物流企业财务管理4(1)
物流公司财务管理制度范文（三篇）
物流公司财务管理制度范文第一章总则第一条目的和依据为了规范物流公司财务管理工作，加强资金的合理运作和使用，促进公司的健康发展，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于我公司所有财务管理工作。
第三条财务管理原则1. 公司财务管理要务必严格遵守国家法律、法规和财税制度；2. 公司财务管理要注重效益、经济、安全和合规性；3. 公司财务管理要求逐年提高公司的盈利能力和市场竞争力。
第二章财务管理组织第四条财务管理组织架构1. 公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作；2. 财务管理部门下设经理，负责指导和管理财务工作。
第五条财务管理人员1. 公司应聘请具有财务管理相关专业背景和经验的人员从事财务管理工作；2. 财务管理人员应遵守公司的相关规章制度和国家法律法规，保守公司的商业秘密；3. 公司财务管理人员应定期参加培训，不断提升自己的业务水平和职业素质。
第六条财务工作配备和授权1. 公司应配备必要的财务软硬件设备，保障财务工作的顺利进行；2. 公司应按照工作职责和权限，为财务人员提供相应的授权，并加强对权限的管理和控制。
第三章财务管理流程第七条财务管理流程财务管理流程包括以下环节：资金收支管理、财务报表制度、成本控制管理、财务审核制度、税务管理等。
第八条资金收支管理1. 公司应建立合理的资金收支管理制度，做到资金运作合理、流动性充足；2. 公司应按照资金收支计划和预算执行，控制好资金的支出，并保障资金的安全；3. 公司应定期进行资金的结算和核对，确保账务的准确性和完整性。
第九条财务报表制度1. 公司应按照国家相关规定制定和保管财务报表；2. 公司应定期编制财务报表，并及时向相关部门报送财务报表；3. 公司应加强对财务报表的审核和披露，确保报表的真实、准确和完整。
第十条成本控制管理1. 公司应建立合理的成本控制管理制度，做到成本的合理分配和控制；2. 公司应及时核算成本，并进行成本分析和成本效益评估；3. 公司应采取有效措施，降低成本，提高经济效益。
物流企业财务管理
05374物流企业财务管理第一章物流企业财务管理总论第一节物流企业主要功能及财务管理的概念第二节财务管理的目标第三节财务管理的环境第四节财务管理的原则第二章财务管理的价值观念第一节货币时间价值第二节风险报酬第三节利息率第三章筹资管理第一节物流企业筹资概述第二节权益资本筹资第三节长期负债筹资第四节混合性筹资第四章资本成本与资本结构第一节资本成本第二节杠杆利益第三节资本结构理论第四节资本结构决策风险第五章投资管理第一节内部长期投资第二节债券投资第三节股票投资第四节证券投资组合第六章营运资金管理第一节营运资金的管理策略第二节现金管理第三节应收帐款管理第四节存货管理第七章股利分配第一节利润分配一般原理第二节股利理论、股利支付政策与程序第三节股利支付方式与股利分析第四节股票股利与股票分割第八章物流企业绩效评价第一节物流企业绩效评价概述第二节平衡计分卡第三节平衡计分卡与战略执行第九章物流企业兼并、重整与清算第一节企业兼并第二节企业重整第三节企业清算第一章物流企业财务管理总论第一节物流企业主要功能及财务管理的概念一、物流企业的主要功能：（1）基础性服务功能（2）增值服务功能（3）物流信息服务功能二、物流企业财务活动：（1）筹资活动筹资来源分为两种：企业的权益资本企业的负债资本（2）投资活动（3）资金运营活动（4）利润分配活动以上四个方面也是物流企业财务管理的基本内容。
三、物流企业财务关系：所谓财务关系就是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。
包括以下7个方面：（1）物流企业与投资者之间的关系投资者按投资主体的不同分为：国家、法人单位、个人、外商。
物流企业与投资者之间的关系在性质上属于经营权与所有权关系。
（2）物流企业与被投资者之间的关系被投资单位就是受资者，受资者应向企业分配投资收益，于是形成了这种关系。
物流企业与被投资单位之间的关系在性质上属于投资与受资的关系。
（3）物流企业与债权人之间的关系企业向债权人借入资金，并按照合同约定，按时向债权人支付利息作为对债权人出资的回报，并到期偿还债务本金。
物流企业财务管理制度范文
物流企业财务管理制度范文物流企业财务管理制度一、总则为规范物流企业的财务管理行为，保障企业财务安全稳定运行，提高企业经营效益，特制定本财务管理制度。
本制度适用于物流企业的财务管理工作，包括收入、支出、资金管理、会计制度、财务报告、审计、税务以及其他相关财务管理事项。
