国际结算期末模拟试题A及参考答案

国际结算期末模拟试题A及参考答案
四、名词解释：（每题6分，共30分）
1、汇票：
2、承兑交单：
3、信用证：
4、银行保函：
5、国际保理：
五、问答题：（每题8分，共40分）
1、请简述托收方式的业务流程。

2、信用证的基本当事人有哪几个？各承担什么责任？
3、请简述信用证业务的程序。

4、请简述支票与汇票的主要不同。

5、请比较备用信用证与一般的跟单信用证的异同。

参考答案
四、
1、汇票：是指一人向另一人签发，要求其在见票时或在将来某一时间支付一定金额给某人或其指定人或来人的一种无条件支付命令。

2、承兑交单：（D/A）是指银行的交单以进口商承兑汇票为条件。

出口商发运货物后开具无期汇票，连同商业单据，通过银行向进口商提示，进口商承兑汇票后，代收行将商业单据交给进口商，在汇票到期时，进口商再履行付款义务。

3、信用证：（L/C）是银行有条件的付款承诺。

具体说，它是开证行根据开证申请人的申请和要求，向受益人开立信用证，承诺若受益人在规定时间内能够向指定银行提示与信用证条款规定相符的单据，经银行审单相符，即可在即期、定期或可确定的将来时间获得开证行或其指定银行的付款。

4、银行保函：（L/G）银行或其它金融机构应交易（贸易项下、合约关系、经济关系）一方当事人的要求，向交易的另一方开出的、为保证该当事人交易项下责任或义务的发行而做出的在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。

由银行开立的保函，称为银行保函。

5、国际保理：是保理商在买卖双方采用赊销或D/A方式销售商品时，对出口商提供集商业资源共享信调查与评估、应收账款的管理与追收、贸易融资及买方信用风险担保为一体的综合性服务措施。

五、问答题：（每题8分，共40分）
1、请简述托收方式的业务流程。

答：1出口商按合同规定按期发货装船。

2轮船公司签发提单。

3出口商签发跟单汇票并填写托收申请书，委托托收行代为收款。

4托收行交给出口商回执。

5托收行根据托收申请书填制托收指示，随附跟单汇票邮寄代收行。

6代收行按照托收指示，向付款人（进口商）提示跟单汇票。

7付款人按规定交单条件，进行付款赎单或承兑取单并在到期日付款。

8进口商出示提单。

9进口商取货。

10代收行将收妥的货款贷记托收行账户，并向托收行发出收妥代记通知。

11托收行收到收妥通知书后，把收妥的票款汇入到出口商账户。

（或作图说明）
2、信用证的基本当事人有哪几个？各承担什么责任？
答：开证行：接受开证申请人的申请，以自身的银行信用开立信用证。

信用证一经开立，开
1证行就承担起了第一性的付款责任，只要受益人能够在信用证规定的有效期内提示与信用证规定相符的全套单据，开证行即应履行付款责任。

受益人：在规定的时间内提交与信用证相规定相符的全套单据。

受益人一经接受信用证，则意味着受益人必须严格执行信用证的有关条款，及时备货出运，并向指定银行交单。

保兑行：它是非进口国的一家银行根据开证行的邀请或受益人的要求，对信用证的付款作出保证，保证其承担与开证行相同的付款责任。

3、请简述信用证业务的程序。

答：1开证申请人申请开证
2进口地银行开立信用证
3出口地银行通知或转递信用证
4出口商备货出运并提示单据
5通知行或议付行审单付款并向开证行寄单索偿
6开证行审单付款
7开证申请人付款赎单
（也可做图说明）
4、请简述支票与汇票的主要不同。

答：1支票的付款人是银行；而汇票的付款人可以是银行，也可以是商人。

2支票为即期的；而汇票有即期，也有远期。

3汇票有承兑行为；而支票无承兑行为。

4支票上可以划线表示转帐；而汇票上则无须划线。

5支票的主债务人是出票人；而远期汇票在承兑前的主债务人是出票人，承兑后是承兑人。

5、请比较备用信用证与一般的跟单信用证的异同。

答：同：开证行的付款是以单据表面状况的审核为条件。

异：一般的跟单信用证通常被作为为货物或服务提供付款的工具，而备用信用证既可作为贷款或预付金的支付，也可用作其他以外事件的支付；一般跟单信用证是在受益人履行了基础合同项下的义务后才向开证行要求付款，而备用信用证是在开证申请人没有履约时向开证行付款。

