国际保理ppt课件
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国际保理业务最新课件
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5.出具贷记通知
出具贷记通知（Issuing Credit Note）是
指由于某种原因，出口商为表示同意减少收款金
额而向进口商出具贷记通知书的行为。
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五、保理业务的作用
1.在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证。 2.应收账款的付款期限可以得到保证。 3.便利出口商获得融资。 4.减少托收方式的进出口风险。 5.提供多种货币的分类服务。 6.利用银行优势，使客户避免外汇风险。 7.事先对进出口商进行资信调查。
第五章 国际保理业务
第一节 国际保理业务概述 第二节 保理业务种类及其运作 第三节 保理结算方式与其他结
算方式的比较 小结
国际保理业务最新课件
第一节 国际保理业务概述
一、国际保理的涵义 二、国际保理业务的当事人 三、保理业务项目 四、保理行为举例 五、保理业务的作用 六、我国的国际保理业务简介
理商让渡应收账款的债权。
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3.融资
融资（Finance）是出口保理商根据
出口商让渡给他的应收账款，并在出口商
申请下，出口保理商给予一定百分比的融
资。
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4.再让渡
再让渡（Subsequent Assignment）是指
应收账款的受让人将受让应收账款让渡给另一
人的行为。
1995年5月，中国银行也启用了EDIFACT系统与上述国家
和地区的保理公司进行业务往来，在信息传递上更加及时、
准确。但是保理业务在中国的发展是很不稳定的，据统计，
1994年中行、交行的保理业务额为4000万美元，1996年下降
到1500万美元，1998年和1999年也分别为2000万美元。
国际保理业务介绍课件
括发票、合同等相关文件。
供应商需确保提交的应收账款真 实、准确、完整，并符合保理商
的要求。
保理商审核并购买应收账款
保理商对供应商提交的应收账款进行审核，核实其真实性和合法性。 保理商根据审核结果，决定是否购买该笔应收账款。
如果决定购买，保理商与供应商达成保理协议，明确融资金额、融资期限等条款。
供应商收到融资款项
提高竞争力
提升产品竞争力
通过提供国际保理服务，增加产 品附加值，提高在国际市场上的
竞争力。
增强客户黏性
通过提供优质的金融服务，增加 客户对卖家的信任和忠诚度。
扩大销售渠道
国际保理业务能够帮助卖家开拓 国际市场，扩大销售渠道和客户
群体。
简化操作流程
高效审批流程
国际保理业务通常具有快速、简便的审批流程， 降低操作成本和时间。
融资服务
国际保理业务为出口商提供融资支持，帮 助解决资金流转问题。
账款催收
国际保理业务提供专业的账款催收服务， 帮助出口商快速回款。
信用风险担保
国际保理业务承担买方信用风险，保障出 口商的收款安全。
业务模式
双保理模式
反向保理模式
双保理模式是最常见的国际保理业务 模式，涉及出口国保理商和进口国保 理商的合作，共同完成应收账款的转 让和融资服务。
总结词
出口企业通过国际保理业务成功开拓海外市场
详细描述
某出口企业面临海外应收账款风险，选择国际保理业务作为解决方案。通过与 国际保理商合作，该企业获得买家信用评估、应收账款管理和坏账担保等服务 ，成功开拓海外市场，实现销售增长。
案例二：某银行国际保理业务创新
总结词
银行创新国际保理业务模式，提升客户体验
供应商需确保提交的应收账款真 实、准确、完整，并符合保理商
的要求。
保理商审核并购买应收账款
保理商对供应商提交的应收账款进行审核，核实其真实性和合法性。 保理商根据审核结果，决定是否购买该笔应收账款。