财务管理工作是物流企业的核心工作之一，要求员工严守制度规定，保证财务管理的准确、及时、合法，提高管理效率。
二、财务目标和原则1. 财务目标(1) 保持资金的充裕和稳定(2) 降低企业财务风险(3) 提高企业经济效益(4) 提高财务信息透明度2. 财务原则(1) 合法合规：严格按照国家财务管理法律法规进行操作，不得违反相关法律法规进行操作。
(2) 准确性：准确记录和处理财务信息，确保财务信息真实、可靠。
(3) 可比性：确保财务报告具有可比性，方便经营管理分析。
(4) 及时性：财务收支信息及时准确地进行记录和报告。
(5) 保密性：对涉及企业商业秘密的财务信息要严格保密，不得泄露。
三、财务管理组织1. 财务管理组织架构(1) 财务总监：负责全面管理和监督公司的财务工作，制定财务规章制度。
(2) 财务部：包括会计核算、资金管理、税务管理、财务分析等职能部门，负责日常财务管理工作。
2. 财务管理人员(1) 财务总监：具备优良的财务专业知识和管理能力，负责制定公司财务政策和战略。
(2) 会计人员：具备相关会计专业知识，负责账务处理、财务报表编制等工作。
(3) 资金管理人员：具备相关金融知识，负责资金管理、银行对接等工作。
(4) 税务人员：具备相关税务知识，负责税务申报、税务筹划等工作。
四、财务管理制度1. 财务收入管理(1) 所有财务收入必须依法依规进账，不得私自挪用、转移、隐匿。
(2) 财务收入必须进行真实、准确的记录，及时入账。
(3) 财务收入应按照事项、来源进行分类，方便监管和管理。
(4) 财务收入的管理要细化到每个操作环节，确保源头控制和资金流向的准确性。
物流快递行业财务管理制度
第一章总则第一条为规范物流快递行业的财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业财务安全，促进企业健康发展，根据国家相关法律法规和行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有物流快递企业，包括但不限于快递公司、物流企业及其分支机构。
第三条物流快递行业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，依法纳税，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，反映企业财务状况。
（三）及时性原则：及时反映企业财务状况，为决策提供依据。
（四）完整性原则：全面反映企业财务活动，确保财务信息的完整性。
第二章财务管理体制第四条物流快递企业应建立健全财务管理机构，明确财务职责，确保财务管理工作有序进行。
第五条财务管理机构设置：（一）财务部：负责企业财务规划、预算编制、资金管理、成本核算、税务申报等工作。
（二）会计部：负责企业会计核算、会计报表编制、会计档案管理等工作。
第六条财务管理人员职责：（一）财务部：1. 负责制定企业财务管理制度，组织实施并监督执行。
2. 负责企业财务规划、预算编制、资金管理等工作。
3. 负责企业成本核算、财务分析、税务申报等工作。
4. 负责企业财务报告编制、财务信息披露等工作。
（二）会计部：1. 负责企业会计核算、会计报表编制、会计档案管理等工作。
2. 负责企业财务凭证的审核、登记、保管等工作。
3. 负责企业税务申报、税务筹划等工作。
第三章资金管理第七条物流快递企业应加强资金管理，确保资金安全、高效、合规。
第八条资金管理职责：（一）财务部：1. 负责企业资金预算编制、执行、监督。
2. 负责企业资金筹集、使用、回收等工作。
3. 负责企业资金风险防范、内部控制等工作。
（二）会计部：1. 负责企业资金收支的核算、监督。
2. 负责企业资金流向分析、风险预警等工作。
第九条资金管理制度：（一）企业资金筹集、使用、回收等环节应严格遵守国家法律法规。
（二）企业资金预算编制应科学合理，确保资金合理使用。
物流行业的财务管理制度
一、总则为加强物流企业的财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，执行国家统一的会计制度。
2. 严格执行国家税收政策，合理避税。
3. 保障企业合法权益，维护企业经济利益。
4. 强化内部控制，防范财务风险。
5. 提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。
三、财务管理组织架构1. 财务部负责全公司财务管理工作，设立财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。
2. 各部门负责人对本部门的财务管理工作负责。
3. 财务部与其他部门应加强沟通与协作，共同推进财务管理工作的开展。