国际结算期末模拟试题B及参考答案
四、名词解释：（每题6分，共30分）
1、备用信用证：
2、海运提单：
3、预支信用证：
4、福费廷：
5、背对背信用证：
五、问答题：（每题8分，共40分）
1、汇票的基本当事人有那些，各有何权责？
2、议付行的权利和义务是什么？
3、信用证业务的主要特点是什么？
4、票据贴现的特点有哪些？
5、试比较银行保函与跟单信用证的异同。

参考答案：
四、
21、备用信用证：是指银行根据商业合约一方当事人的要求而向另一方当事人所出具的、目的在于保证申请人履行某种义务并在该方未履约时，凭受益人所提交的表面上单单一致、单证一致的单证的单据或文件代其向受益人做出一定支付金额的书面付款保证承诺。

2、海运提单：（B/L）是指承运人或其代理人向托运人签发的用以证明收到货物，按一定条款将货物从一地运往另一地，并把货物交付给目的地收货人的一种运输单据。

3、预支信用证：是指开证行在信用证列入特别条款，授权保兑行或其他指定银行在交单前预先垫款付给受益人的一种信用证。

4、福费廷：包买票据业务又称福费廷。

包买商从出口商那里无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票，这种业务就叫做包买票据业务。

5、背对背信用证：背对背信用证也被称作从属信用证。

出口商收到进口地银行开来的信用证后，凭此信用证作为抵押，向自己所在地的一家银行申请开立一份类似的信用证，该信用证将以原始信用证的受益人作为申请人，而以实际供货商为受益人，这种信用证即为背对背信用证。

五、
1、汇票的基本当事人有那些，各有何权责？
答：出票人（Drawer）：是开立汇票，签发和交付汇票的人。

他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。

承担的责任：
第一、保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款；
第二、并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。

付款人（Drawee）：他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人。

承兑前：因为付款人未在汇票上签名，他不是汇票债务人，不承担汇票一定付款的责任。

承兑后：当他对汇票承兑和签名以后，就成为承兑人，是汇票的主债务人。

此时他应承担的责任是：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。

收款人（Payee）：是收取汇票的人，第一持票人。

是汇票的主债务人。

权利：享有债权，可以凭票取款；可以转让他人。

2、议付行的权利和义务是：
答：第一、有权不议付；
第二、必须严格审单；
第三、享有索尝及追索权；
第四、有权要求受益人做质押。

3、信用证业务的主要特点是什么？
答：第一、开证行负第一性的付款责任；
第二、信用证是一项独立于贸易合同的文件；
第三、银行处理的是单据而非货物。

4、票据贴现的特点有哪些？
答：第一、流动性大；
第二、票据贴现的无因性；
第三、付款期限不得更改；
第四、贴现利息于垫款前扣除。

5、试比较银行保函与跟单信用证的异同。

答：相同点：
第一、都属于银行信用；
第二、一经开立，就与作为其依据的基础合同相独立，即使其中引用了基础合同的有关内容，也不受基础合同条款的约束。

第三、都具有单据化的特点，即不论是在信用证业务下还是在保函业务项下，各方当
3事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。

主要不同点：
第一、就使用范围及用途看，跟单信用证主要应用于进出口贸易货款和其他相关款项结算；而银行保函的应用范围远远大于跟单信用证。

第二、就所支付的款项的性质来看，跟单信用证项所支付的款项通常属于货物的价款；而银行保函项下所支付的既可以是合同价款，也可以是某种履约赔款或退款。

第三、就付款责任而言，跟单信用证项下，开证行承担的是第一性付款责任，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行或其指定行必须履行付款责任，在银行保函项下，担保行可能承担第一性的付款责任，也可能承担第二性的付款责任即只有申请人不付款或不履行基础合同规定的义务时，受益人才可凭保函向担保行要求付款。

第四、跟单信用证的到期地点可以开证行所在地，也可在受益人所在地或承兑行/付款行/议付行所在地，而银行保函的到期地点一般在担保人所在地。

第五、适用的国际惯例不同。

1.多式运输单据与海运提单的差别。

答：多式运输单据与海运提单的差异有三：
1.多式运输单据签发人是多式运输经营人，或承运人，或船长，或其代理人。

海运提单签发人是承运人，或船长，或其代理人。

2.多式运输单据是在多式运输经营人收到货物时发给单据，故单据印明“收妥（货物）”字样。

海运提单强调海运贸易必须船上交货，故提单应该印明“on board”，或者加上“on board”批注。

3.多式运输单据经常用到六个运输项目（前段运输、收货地、装货港、卸货港、交货地、船名），海运提单只用三个运输项目（装货港、卸货港、船名）。

4。