如果决定购买，保理商与供应商达成保理协议，明确融资金额、融资期限等条款。
供应商收到融资款项
提高竞争力
提升产品竞争力
通过提供国际保理服务，增加产 品附加值，提高在国际市场上的
竞争力。
增强客户黏性
通过提供优质的金融服务，增加 客户对卖家的信任和忠诚度。
扩大销售渠道
国际保理业务能够帮助卖家开拓 国际市场，扩大销售渠道和客户
群体。
简化操作流程
高效审批流程
国际保理业务通常具有快速、简便的审批流程， 降低操作成本和时间。
融资服务
国际保理业务为出口商提供融资支持，帮 助解决资金流转问题。
账款催收
国际保理业务提供专业的账款催收服务， 帮助出口商快速回款。
信用风险担保
国际保理业务承担买方信用风险，保障出 口商的收款安全。
业务模式
双保理模式
反向保理模式
双保理模式是最常见的国际保理业务 模式，涉及出口国保理商和进口国保 理商的合作，共同完成应收账款的转 让和融资服务。
总结词
出口企业通过国际保理业务成功开拓海外市场
详细描述
某出口企业面临海外应收账款风险，选择国际保理业务作为解决方案。通过与 国际保理商合作，该企业获得买家信用评估、应收账款管理和坏账担保等服务 ，成功开拓海外市场，实现销售增长。
案例二：某银行国际保理业务创新
总结词
银行创新国际保理业务模式，提升客户体验
第九章国际保理-PPT精选文档
（二）双保理与单保理
双保理是在国际贸易的进出口双
方当事人的所在国，分别设有出 口保理公司和进口保理公司。由 进出口当事人和进出口保理公司 组成的保理业务关系。
单保理是指在国际贸易的进出口
双方当事人中只有进口方所在国 的保理公司，出口方所在国没有 保理公司，由进出口当事人和进 口保理公司组成的保理业务关系。
（四）明保理与暗保理 按供货商是否将保理业务通知给买方来划分，
一些职能：一是以寄售的方式获 得对商品的实际拥有权；二是负 责仓储；三是寻找买家并负责交 货；四是负责向买家收取货款； 五是提供融资。
2、国际保理的发展
成立了一些专业化的保理业务组织，如国际保
理商联合会（Factors Chain International， FCI），国际保理协会（International Factoring Group，IFG）和哈拉尔海外公司 （Heller Oversea Corporation）。 这三个国际机构中，FCI是该行业最大的，由 各国保理公司组成的民间商业机构，是一个开 放式组织，允许一个国家有数家保理公司参加； 其他两个机构都是封闭式的，每个国家只允许 一个公司参加，影响和业务规模远不如FCI。
FCI成立于1968年，总部设在荷兰阿
姆斯特丹，其目的是为会员公司提 供国际保理服务的统一标准、程序 、法律依据和规章制度，负责组织 协调和技术培训；目前，包括我国 在内的179个国家和地区参加了区参 加了FCI。
年份
世界保理公 司数量
增长比率
世界国际保 理营业总额
增长比率
1982
1986
211
5、回收应收账款
在出口收或 催收应收账款，汇报应收账款的回 收情况，逾期账款处理情况。
国际保理业务PPT
3、缺乏专业的人才队伍
• 国际保理业务是一项综合性很强的金融服务，包括信用风险 控制、销售分户账管理、贸易融资等多个服务项目，同时涉 及国际贸易、金融、银行、法律等较多专业领域。因此，对 从业人员的要求相当高，要求从事国际保理业务的人员不仅 要精通英语、计算机操作，又要掌握较丰富的国际贸易、银 行和法律相关专业知识，还要熟悉相关的国际保理惯例规则 ，熟悉国际商法、贸易各国的法律法规和民俗等。而在我国 目前开展国际保理业务的金融机构中，从业人员大多数都没 有经过专业的国际保理业务培训，拿到FCI资格证书的专业保 理人员也不多。另外，在实践中，由于我国开展此项业务的 时间不长、业务量不大，使得从事国际保理业务的人员缺乏 实务方面的锻炼。因此，专业人才队伍的缺乏严重限制了我 国保理业务的发展规模。
• 此外，我国的外汇管理实行的仍然是“结售汇”制，较严格 的外汇管理束缚了进出口商开展国际保理业务的积极性，人 民银行的有关限制贷款的政策也约束了商业银行大力开展保 理业务的范围。