四、财务管理制度内容1. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
（2）加强银行账户管理，严格控制银行账户数量，确保账户使用合规。
（3）定期对资金使用情况进行分析，发现问题及时处理。
2. 会计核算（1）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计档案的完整、规范。
（3）定期进行会计报表编制和分析，为管理层提供决策依据。
3. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算范围、方法、程序等。
（2）加强成本核算，严格控制成本支出，提高成本效益。
（3）定期进行成本分析，找出成本节约和控制的潜力。
4. 税收管理（1）严格执行国家税收政策，确保企业合规纳税。
（2）加强税收筹划，降低税负，提高企业经济效益。
（3）定期进行税收检查，确保企业税收合规。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，明确内部控制目标和要求。
（2）加强内部控制执行，防范财务风险。
（3）定期进行内部控制评价，持续改进内部控制体系。
五、财务监督与考核1. 财务部负责对各部门的财务管理工作进行监督和考核。
2. 对财务管理人员进行定期考核，考核内容包括财务管理能力、工作态度、工作业绩等。
物流企业的财务管理的方法
物流企业的财务管理的方法物流企业的财务管理的方法一、物流企业加强财务管理的必要性(一)物流企业的快速发展近年来，随着网购等信息化产业的兴起，不断的促进物流企业的发展。
就拿顺丰的发展为例：从93年在广东成立，只接受顺德与香港的速递业务，到今天发展为一个覆盖全国20多个省份，100多个城市和包含国际业务，成为中国的物流行业中的佼佼者。
物流企业的快速发展，就更加需要加强公司内部的财务管理，扩宽物流公司的融资环境。
(二)物流企业之间的强竞争目前，国内物流公司的数量在不断的增加，这就让很多的物流公司都面临着过度、白热化、恶性的竞争。
为了在这样激烈的竞争中脱颖而出，不仅要保障自身的品牌信誉形象;还要扩宽快递项目领域;建立完善的信息化网络;加强对物流企业内外环境的认识，将观念转化为市场意识和效益意识。
其中最重要的是要改变对传统物流企业财务管理的观念，改善企业自身财务管理的现状，这样才能让物流企业更快的与市场经济接轨，提高物流企业的竞争力。
二、物流企业财务管理的现状(一)缺乏融资资金物流企业的利润率十分的低，只有不断的扩大企业的经营规模，才能提高企业的经济总量，使物流企业的总利润，为企业的后续发展奠定坚实的经济基础。
而且我国的市场开放的程度不断的扩大，允许国外的物流企业也加入到我国物流行业，这就加大了我国本土物流企业的竞争压力，因此就需要国内的物流公司增加相关的投入，让物流管理模式得到创新和发展。
但是很多企业仅依靠自身的资金实力，根本不能实现企业的转型，这就需要向外部募集更多的资金。
但是我国的金融市场不够健全，因此物流企业的融资过程势必困难重重。
(二)没有建立完善的财务管理监督体系不管是小型的物流企业还是大型的物流企业，都在一定程度上出现财务监管力度不足的现象。
具体在财务会计工作能力不强，会计信息失真，财务核算不规范，没有遵守相关的政策制度。
这些现象产生的原因主要是：这些物流企业没有根据企业财务管理的实际情况，建立完善的财务管理监督体系，这就影响了财务管理的质量。
物流单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强物流单位财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于物流单位的财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条物流单位财务管理的基本原则是：（一）执行国家有关法律、法规和财务规章制度；（二）坚持勤俭节约、高效运作的方针；（三）正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第二章资金管理第四条物流单位应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效运作。
第五条物流单位应按照国家有关政策规定，合理筹集资金，包括但不限于自有资金、银行贷款、股权融资等。
第六条物流单位应加强资金使用管理，确保资金使用符合国家政策、法规和公司发展规划。
第七条物流单位应定期对资金使用情况进行审核、分析和考核，确保资金使用效益最大化。
第三章财务核算第八条物流单位应遵循权责发生制原则，建立健全会计核算体系。
