公司会计核算制度的规定,所反映的经济业务是否合法、合理,凭证填写日期与经济业务发生日期是否相符,单据是否齐全,数据是否准确。
⑴原始凭证内容是否完整,是否列明接受单位名称,凭证的经济内容是否真实,品名、数量、单价是否填写齐全,金额计算是否准确,如有更改,是否有原经手人签字证明。
从外单位取得的原始凭证是否盖有单位公章及经手人签章。
⑴凡须填写大、小写金额的原始凭证,大、小写金额是否一致,购买实物的原始凭证是否有验收证明。
支付款项的原始凭证是否有收款单位或收款人证明。
报销凭证的审批手续是否完备,是否经授权审批人签字同意。
⑴一式几联的原始凭证,报销联是否为发票正本或税务机关认定的报销凭证。
如果原始凭证遗失,由原填制单位出具证明作为原始凭证的,出具证明的内容是否合法,是否业经查实无重复支付现象。
⑴自制的原始凭证是否有凭证名称、填制日期、填制单位名称、接受单位名称、单位负责人及经手人签章,金额计算准确、大小写齐全并格式正确。
对外开具的原始凭证是否盖有公章及经手人签章。
⑴对不合理、不合法或伪造、变造的原始凭证是否按照《会计法》的规定进行处理。
2、审核记帐凭证
⑴记帐凭证所附原始凭证是否齐全,内容是否与经济内容相符,对于须单独保管的重要原始凭证或文件,以及数量较多,不便附在记帐凭证后面的原始凭证,是否在记帐凭证上注明。
⑴记帐凭证的制作是否规范,会计科目使用是否准确,科目代码是否前后一致,借贷方向是否正确。
⑴记帐凭证与原始凭证日期是否超过10天,内容、金额是否一致,摘要是否言简意赅,文理通顺,符合要求。
⑴记帐凭证的制单、复核、会计主管是否签名盖章,收付款凭证是否有经手人及出纳签名盖章,是否加盖收付讫章,附件张数是否如实填写。
⑴对调整帐目的凭证,要审核调整依据是否充足,金额是否准确,摘要中简要说明调帐原因,是否有相关附件。
三、总帐及报表稽核
1、稽核人员应核查会计人员是否每月核对报表、总帐、明细帐,发现不符或错漏,是否通知相关人员进行更正,是否能保证会计报表的真实、准确、完整、及时。
2、合并会计报表的编制主管人员是否对各单位报送的报表资料进行审核,对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性进行审核确认后,编制合并会计报表。
四、财产物资稽核
1、稽核人员应定期核查现金及银行存款日记帐,采用实地盘点法,检查库存现金实存数与日记帐余额是否相符,有无白条抵库、现金收付不入帐、小金库等现象。
银行存款日记帐与银行对帐单是否相符,如有未达帐是否填制银行存款余额调节表,未达帐应查明原因,有无违反银行结算规定的现象。
2、稽核人员应定期参与财产物资清查盘点,监督财产清查过程,核对清查盘点表。
检查各项财产物资的管理是否按规定执行,是否发现帐帐不符、帐实不符现象,并了解原因。
对发生的盘盈、盘亏、报废、毁损等情况,要查明原因,并按规定程序报批后,进行帐务处理。
五、会计档案稽核
1、稽核人员应定期检查会计档案。
会计凭证、帐簿、报表及其他会计资料是否按规定定期整理,装订成册,立卷归档。
检查会计档案是否专人管理、专地保管,是否按分类顺序编号,建立目录。
会计凭证、帐簿、报表封面填写是否完整,有无档案调阅、移交、销毁登记,手续是否齐全。
2、稽核人员应定期检查会计电算化工作,是否按规定备份保管,是否有严格的硬软件管理规定并认真执行,是否合乎安全保密要求。
六、资金筹集及运用稽核
1、稽核人员应检查每一份资金贷款合同,对贷款银行、币种、金额、利率、期限、贷款条件等进行审核,并审核资金的运用,是否符合公司资金管理规定。
2、稽核人员应检查每一份对外担保合同,是否符合相关规定。
七、关于协助内部稽核人员工作的要求
1、各单位、各部门对稽核人员的审计工作应给予支持、协助。
2、稽核人员在进行稽核工作时,可以根据需要,审阅有关文件,检查指定的会计资料,发现问题可向有关单位和个人进行调查,索取证明材料。
对违反公司规章制度的单位和个人提出纠正、改进意见和措施,对严重失职,造成公司重大经济损失的单位和个人,可向公司领导提出处
理意见或建议。
对检查工作中发现的重大问题要及时向领导反映,避免造成更大损失。
对干扰、阻挠、拒绝、破坏稽核人员工作的单位和个人,要严肃处理。
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