6、盲目的市场定位阻碍了国际保理业务在我国的发展
• 首先，受银行从业人员和资金的限制，目前我国银行开展保理业
务部门的服务对象，一般都集中在银行做信用证及托收等结算的 客户上。而目前主动采用保理业务的客户，也往往是因产品积压
组长：谢晓杰 组员：何尚航、沈金星、杨成、姚灿豪、 叶杰 样、赖嘉茵、李玉萍、钟艳芬、 朱宝
( INTERNATIONAL FACTORING)又称国际保付代理，
承购出口应收账款业务等，它是商业银行或附属
机构通过收购消费品出口债券而向出口商提供的 一项综合性金融业务，其核心内容是以收购出口 债券的方式向出口商提供出口融资和风险担保， 其特色在于，将一揽子服务综合起来由一个窗口 提供，并可根据客户需求提供灵活的服务项目组 合。
国际结算第八章国际保理和包买票据简明教程PPT课件
双保理
优点
出口商收款方便、 安全 出口保理商委托进 口保理商收款效果好 出口商融资方便
缺点
费用高
资金划拨速度慢
单保理的利弊分析
优点 避免重复劳动，收费较低 提高划款速度，加速出口商资金周转 缺陷 收款难度加大 融资渠道减少 债权转让易出 融资保理和到期保理 公开保理和隐蔽保理
(二)包买商报价
(三)签订包买合同
(四)签订贸易合同 (五)出口商发货、寄单和出具汇票 (六)进口商申请银行担保 (七)进口商借单提货 (八)包买商购进债权凭证
二、包买票据业务的成本和费用 (一)贴现率与贴息 (二)选期费 选择期是指包买商给予出口商根据 商业谈判的结果来决定是否要求包买商 提供贸易融资的一段时间 (三)承担费 承担期是指从包买双方达成交易到 实际交付债权凭证进行贴现这段时期
(四)包买商的业务风险与防范措施 利率风险 担保行的信用风险
国家风险
单据和票据缺陷风险 托收与清偿风险
国际保理的内容 贸易融资 进口商的资信调查及信用评估 债款催收
销售分账户管理
信用风险担保
保理服务的基本特征
债权的承购与转让
在核准的信用额度内承担坏账风险损失 为赊销或承兑交单托收方式提供担保
二、保理服务的产生和发展 (一)起源于18世纪的欧洲 (二)现代国际保理的发展动因 国际贸易中买方市场的普遍形成 信息产业进步和电子通信技术普遍应用 国际保理相关惯例规则的制定与实施 (三)国际保理在全球的发展
二、包买票据业务的特点
(一)主要提供中期贸易融资
(二)融资金额一般较大
(三)按规定的时间间隔出具债权凭证
(四)使用最通用的货币
(五)债权凭证应由进口方银行担保
(六)债权凭证的购买无追索权
国际保理业务PPT课件
出口方
⑤ ③’ ⑥
①⑩
出口保理商
④
③⑨ ⑦②
进口方
⑧
进口保理商
厦门城市职业学院 经济管理学院
（二）保理业务流程说明：
1、出口方向保理商提交保理申请，并将需要核定信用销售限额 的进口方清单提交保理商；
2、出口保理商根据进口方的分布选择进口保理商，并把相关客 户资料交付进口保理商，由其核定信用销售限额；
保理商收到出口商发票后，即设立销售分户账管理
厦门城市职业学院 经济管理学院
三、国际保理业务功能
（四）风险担保
卖方与保理商签订保理协议后，进口保理商会为债务人 核定一个信用额度，如果进口商到期拒付或无力付款，出 口保理商将在到期日第90天无条件向出口商支付不超过其 核定信用额度的货款。并且在协议执行过程中，根据债务 人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准 信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的 坏帐担保。
Hale Waihona Puke 7.14 43.750 8.75
25 15.36
亚太
3.12 36.56
7.5
3 46.83
3
北美
1
4.1
2
7.5
84
1.4
总计
5.32 17.74
1.71 6.09 65.18 3.96
厦门城市职业学院 经济管理学院
世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比 （％）
.