第九条物流单位应按照国家统一的会计制度进行会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整。
第十条物流单位应加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性。
第十一条物流单位应按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四章财产管理第十二条物流单位应加强财产管理，确保财产安全、合规、高效运作。
第十三条物流单位应建立健全财产管理制度，明确财产管理责任。
第十四条物流单位应定期对财产进行盘点、清查，确保财产账实相符。
第十五条物流单位应加强对固定资产、流动资产、无形资产等的管理，防止国有资产流失。
第五章监督与考核第十六条物流单位应建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督检查。
第十七条物流单位应定期对财务工作进行内部审计，确保财务工作合规、高效。
第十八条物流单位应建立健全财务考核制度，对财务工作进行考核，奖优罚劣。
第十九条物流单位应定期对财务管理制度进行评估、修订，以适应公司发展需要。
物流公司财务管理制度
物流公司财务管理制度物流公司财务管理制度1. 背景介绍物流公司作为一个重要的基础性行业，负责运输货物和管理供应链。
良好的财务管理制度对物流公司的经营和发展至关重要。
本文将介绍物流公司财务管理制度的目的、范围、流程以及相关的政策和措施。
2. 目的物流公司财务管理制度的目的是确保公司财务活动的合规性、规范性和高效性，保障公司的财务安全，并提供决策的支持和准确的财务信息。
3. 范围本财务管理制度适用于物流公司全体职工，包括财务部门、经营部门和其他相关部门。
4. 财务管理流程4.1 日常财务工作- 记账：物流公司的财务部门负责日常的账务处理工作，包括收支凭证的登记、凭证的审核和核对等。
- 结算：财务部门根据收支凭证进行应收款项和应付款项的结算。
- 报销：员工通过填写报销申请单、提交相关的票据和凭证，经过审核后，由财务部门进行报销操作。
- 出纳管理：财务部门负责现金和银行存款的日常管理和调配工作。
4.2 财务报告和分析- 编制财务报表：财务部门负责按照相关会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
- 财务分析：财务部门根据财务报表进行财务分析，评估公司的经营状况和财务风险，并提出改进意见。
4.3 资金管理和投资决策- 资金预测和计划：财务部门根据公司的经营活动和资金需求进行资金预测和计划，保证资金的充足性。
- 投资决策：财务部门参与公司的投资决策，对投资项目进行财务评估和风险分析，并提供相关的财务支持。
5. 相关政策和措施5.1 财务审计为了确保财务信息的准确性和可靠性，物流公司定期进行财务审计，发现和纠正潜在的风险和问题。
5.2 内部控制物流公司建立了内部控制制度，确保财务活动的合规性和规范性，防止潜在的欺诈和错误。
5.3 风险管理物流公司建立了风险管理制度，对财务风险进行识别、评估和控制，并制定相应的应对措施和预案。
5.4 合规性管理为了确保财务活动的合规性，物流公司建立了合规性管理制度，按照相关法律法规和会计准则进行操作，防止违法违规行为的发生。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
期中审计—客户概况调查
主要内容：
✓ 客户法定名称、地址、联络人、电话、会计年度等 ✓ 组织形式、股本构成及重要股东 ✓ 主要管理人员 ✓ 关联方及其关联关系 ✓ 律师、金融保险机构、经纪公司 ✓ 经营范围及场所 ✓ 组织结构 ✓ 主要客户、主要供应商及主要融资渠道 ✓ 员工报酬、福利及保险 ✓ 特殊会计业务及法令、规章对财务报表的影响 ✓ 持续经营能力
对财务比率变动的核对分析，确定客户声明 的合理性和可信性，判定重点审计的领域
分析客户所采取的经营方式和措施，确定客 户的主要商业风险，判定这些风险对审计的 影响
✓方法：
➢与客户的高级管理人员全面讨论其经营管理活动 ➢就具体比率的变动询问客户的高级管理人员
期中审计—客户概况调查
初步风险评估：重点确定客户帐户是否 存在较高的错报风险，一般从以下四个 方面判断：
期中审计—客户概况调查
文字描述：
❖言语简练 ❖表达准确 ❖易于理解
有关描述应与客户讨论，并得到客户的认可， 以便为后续工作打好基础，避免反复调查
期中审计—客户概况调查
初步分析性复核：主要进行财务比率分析，并 将当期比率与前期比率进行比较，借以分析客 户高级管理人员对其经营活动说明的合理性， 对后续审计程序的增减作出判断。
