会计基础考试试卷

一、团结合作，完成了审计工作。

审计工作参与不足，明年要加强审计工作的开展。

2014年年初，由于公司人员变动，我接过了审计部的工作，本来计划是亲自参与，对子公司有更深一层的了解。

以前对子公司都是通过年审时，通过事务所反应上来的一些问题，来了解子公司，这样的了解，一方面受制于人，因为事务所关心的和内审关心的方向不同，另外事务所人员变动频繁，水平也是参差不齐，本来想通过到子公司的审计，来对子公司有一个更全面的认识，以便以后加强财务方面的管控工作。

但14年客关发生的两件事，把这项工作的重点由亲自参与改成了参与审计结论的认定。

幸好审计的具体工作由狄姐具体完成，狄姐的审计工作做的很到位，有效的完成了公司一四年的审计任务。

2015年会和狄姐这块密切配合，亲自参与一些子公司的内审工作。

为将来更好的管控好子公司出一份力。

一是第二个耽误的原因，是公司的内控自已做，和我相关的章节占了手册的三分之一。

当时接手后采取了分工合作的方式，对财务部和审计部的人员做了分工，最终在我这定稿后汇总上报。

二、软件升级、网络监控，花少量的钱，完成工作。

这几年做集团网络主管工作，一直是我
把一个管理思想实施的一个平台。

先讲一个有关管理的小故事。

一个国有企业和一家私营企业都从国外进口了一条先进的香皂生产线，投产后发现生产线上的自动包装功能有缺陷，经常会有空包装盒，里面没有香皂，国有企业的做法就是成立专项课题组，通过研究论证，引进了X光扫描技术，增加了机械手臂，将空皂盒自动拿走，最终数十人获奖，专利申请数项，花费投资过百万。

而私营企业老板只对车间主任丢下一句话，三个月内给我解决，解决不了，自动走人。

后来车间主任终于想出了一个办法，花百元，买了一个大功率的风扇，对着生产线吹，空皂盒就被吹风了。

这一直是我要作中开动脑筋的一个方向，尽量花少量的钱，办成对公司有用的事。

今年在财务软件升级，CTBS软件升级和网络监控设备升级的方面都有所体现。

节约各项升级费用约有65万元。

这个数字是市场最高价和公司最终成交价之间的差额，有点夸张，但最终实实在在的为公司节终几万元还是有的。

另一项在网络主管岗位上获得的感受就是管理是有贯性的。

2008年我接手公司网络后上了一套流量控制设备，有效的解决了公司网络堵塞的问题。

之后几年，给公司的网络使用者强化了概念，哪些功能能用，哪些功能不能用。

2013年年底的一次意外，让我认识到管理的贯性。

13年年末管控设备突然出现故障，要返到深圳的厂家做维修，维修时间前后达到三个月。

本以为这段时间公司网络离开了监管，会变得堵塞的一塌糊涂，所以在维修期间，多次催促厂家快点维修，但意想不到的事，网络完全没有出现问题。

大家还是按照有设备时的方式使用电脑，一直未发生网络堵塞的情况。

这就好象是一个围栏，经过三年的管控，每一次当他想冲出管控范围时就被挡回去，挡了五年，他就根本没有再去试。

一个有效的管理机制，一但形成，就没有人再往外冲了。

大家就都在设定好的范围内工作了。

三、管理的贯性。

花少量的钱。

办大事。

四、找一个讲课的平台，锻炼讲课。

搞好公司财务的梯队建设。

立足于内，加强培训，着眼
于外，能为我所用。

13年年末，就曾试点改变集中培训方式，由于集中培训方式成本高，效果差。

为了更好的提高培训效果。

我在2014年经朋友介绍，利用每周一个晚上的时间在一个大专学校讲授财会的课程。

我觉得这种讲课有三点好处，一是有效的温习一下财务知识，二是提升我讲课的水平，以前无论是在事务所还是在公司，都是给本公司的人员讲课，讲课往往集中式，时间紧，内容多，根本谈不上讲课的技巧性。

如果对
公司内部的培训改成网络专题的形式，时间相对宽松，要想达到好的效果，讲课技巧就很关键了。

所以给学生讲课，能有效的锻炼一下讲课技巧，同时利用业余时间，也不耽误公司的正常工作。

另外，通过讲课，或许能发现好的具有培养前途的学生，做为我公司未来财务人员的候选人。

五、相互配合，做好年报、半年报、季报的相关工作。

财务报告的编制工作应该算是我的主
要工作。

这几年通过利用计算机软件，不断调整，使得日常财务报告的编制时间大为缩短。

到季报、半年报时的工作，更多的是与公司董事会办公室王江风的密切配合。

保证对外报出的准确性。

本来这几年轻车熟路，没什么可讲的。

但14年初由于会计准则的变更，要求在14年的7月1日起执行，而且就新准则对上市公司财务的影响要求董事会做认定，出公告。

如果仅仅是财务做，即使出点小错，还可以以这是未经审计的报告为由，推搪过去，而且只是季报，并不严重，但是由董事会认定，并且对外公告，搞错了可就问题严重了公司要出公告道歉的。

我记着，我来公司之前，我公司曾因为现金流量表合并时有一个项目未抵扣，被好事者发现了，公司做了更正的公告，此事引起了投资者无端的猜想。

事后，杨总有两年在会上都曾提到过这件事。

这件事对我来讲一直是一种鞭策，时刻提醒自已，财务对外提供的数据千万不能出错。

而且更奇葩的居然上海证券交易所给的模版里还是旧的报表，要求公司自已改成新的样式。

这就更加大了这次修改的难度。

这在以前是没有的。

而且另一个麻烦点是由于财政部改变了发准则指南的方式，由过去在网上公布，改成了必须购买修订后准则的图书才能看到。

我是七月份就参加了培训，当时老师讲的时候用的指南还是争求意见稿（相当于一个文件的草稿），而且由于课时安排的原因，涉及到我公司的报表内容的变化，老师还没有来得及讲。

当时也想到联系会计师事务所，事务所的人由于工作忙，还未涉及到此处变化，也没有参加这方面的培训，也无法帮我找到充足的依据。

经过在网上多方查找，终于查到了书籍的购买地址，在季报要发布之前，将书籍购回，找到了充份的依据，发布了公告。

这件事从年初对准则关注自学，七月份参加培训，到十月中旬报出季报前夕，才算把这个问题彻底搞清，相关资料的查找，占用了大块的时间，可以说是起了大早，赶了个晚集。

六、参与内控工作。

提升管理水平。

内控工作15年还要继续完善。