70 60 50 40 30 20 10 0
厦门城市职业学院 经济管理学院
（三）中国国际保理发展沿革
对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。 由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和 进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。 在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达 5000亿美元。
国际保理业务介绍与分析PPT36页
国际保理业务介绍与分析
41、实际上，我们想要的不是针对犯 罪的法 律，而 是针对 疯狂的 法律。 ——马 克·吐温 42、法律的力量应当跟随着公民，就 像影子 跟随着 身体一 样。— —贝卡 利亚 43、法律和制度必须跟上人类思想进 步。— —杰弗 逊 44、人类受制于法律，法律受制于情 理。— —托·富 勒
45、法律的制定是为了保证每一个人 自由发 挥自己 的才能 ，而不 是为了 束缚他 的才能 。—— 罗伯斯 庇尔
谢谢你的阅读
❖ 知识就是财富 ❖ 丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、。——韩非
41、实际上，我们想要的不是针对犯 罪的法 律，而 是针对 疯狂的 法律。 ——马 克·吐温 42、法律的力量应当跟随着公民，就 像影子 跟随着 身体一 样。— —贝卡 利亚 43、法律和制度必须跟上人类思想进 步。— —杰弗 逊 44、人类受制于法律，法律受制于情 理。— —托·富 勒
45、法律的制定是为了保证每一个人 自由发 挥自己 的才能 ，而不 是为了 束缚他 的才能 。—— 罗伯斯 庇尔
谢谢你的阅读
❖ 知识就是财富 ❖ 丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、。——韩非
国际保理业务讲座PPT课件
升值的收益。
5. 提早外汇核销：经过保理的贴现部分可以作为外贸出口的正常核销，
这对出口企业的合法提早退税是一个巨大的支持。
6. 改善财务报表：保理贴现的贷款不进入财务报表(属表外融资)，同时
也减去了应收账款部分，这样，出口企来的财务报表就更加美化。
7. 调 整其营销计划：出口商在长期的销售过程中，可借助保理商对进口
备注：进出口总额平均增长23.20％；出口总额平均增长25.04％； 进口总额平均增长21.00％
4
6000 5000 4000 3000 2000 1000
18.76%
25.95%
19.84%
28.25% 29.11% 27.34%
25.24% 26.68%
24.32%
21.47&
14.64%
15.37%
国际保理业务讲座PPT课件
广东1997年～2006年进出口贸易统计以及2007年～2011 年进出口贸易总额预测
表1：加入WTO前五年（1997年～2001年）进出口贸易统计
（单位：亿美元）％
目录
1997年 1998年 1999年 2000年 2001年
进出口总 额
出口总额
1301.2 745.64
12
2. 货款催收、销售账户管理
ORACLE SYNERGY
保理公司拥有货款信息系统，可以及时地显示出口企业不
同客户销售项下的应收账款情况。
内容包括：
— 应收账款账龄
— 应收账款客户集中度
— 应收账款支付情况
保理公司拥有专业收款人员，专门从事应收账款的收集服
务，针对不同行业、风险和客户付款习惯，采用不同催收 手段，确保应收及时回笼并向客户及时提供回款报告
5. 提早外汇核销：经过保理的贴现部分可以作为外贸出口的正常核销，
这对出口企业的合法提早退税是一个巨大的支持。
6. 改善财务报表：保理贴现的贷款不进入财务报表(属表外融资)，同时
也减去了应收账款部分，这样，出口企来的财务报表就更加美化。
7. 调 整其营销计划：出口商在长期的销售过程中，可借助保理商对进口
备注：进出口总额平均增长23.20％；出口总额平均增长25.04％； 进口总额平均增长21.00％
4