0 第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
产品1 产品2 产品3
期中审计—客户概况调查
柱状图还可以用来描述：
➢ 主要客户的采购量、采购金额及其所占全部销售的 比例
➢ 主要供应商的供货量、供货金额及其所占全部采购 比例 上述柱状图便于直观确定客户对外、对产品的依赖 性，尤其是对关联方的依赖性要特别关注
➢ 月度、季度经营业绩 便于直观确定生产、销售的淡季/旺季，确定客户对 季节的依赖性
重点确定固有风险水平 主要考虑以下几个方面：
▪ 经济环境的影响 ▪ 报表的对外报送 ▪ 诉讼事项的存在与否 ▪ 营运资本状况 ▪ 员工胜任能力、关系及重大人事变动 ▪ 客户提出的限定要求 ▪ 前任会计师的能力及其工作结果 ▪ 客户的重要会计政策和会计估计 ▪ 其它事项
期中审计—客户概况调查
与风险有关的判断因素
余额 o 期初余额是否需要补充审计 o 从前任会计师处获取财务报表等
期中审计—首次受托后调查
主要工作及需搜集的证据
➢与有关各方会谈 ➢获得客户的聘任书面承诺及相关会议决议 ➢获得客户的授权书 ➢发出接管函及获取回函
期中审计—首次受托后调查
授权书
• 保密承诺 • 请求授权范围并得到客户的同意
✓ 回答客户律师的询问 ✓ 回答客户银行的询问 ✓ 回答客户保险经纪人的询问 ✓ 回答政府审计人员的询问
期中审计—客户概况调查
初步风险评估的结论：
o 一般按高、中、低确定风险水平，且仅表明 中、高水平
o 依报表科目、重要事项及活动进行 o 按对报表总体水平的影响而作出
期中审计—客户概况调查
初步风险评估备忘录
综合考虑以前的工作，包括：复核 客户财务报表、前任会计师工作底 稿及与有关人员的会谈情况
期中审计
期中审计与中期审计
中期审计：在一个会计年度内，以某段特定 期间为审计期间而进行的审计，如：季度审 计、半年审计等。
期中审计：在已确定的一个审计期间内，选 定某段时间提前进行的部分审计工作。
期中审计的主要内容 以对审计客户进行情况调查、内部控制 调查和测试为主要内容
期中审计
期中审计的作用
期中审计—客户概况调查
主要调查方法：
复核以前年度工作底稿 查阅权威刊物、政府公布的经济数据及相关规章 问卷/询问客户高级管理人员 查阅客户文件（章程、会议纪要、税务申报文件、
年度财务计划、交易记录、重要合同） 编制或获取组织结构图 参观客户主要经营场所 分析主要成功原因、销售业绩（收入、成本、人工）
对未审数进行初步分析性复核， 协助确定审计重点领域及后续 审计程序
对审定数进行初步分析性复核， 协助确定初步审计结论，并判 断是否需要增加审计程序
期中审计—客户概况调查
初步分析性复核的主要内容：
➢盈利分析 ➢营运能力 ➢变现能力 ➢权益分析（融资能力） ➢每股价值
期中审计—客户概况调查
初步分析性复核备忘录
生产部
销售部
西方企业的典型组织结构
期中审计—客户概况调查
组织结构图的主要类型
– 直线职能式（如：前页） – 事业部制式 – 职能矩阵式（如：母子公司）
文字说明组织结构 使用文字说明，补充图形对组织结构描 述的欠缺
期中审计—客户概况调查
主要产品销售量
90 80 70 60 50 40 30 20 10
确定是否接受或继续接受委托 增进对审计对象的了解 协助确定审计策略 帮助组建适合的审计团队 协助确定审计重点领域 为管理建议提供证据、资料
期中审计
期中审计的具体工作内容
o 接受委托调查 o 首次受托后调查 o 客户概况调查 o 内部控制复核 o 编制计划和预算 o 交易测试
期中审计—接受委托调查
及经营成果 利用内部审计师的工作 询问前任会计师
期中审计—客户概况调查
副总经理
股东大会
董事会
监事会
总经理
总经济师
总工程师
总会计师
总经理办 综合计划部
财务部
中国企业的典型组织结构
生产部
销售部
期中审计—客户概况调查
副总经理
股东大会
董事会 专门委员会
总经理
副总经理
副总经理
副总经理
总经理办
综合计划部
财务部
✓帐户余额大小 ✓易被错误使用的帐户 ✓复杂的交易或计算 ✓异常交易或偶然交易
期中审计—客户概况调查
初步风险评估的方法：
❖简单的“是否”回答 ❖由于四个方面中任何一个方面都易导致财务
报表存在重大差错，因此，其中一个方面被 判断为“是”，就应考虑评估为较高风险， 除非有能合理解释的原因 ❖审计小组讨论确定
重点确定：
客户委托审计的动机和要求 审计报告的使用者 独立性（财务、咨询业务、代理记帐等） 是否有能力承接（时间、人力、知识技能）
工作成果：
❖撰写业务约定书 ❖搜集整理有关证明文件和资料
期中审计—首次受托后调查
主要内容：
o 业务来源 o 会计师的变更原因是否正常 o 信用调查 o 复核前任会计师的工作 o 复核前期采用的会计原则和方法、主要帐户