业务招待费管理制度

1. 总则

1.1. 为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。

2. 适用范围

2.1. 业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

2.2. 招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐、酒水、饮料及香烟等费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等。

3. 使用原则

3.1. 招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则。实行分级负责、对口招待。

3.2. 年初根据年度工作计划，各部门编制相关往来单位及个人的工作联系表（见附表一），交总经理审批，以明确招待范围。工作联系人发生变动或新增的，须及时更新工作联系表。

3.3. 坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。可接待可不接待的，不接待；可参与、可不参与接待的人员，不参与；可发生可不发生的费用，不发生; 态度需热情，费用需从简。

3.4. 严格分档次接待，按照被接待人员的级别及与公司业务的相关程度，对应接待，禁止越档次接待。

3.5. 接待用餐时，严格控制陪客人数。坚持高档接待的执行中司机不参与

陪客就餐规定。同时，原则上陪客人数不得超过3人，若公司陪同用餐人员多于3人时，应事先经过总经理批准。

3.6. 外协单位除合同标明提供食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确

需接风、送行的，按公司招待费管理规定开支。

4. 开支标准

4.1. 招待相关职能部门经常打交道的经办人员，单次招待费用控制在300元以内（单次：是指为接待某人从开始接待到终止接待的所有费用），根据人员多少调节。

4.2. 招待一般来宾来客，每席餐费不超过300元（含酒水等），酒水标准白酒控制在100元/瓶以下。

4.3. 招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下干部人员、医院科室主任每席不超过1000元（含酒水等），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。

4.4. 招待政府部门正局级及分局一把手、医院院长每席不超过1500元（含酒水），酒水标准白酒控制在400元/瓶以下。

4.5. 招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用标准由公司总裁另行确定。

4.6. 招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶（每席标准），并且白酒不得超过标准。

4.7. 中国的传统佳节（端午节、中秋节、春节），各部门根据需要，结合公司的具体要求申请外联费用。

4.8. 大型、专项、异地接待任务，经办人应制定接待方案，确定接待标准，提交接待预算报总经理审核，经办人在批准的预算内掌握使用。

5. 审批权限

5.1. 招待任务执行前，经办人需事先填写《招待费审批单》（见附表二）列明接待对象、地点、事由、参加人员，经批准后方可执行。

5.2. 招待费在200元以上，按以下流程报批：申请人-部门经理一总经理；审批领导对招待费开支的合理性、真实性负责。

5.3. 突发性招待任务来不及办理《招待费审批单》的，必须按审批流程电话请示同意后实施，事后三天内按上述规定补走流程。

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54 业务接待过程中赠送礼金、礼品、烟、酒等，赞助钱、物的一律事先报公司总经理批准，按批准的额度标准开支。

6?财务控制与监督

6.1. 业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费，报销时所附发票必须是开有日期的正式发票，并在费用开支后一个月内办理报销。

6.2. 500元以上招待费不得现金支出，原则上采取银联刷卡结算，报销时必须提供银联刷卡记录单，特殊情况需总经理同意。

6.3. 业务招待费报销时须提供《招待费审批单》、正规发票、酒水清单。500 元以上的礼品须出具购货单位（商场、酒店等）的电脑打印清单，清单列示金额

与发票一致方可报销。

6.4. 杜绝无票费用开支。如工作业务需要开支无票费用（如娱乐费、业务

费等）一律凭申请单在批准的额度内报销。对此类无票费用，报销时需提供相关

联的有效证明。

6.5. 财务部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整。财务部有权拒绝不符合业务招待费标准、报销流程、审批权限的业务招待费的报销。

******* 有限公司

2013年9月

附表一:

工作联系表

编制部门：日期:

附表二:

业务招待费审批单申请日期：招待日期:

业务招待费审批单申请日期：