6000 5000 4000 3000 2000 1000
18.76%
25.95%
19.84%
28.25% 29.11% 27.34%
25.24% 26.68%
24.32%
21.47&
14.64%
15.37%
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广东1997年～2006年进出口贸易统计以及2007年～2011 年进出口贸易总额预测
表1：加入WTO前五年（1997年～2001年）进出口贸易统计
（单位：亿美元）％
目录
1997年 1998年 1999年 2000年 2001年
进出口总 额
出口总额
1301.2 745.64
12
2. 货款催收、销售账户管理
ORACLE SYNERGY
保理公司拥有货款信息系统，可以及时地显示出口企业不
同客户销售项下的应收账款情况。
内容包括：
— 应收账款账龄
— 应收账款客户集中度
— 应收账款支付情况
保理公司拥有专业收款人员，专门从事应收账款的收集服
务，针对不同行业、风险和客户付款习惯，采用不同催收 手段，确保应收及时回笼并向客户及时提供回款报告
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
五、国际保理标准流程
出口保理业务流程 进口保理业务流程
出口保理业务流程
（以双保理业务类型项下的公开型业务为例）
分为三个阶段： 一、额度的申请与核准 二、出单与融资 三、催收与结算
流程一 额度申请与核准
1.出口商寻找有合作前途的进口商 2.出口商向出口保理商提出叙做保理的需
求并要求为进口商核准信用额度 3.出口保理商要求进口保理商对进口商进
赊销盛行
高额应收账款管理困难 债务人的风险难以把握 资金占用大
二、保理的含义
保理意指一项契约，据此，供应商可能 或将要向一家保理商转让应收账款，不 论其目的是否为了获得融资，至少需要 满足以下职能之一： —账款分户账管理 —账款催收 —坏账担保
பைடு நூலகம்——国际保理商联合会 《国际保理通则》
国际统一私法协会的定义
行信用评估 4.如进口商信用良好,进口保理商将为其核
准信用额度
出 口
1
进 口
商
商
2
出 口
3
进 口
保
保
理 商
4
理 商
流程二
出单与融资
5.如果进口商同意购买出口商的商品或 服务,出口商开始供货,并将附有转让条 款的发票寄送进口商
6.出口商将发票副本交出口保理商
7.出口保理商通知进口保理商有关发票 详情
（4）纺织品公司接受国内保理商的报价，与其 签订《出口保理协议》，并与进口商正式达成 交易合同，合同金额为50万美元，付款方式为 O/A，期限为发票日后60天。与纺织品公司签 署《出口保理协议》后，出口保理商向进口保 理商正式申请信用额度。进口保理商于第3个工 作日回复出口保理商，通知其信用额度批准额、 效期等。 （5）纺织品公司按合同发货后，将正本发票、 提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口 商，将发票副本及有关单据副本（根据进口保 理商要求）交国内出口保理商。同时，纺织品 公司还向国内保理商提交《债权转让通知书》 和《出口保理融资申请书》，前者将发运货物 的应收帐款转让给国内保理商，后者用于向国 内保理商申请资金融通。国内保理商按照《出 口保理协议》向其提供相当于发票金额80% （即40万美元）的融资。
（ INTERNATIONAL FACTORING ）
国际保理
１、为什么使用国际保理？ ２、保理的含义 ３、国际保理的法律依据 ４、国际保理的当事人 ５、国际保理标准流程 ６、国际保理的分类 ７、国际保理的益处 ８、国际保理的一般问题
一、为什么使用国际保理？
国际贸易买方市场逐渐形成
对进口商不利的结算方式—信用证—比 例逐年下降
三、国际保理的法律依据
《国际保理公约》（UNIDROIT CONVENTION ON International Factoring)
——国际统一私法协会，1995.5.1. 《国际保理通则》(General Rules for International Factoring)
——国际保理商联合会FCI，1969 《国际贸易中应收款转让公约》
12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将
余额付出口商
出 口 商
12 出 口 保 理 商
进 口 商
10
9
11
进
口
保
11
理
‘
商
国际保理的流程案例
出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进口 商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A）的付 款方式。
（1）进出口双方在交易磋商过程中，该纺织品 公司首先找到国内某保理商（作为出口保理 商），向其提出出口保理的业务申请，填写 《出口保理业务申请书》（又可称为《信用额 度申请书》），用于为进口商申请信用额度。 申请书一般包括如下内容：出口商业务情况； 交易背景资料；申请的额度情况，包括币种、 金额及类型等。
销售分户账管理
保理商可以根据卖方的要求，定期向 卖方提供应收账款的回收情况、逾期 账款情况、账龄分析等，发送各类对 账单，协助卖方进行销售管理。
应收账款的催收
保理商有专业人士从事追收，他们会 根据应收账款逾期的时间采取有理、 有力、有节的手段，协助卖方安全回 收账款。
信用风险控制与坏账担保
保理商可以根据卖方的需求为买 方核定信用额度，对于卖方在信 用额度内发货所产生的应收账款， 保理商提供100％的坏账担保。
系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据 该契约，卖方其现在或将来的基于其与买方(债 务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收 帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服 务中的至少两项： —贸易融资
—销售分户账管理 —应收帐款的催收 —信用风险控制与坏账担保 ——《国际保理公约》
贸易融资
保理商可以根据卖方的资金需求，收到 转让的应收账款后，立刻对卖方提供融 资，协助专访解决流动资金短缺的问题 该贸易融资的特点： 1、手续比较简便，卖方只需向保理商 提交发票等单据后即可取得发票金额 80%左右甚至全部的款项 2、通常是无追索权，卖方可作为已收 回货款而非或有负债，可改善公司的财 务状况，有利于增强公司的资信情况
8.如出口商有融资需求,出口保理商付给 出口商不超过发票金额的80%的融资款
出
进
口
5
口
商
商
6
8
出
进
口
口
保
7
保
理
理
商
商
流程三
催收与结算
9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进 口商催收
10、进口商于发票到期日向进口保理商付款
11、进口保理商将款项付出口保理商
（坏账担保：如果进口商在发票到期日后90 天内仍未付款,进口保理商在第90天做担保付 款）
——联合国贸易法委员会，2001.12
四、国际保理的当事人
供应商（supplier)：即出口商 债务人(debtor)：即进口商 出口保理商(export factor)：根据保理合 约接受供应商转让应收账款的一方。是 出口商所在国的保理商。 进口保理商(import factor)：接受出口保 理商转让应收账款的一方。即进口商所 在国的保理商。
（2）国内保理商于当日选择英国一家进口保理商， 通过由国际保理商联合会（简称FCI）开发的保 理电子数据交换系统EDIFACTORING将有关情 况通知进口保理商，请其对进口商进行信用评估。 通常出口保理商选择已与其签订过《代理保理协 议》、参加FCI组织且在进口商所在地的保理商 作为进口保理商。 （3）进口保理商根据所提供的情况，运用各种 信息来源对进口商的资信以及此种真丝服装的市 场行情进行调查。若进口商资信状况良好且进口 商品具有不错的市场，则进口保理商将为进口商 初步核准一定信用额度，并于第5个工作日将有 关条件及报价通知我国保理商。按照FCI的国际 惯例规定，进口保理商应最迟在14个工作日内 答复出口保理商。国内保理商将被核准的进口商 的信用额度以及自己的报价通知纺织品公司。